Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 14:53, курсовая работа
Транспорт – одна из важнейших отраслей хозяйства, выполняющая функции своеобразной кровеносной системы в сложном организме страны. Он не только обеспечивает потребности хозяйства и населения в перевозках, но вместе с городами образует «каркас» территории, является крупнейшей составной частью инфраструктуры, служит материально-технической базой формирования и развития территориального разделения труда, оказывает существенное влияние на динамичность и эффективность социально-экономического развития отдельных регионов и страны в целом.
3. Расчет сметы затрат на перевозки. Калькуляция себестоимости перевозок.
3.1 Расчет затрат на перевозки.
3.1.1 Статья 1 «Заработная плата водителей и кондукторов автобусов».
(3.1)
ФЗПвод, конд = 468872 руб.
3.1.2. Статья 2 «Отчисление на социальное страхование и обеспечение».
, руб.
где Потч.соц. – размер отчислений на страхование и обеспечение, %;
Потч.соц. = 35,1%
руб.
3.1.3. Статья 3 «Автомобильное топливо».
3.1.4. Статья 4 «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы».
, руб.
где Псм – процент затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы;
Псм=20%
руб.
3.1.5. Статья 5 «Износ и ремонт автомобильных шин».
В состав этой статьи помимо затрат на приобретение шин (Зш) включается сумма затрат на транспортно-заготовительные расходы, а также сумма затрат на ремонт шин, снятие и установку шин на колеса автомобилей.
Зш.общ. = Зш+Зш.рем+Зш.тр.тр.заг., руб.,
где Зш.рем –сумма затрат на ремонт шин, снятие и установку шин на колеса автомобилей. Устанавливаются в размере 8% от суммы затрат на приобретение шин;
,руб.,
Зш.тр.заг. – транспортно-заготовительные расходы;
,руб.,
руб.,
3.1.6. Статья 6 «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей».
3.1.6.1. Общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега, Нто, эр
Нто,тр. = Нзп.×Кпов.зп.×Котч.+Нм.×Кповр.
где Нзп, Нм, Нзч - – норма затрат соответственно на заработную плату ремонтным рабочим, материалы и запсные части, руб;
Нзп = 15,85 руб [4];
Нм = 5,21 руб [4];
Нзч = 3.ю98 руб [4];
Котч – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды;
Котч = 1,351 [4];
Кпов.зп, Кпов.м, Кпов.зч. – повышающие коэффициенты соответственно к заработной плате, материалами запасным частям;
Кпов.зп = 55 [по данным АТП];
Кпов.м. = 65 [по данным АТП];
Кпов.зч. 110 [по данным АТП];
К1, К2, К3 – коэффициенты корректирования расхода запасных частей в зависимости от категории условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий [5, с. 26 т.2.6; с. 27 т. 2.9; с. 27 т. 2.10];
К1 = 1,1;
К2 = 1,0;
К3 = 1,0;
Нто,тр = 15,85×55×1,351+5,21×65+3,98×1,
3.1.6.2. Затраты на техническое обслуживание и ремонт.
, руб.
руб.
3.1.7. Статья 7 «Амортизация подвижного состава».
В данную статью включается начисленная сумма амортизации по установленным нормам.
Седельных тягачей
, руб.,
где Нам – норма амортизации, % [приложение 4];
Нам = 0,22 % [9 с.36];
Сбал – балансовая стоимость автомобиля, руб.
где Цд – договорная цена автомобиля, руб.;
Цд = 1122000 руб. [по данным АТП];
Кд – коэффициент, учитывающий расходы по доставке подвижного состава на предприятие;
Кд = 1,05;
руб.,
3.1.8. Статья 8 « Общехозяйственные расходы».
В данную статью включаются расходы по управлению и содержанию АТП, они принимаются в размере 130% от затрат по статье 1 «Заработная плата водителей и кондукторов»
, руб.
где 130 – размер общехозяйственных расходов от 1 статьи «Заработная плата
водителей», %;
руб.
3.1.9 Общая сумма затрат на перевозки. , руб. (3.12)
З=468872+164575+731226+146245+
3.2. Себестоимость единицы продукции.
3.2.1. Себестоимость перевозки 1 пассажира.
, руб.
, руб.
3.2.2. Себестоимость 1 пасс-км.
, руб. (3.14)
, руб.
3.2.2.1. Статья 1.
, руб.,
, руб.,
3.2.2.2. Статья 2.
, руб., (3.16)
, руб.
3.2.2.3. Статья 3.
, руб., (3.17)
, руб.
3.2.2.4. Статья 4.
, руб., (3.18)
, руб.,
3.2.2.5. Статья 5.
