Теоретические основы создание и лицензирование кредитных организаций

1. Теоретические основы создание и  лицензирование кредитных  организаций 

1.   Государственная регистрация кредитных организаций.

     Кредитная организация - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет  право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество (акционерное  общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с  дополнительной ответственностью).

       Под созданием кредитной организации  понимается совершение заинтересованными  лицами определенной последовательности  юридически значимых действий (мероприятий), направленных на создание юридического  лица, обладающего правом на осуществление  банковской деятельности.

     Учредителями  кредитной организации могут  быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной  организации не запрещено федеральными законами.

     За  государственную регистрацию кредитных  организаций взимается государственная  пошлина.

     Для государственной регистрации кредитной  организации в Банк России в установленном  им порядке представляются следующие  документы:

1. Заявление о государственной регистрации кредитной организации, а также ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций на имя руководителя Банка России.

     2) Устав кредитной организации,  утвержденный общим собранием  учредителей и содержащий следующие  сведения:

• полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации на русском языке;
• сведения о местонахождении (адресе) органов управления кредитной организации и ее обособленных подразделений;
• перечень осуществляемых кредитной организацией банковских операций и сделок, определенный в соответствии с законом  "О банках и банковской деятельности";
• сведения о размере уставного капитала, о порядке его формирования, а также сведения о размере резервного фонда и размере ежегодных отчислений для его формирования;
• сведения о системе органов управления кредитной организации, в том числе ее исполнительных органов, и органов внутреннего контроля кредитной организации, о порядке их образования и их полномочиях;
• положения, касающиеся обеспечения учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хранение в установленном порядке при реорганизации или ликвидации кредитной организации;
• положения, определяющие порядок реорганизации и ликвидации кредитной организации;
• иные положения, предусмотренные федеральными законами, а также положения, не противоречащие федеральным законам (в том числе положения о размере резервного фонда кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью).

     3) Бизнес-план кредитной организации,  составленный в соответствии  с требованиями, установленными  нормативными актами Банка России, и утвержденный общим собранием  учредителей кредитной организации 

     4) Протокол общего собрания учредителей  кредитной организации, содержащий  следующие решения:

•   о создании кредитной организации;
•   об утверждении ее наименования;
•   об утверждении устава кредитной организации;
•   об утверждении кандидатур для назначения на должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации;
•   об утверждении бизнес-плана кредитной организации;
•   об избрании членов совета директоров кредитной организации;
•   об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал кредитной организации в виде имущества в неденежной форме;
•   о назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации.

     В дополнение к протоколу общего собрания учредителей кредитной организации  представляется протокол заседания  совета директоров кредитной организации, содержащий решение об избрании председателя совета директоров кредитной организации.

     5)  Документы, подтверждающие уплату  государственной пошлины за государственную  регистрацию кредитной организации  и за предоставление лицензии  на осуществление банковских  операций.

     6) Надлежащим образом заверенные  копии документов, подтверждающих  государственную регистрацию учредителей  кредитной организации, либо содержащие  такие сведения выписки из  соответствующего единого государственного  реестра; 

     7) Анкеты кандидатов на должности  руководителей кредитной организации,  главного бухгалтера, заместителей  главного бухгалтера кредитной  организации по форме приложения 1 к настоящей Инструкции, которые  должны содержать сведения:

• о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования высшего образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
• о наличии (об отсутствии) судимости.

     8) Надлежащим образом заверенные  копии документов, подтверждающих  право собственности (право аренды, субаренды) учредителя или иного  лица на завершенное строительством  здание (помещение), в котором будет  располагаться кредитная организация; 

     9) Документы, необходимые для подготовки  заключения о соблюдении кредитной  организацией требований, пояснительная  записка по технической у крепленности помещений для совершения операций с ценностями и по организации охраны, обеспечивающих защиту жизни персонала и сохранность ценностей;

• план расположения помещений для размещения кредитной организации с экспликацией;
• план расположения помещений для совершения операций с ценностями с экспликацией;
• документ, подтверждающий согласие охранного предприятия на заключение с кредитной организацией после ее государственной регистрации договора на оказание охранных услуг;
• лицензия на осуществление негосударственной (частной) охранной деятельности охранного предприятия, с которым достигнуто соглашение о заключении договора на оказание охранных услуг;
• акт приемки средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации в эксплуатацию;
• сертификаты соответствия на оборудование (в том числе защитное) помещений для совершения операций с ценностями.

