Кредитование юридических лиц

• Бухгалтерский баланс (форма № 1);
• Отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
• Отчет о движении источников собственных средств (форма № 3);
• Отчет о движении денежных средств (форма № 4); 
  приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5);
• Отчет о целевом использовании полученных средств (форма № 6).

            Оценка кредитоспособности кредитополучателя  может быть сведена к единому  показателю – рейтингу (классу) кредитополучателя.  Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается  путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя на его доли.

           Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. 1 класс присваивается при 100-150 баллах, 2 класс - при 151-250 баллах и 3 класс - при 251-300 баллах. Рейтинг определяется экономистом индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.

           На основании данных проделанной  работы работниками банка делается  заключение о предоставлении кредита. Решается, выдавать кредит или нет.

           Перечень документов, необходимых  для получения инвестиционного  кредита, определяется во внутренней  процедуре банка.

           Предоставляемая документация для  получения инвестиционного кредита  помимо общеустановленных заявлений ходатайства, финансовой отчетности и прочих документов должна обязательно включать бизнес-план, содержащий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта, разработанный в соответствии с рекомендациями Министерства экономики РБ или внутренними рекомендациями банка.

           При рассмотрении вопроса о  возможности предоставления инвестиционного  кредита банку необходимо дополнительно  получить следующие документы:

• Разрешение заказчику-застройщику на производство строительных работ, выдаваемое органами государственного строительного надзора;
• Решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;
• Копию государственного акта на право собственности, владения, пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного м пользования земельным участком;
• Согласованную и утвержденную в установленном порядке проектно-сметную документацию  в полном объеме;
• Заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний;
• Договор генерального подряда, заключенный в соответствии с Правилами заключения и исполнения договоров строительного подряда;
• График производства работ и освоение денежных средств;
• Внутрипостроечный титульный список;
• Приказ об утверждении заказчиком проектно-сметной документации и сметной стоимости строительства в базовых ценах;
• Договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора;
• Приказ заказчика о закреплении инженерно-технических работников, осуществляющих производство работ и технический надзор на объекте строительства;
• Лицензию на выполнение соответствующих видов работ;
• График приобретения оборудования в сметных и текущих ценах;
• Справку пересчета сметной стоимости в текущие цены на основании индексов изменения стоимости по элементам затрат;
• Справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования работ, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в сопоставимых ценах по объектам и видам затрат в разрез источников финансирования;
• Отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года и последнюю отчетную дату – форма 2 КС.

           Банк осуществляет тщательную  проверку и анализ предоставляемых  документов. Особое внимание уделяется  анализу бизнес-плана, финансовых  расчетов с прогнозом деятельности  кредитополучателя на период реализации проектов, проектно-сметной документации, контрактов на поставку оборудования, реализацию продукции.

           Учреждение банка изучает и  анализирует материалы клиента  на кредит. По результатам анализа представляемых клиентом материалов банк готовит экспертное заключение по окупаемости и эффективности инвестиционного проекта и возможности его кредитования. При конкурсном отборе проектов предпочтение отдается инвестиционным проектам, обеспечивающим производство конкурентоспособной экспортной продукции, отнесенным в установленном порядке к проектам по созданию и  развитию производств, основанных на новых и высоких технологиях, включенным в государственные программы.

2. Документальное оформление  выдачи кредита  и порядок его  погашения.

2.1. Кредитный договор,  порядок его составления  и существенные  условия. 

           Выдача кредита производится  на основании решения кредитного  комитета учреждения банка.

           Положительное решение кредитного  комитета учреждения банка в  соответствии с полномочиями является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем. В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения кредитная служба в письменной форме за подписью руководителя учреждения банка не позднее трех рабочих дней после принятия решения сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.

            Денежные средства предоставляются  в безналичном порядке либо  путем выдачи наличных денежных  средств после заключения в письменной форме кредитного договора (Приложение № 7) и на условиях, предусмотренных в нем.

            По кредитному договору банк (кредитодатель)  обязуется предоставить денежные  средства другому лицу (кредитополучателю)  в размере и на условиях предусмотренных кредитным договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование кредитом.

           Кредитный договор составляется  в письменной форме в двух  экземплярах. Форма договора разрабатывается  каждым банком самостоятельно.

           В кредитном договоре подписывается  каждая страница. В нем не должно  быть никаких исправлений.

           Срок действия договора начинается  с момента его заключения и  действует до полного исполнения  кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита и уплатой процентов за пользование им.