     10) Надлежащим образом заверенная  копия документа, выданного федеральным  антимонопольным органом и подтверждающего  удовлетворение ходатайства о  даче согласия на создание  кредитной организации;

             11) Документы, необходимые для  регистрации первого выпуска  акций кредитной организации (при ходатайстве о государственной регистрации кредитной организации в форме акционерного общества).

     12) Полный список учредителей кредитной  организации на бумажном носителе  по форме приложения 3 к настоящей  Инструкции.

При представлении  перечисленных документов Банк России выдает учредителям кредитной организации  письменное подтверждение получения  от них документов, необходимых для  государственной регистрации кредитной  организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

     Принятие  решения о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев  с даты представления всех предусмотренных настоящим Федеральным законом документов.

     Банк  России после принятия решения о  государственной регистрации кредитной  организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и  документы, необходимые для осуществления  данным органом функций по ведению  единого государственного реестра  юридических лиц.

     На  основании указанного решения, принятого  Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган  в срок не более чем пять рабочих  дней со дня получения необходимых  сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических  лиц соответствующую запись и  не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

     Банк  России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного  регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный  реестр юридических лиц записи о  кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.

     Минимальный размер уставного капитала вновь  регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной  регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов  рублей.

     Уставный  капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или  общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости  долей ее учредителей.

     Вклад в уставный капитал кредитной  организации может быть в виде:

• денежных средств в валюте РФ
• денежных средств в иностранной валюте;
• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством в котором может располагаться кредитная организация;
• принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

     Кредитная организация может открывать  свои обособленные подразделения - филиалы. Филиалом кредитной организации  является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией  Банка России, выданной кредитной  организации. 
 
 
 
 

     1.2 Требования предъявляемые Банком России.

Требования предъявляемые Банком России к учредителям кредитных организаций.

     Учредитель  кредитной организации – юридическое  лицо должен иметь устойчивое финансовое положение: иметь прибыль за последние полгода, не иметь убытков за последние три года, вести постоянную деятельность, достаточно собственных средств  для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года, структура собственности  учредителей должна быть прозрачной для ЦБ.

     В случае, если учредитель формально  подходит под критерии изложенные выше, то переходим ко второму этапу – этапу оценки финансового положения учредителя.

     Для оценки финансового положения учредителя за три последних года, и на последнюю  отчетную дату необходимо будет проанализировать следующие документы:

     1) копия годовой бухгалтерской  отчетности учредителя  в полном  объеме (с отметкой налогового  органа о ее принятии и публикуемая отчетность за три завершенных финансовых года).

     2) форма N 1 "Бухгалтерский баланс" и форма N 2 "Отчет о прибылях  и убытках" за последний  год деятельности.

     3) пояснительная записка к годовым  отчетам в соответствии с порядком  составления бухгалтерской отчетности;

     4) аудиторские заключения о достоверности  финансовой (бухгалтерской) отчетности  за три последних года деятельности  учредителей (если есть);

     5) расшифровки дебиторов учредителя, сумма задолженности каждого  из которых составляет более  5 процентов валюты баланса учредителя на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора,  суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);

     6) Устав учредителя (копию).

     Учредитель  кредитной организации – физическое лицо должно иметь:

     достаточно  собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации.

     Документы, представляемые физическими лицами-учредителями кредитной организации в Банк России, с целью регистрации кредитной  организации (приобретения более 20% долей/акций):