           К условиям кредитного договора  относятся:

• Сумма кредита при единовременном предоставлении денежных средств в форме кредита; лимит выдачи и лимит задолженности при открытии кредитной линии;
• Лимит овердрафта при овердрафтном  кредитовании с указанием вида валюты;
• Целевое использование кредита;
• Порядок и сроки предоставления кредита;
• Процентная ставка за использование кредита;
• Сроки и порядок возврата кредита и уплата процентов по нему;
• Форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
• Ответственность юридического лица за невыполнение условий кредитного договора, в том числе за использование предоставленных денежных средств в форме кредита не по целевому назначению;
• Ответственность банка за несвоевременное исполнение платежных инструкций, подлежащих оплате со счета по учету кредитов и иных активных операций, в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка, в случае прекращения операций по нему согласно решения Национального банка РБ либо по иным причинам по вине банка, за невыполнение других условий кредитного договора;
• Право учреждения банка при нарушении условий кредитного договора списывать денежные средства с текущего счета  кредитополучателя в погашение основного долга по кредиту и процентам по нему;
• Периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных, необходимых для проверки использования кредита и анализа финансово-хозяйственной деятельности;
• Предоставление кредитополучателем заявления об оплате платежных требований учреждения банка;
• Периодичность и формы контроля над целевым использованием кредита (в предусмотренных случаях);
• Порядок досрочного расторжения;
• Порядок разрешения споров.

          В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями к нему.

           Одновременно с кредитным договором  подписывается договор залога  и (или) иные договоры, заключаемые в обеспечение исполнения обязательств по кредиту.

           Одному кредитополучателю банк вправе открыть несколько счетов по учету кредитной задолженности.

           Кредит в инвестиционной форме предоставляется так же после заключения в письменной форме кредитного договора банка с кредитополучателем, в котором определяются конкретные условия кредитной сделки.

           Учреждение банка изучает и  анализирует материалы, проводит  экспертизу предоставленного инвестиционного  проекта и готовит заключение  по проекту, его окупаемости.  И только потом готовится принятие решение о предоставлении кредита. Затем заключается кредитный договор

           После заключения кредитного  договора кредитополучателю открывается  специальный ссудный счет. Выдача  кредита производится в безналичной  форме на цели, предусмотренные кредитным договором.

           Инвестиционные кредиты могут  предоставляться юридическим лицам  в белорусских рублях, а при  наличии у коммерческого банка  лицензии НБ на проведение  валютных операций – в иностранной  валюте.

           Формами обеспечения исполнения кредитополучателями обязательств по кредитному договору могут быть:

1. Залог имущества, являющегося собственностью кредитополучателя, поручителя или гаранта;
2. Гарантии и поручительства юридических лиц, банков;
3. Другие предусмотренные законодательством формы.

2.2. Порядок погашения  юридическим лицом  кредита в текущей  и инвестиционной  деятельности. 

           Погашение задолженности по кредиту,  выданному юридическому лицу, и  уплаты начисленных процентов (Приложение № 8) по нему производится в соответствии с условиями кредитного договора и законодательством наличными денежными средствами или безналичным путем в установленном законодательством очередности с текущего счета или иного счета кредитополучателя: основной долг – единовременно или частями, проценты – не реже одного раза в месяц либо в соответствии с условиями кредитного договора. При погашении кредита в полном объеме кредитополучатель одновременно с погашением основного долга производит уплату причитающихся банку процентов. Данное условие должно найти отражение в кредитном договоре с кредитополучателем.

           Погашение задолженности по кредиту  может производиться новым должником  при заключении кредитополучателем  в соответствии с законодательством  договора о переводе долга по кредитному договору.      

           Согласие на перевод залога  на третье лицо банк-кредитодатель  может дать только после изучения  платежеспособности и правоспособности  нового должника, заключив при  необходимости в соответствии  с законодательством договор  залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору. 

           По соглашению между банком  и кредитополучателем обязательства  по кредитному договору могут  быть прекращены полностью или  частично путем предоставления учреждению банка взамен их исполнения отступного  или иными способами в соответствии с законодательством.

           В случае не погашения кредитополучателем  задолженности по кредиту и  % по нему в установленный срок  банк списывает соответствующую  сумму денежных средств с текущего счета кредитополучателя с помощью ПТ оплачиваемого с предварительным акцептом или мемориальным ордером.          Если средств на счете недостаточно, то исполнение обязательств осуществляется в соответствии с законодательством РБ и кредитным договором. Просроченная задолженность по кредиту относится на счета по учету просроченной задолженности по кредиту мемориальным ордером оформляется кредитной службой и подписывается руководителем кредитной службой и руководителем банка на следующий операционный день после наступления срока погашения. Последующее его взыскание производится в очередности установленной законодательством. За каждый день, просроченной задолженности по основному долгу и процентам начисляются повышенные % и применяются штрафные санкции в размерах согласно кредитного договора.

           При непогашении кредитов в  установленные сроки банк в  зависимости от способа обеспечения  обязательств по их  возврату, вправе предпринять следующие  меры:

• Обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством;
• Списать мемориальным ордером банка со счета по учету гарантийного депозита денег, что должно быть предусмотрено условиями договора гарантийного депозита денег;
• Принять меры по взысканию задолженности в судебном порядке с кредитополучателя, поручителя (гаранта);
• Обратиться к страховщику за страховым возмещением;
• И иные способы, не противоречащие законодательству РБ.