, руб., (3.19)
, руб.,
3.2.2.6. Статья 6.
, руб.,
, руб.,
3.2.2.7. Статья 7.
, руб.,
, руб.,
3.2.2.8. Статья 8.
, руб., (3.22)
, руб.,
3.3. Расчет структуры себестоимости.
Отношение затрат по отдельным статьям затрат к общей сумме затрат характеризует структуру себестоимости.
3.3.1 Статья 1.
, %, (3.23)
3.3.2 Статья 2.
, %, (3.24)
3.3.3 Статья 3.
, %, (3.25)
3.3.4. Статья 4.
, %, (3.26)
3.3.5 Статья 5.
, %, (3.27)
3.3.6. Статья 6.
, %, (3.28)
3.3.7. Статья 7.
, %, (3.29)
3.3.8. Статья 8.
, %, (3.30)
Таблица 3
Наименование статей затрат | Сумма затрат, руб. | Себестоимость 1ткм, руб. | Структура себестоимости, % |
1.Заработная плата водителей автомобилей, руб. |
468872
|
15,65
|
17,4
|
2.Отчисления на социальное страхование и обеспечение, руб. | 164575 | 5,49 | 6,2 |
3.Автомобильное топливо, руб. | 731226 | 24,41 | 27,1 |
4.Смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб. | 146245 | 4,88 | 5,4 |
5.Износ и ремонт автомобильных шин, руб. | 42480 | 1,42 | 1,5 |
б.Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей, руб. | 231010 | 7,73 | 8,6 |
7.Амортизация подвижного | 299674 | 10,00 | 11,2 |
8.Общехозяйственные | 609534 | 20,34 | 22,6 |
Итого: | 2693616 | 89,92 | 100% |
4. Расчет доходов, прибыли, рентабельности.
4.1. Расчет доходов от перевозок пассажиров.
4.1.1. Расчет доходов от перевозки на пригородных и междугородных маршрутах.
Дпер.приг.=Т1пасс-км×Рпасс-км , руб.,
где Т1пасс-км – тариф 1 пассажиро-километр, руб.
Т1пасс-км=1,10 руб.,
Дпер.приг.=1,10×2995350=
4.2. Расчет прибыли от перевозок.
Ппер.=Дпер.-З, руб.,
Ппер.= 3294885 – 2693616 = 556269 руб.
4.3. Расчет рентабельности.
, %
4.4 Расчет производительности труда.
, руб.
, руб.
4.5. Затраты на один рубль дохода.
, руб.,
, руб.
Таблица 4
ПОКАЗАТЕЛИ | Ед.изм. | Величина |
1. Пассажирооборот | (пасс-км) |
|
2. Доходы | Руб |
|
3. Доходная ставка за 1 (пасс-км) | Руб |
|
4. Общая сумма затрат на перевозки | Руб |
|
5. Себестоимость 1 (пасс-км) | Руб |
|
6. Прибыль от автоперевозок (убыток) | Руб | 556269 |
7. Рентабельность перевозок | % | 20,7 |
8. Затраты на 1 рубль дохода | руб | 0,82 |
5.Расчет экономического эффекта от внедрения организационно-технических мероприятий.
В результате внедрения прогрессивных методов организации труда водителей, организации работы автобусов на линии с оптимизацией скоростей движения, режимов и расписания движения эксплуатационная скорость увеличилась с 20,3 до 21,4 .
5.1 Объем перевозок и пассажирооборот до внедрения.
, пасс.
пасс.
, пасс-км.,
, пасс-км.,
Изменение объема перевозок и пассажирооборота.
, пасс.,
пасс.,
, пасс-км.,
пасс-км.
5.2 Расчет снижения себестоимости единицы транспортной продукции
, руб.,
Где Спост. – постоянные расходы по автобусным перевозкам, к ним следует отнести ст. 1, ст. 2, ст. 8 калькуляции себестоимости автоперевозок.
Спост = ФЗПв+Осоцн.+Зобщ.хоз., руб.,
Спост. = 468872+164575+609534=1242981 руб.,
2,26 руб.
5.3 Себестоимость транспортной продукции до внедрения организационно-технических мероприятий.
, руб.,
руб.
5.4 Изменение прибыли от перевозок.
5.4.1 Изменение прибыли в результате изменения себестоимости единицы транспортной работы при проведении оргтехмероприятия:
, руб.,
, руб
5.4.2 Изменение прибыли за счет увеличения грузооборота (пассажирооборота)
, руб.,
, руб.,
Изменение прибыли от перевозок.
, руб.
П = 67694=27437=95131 руб.
5.5 Прибыль до внедрения оргтехмероприятий.
Пдо вн. =П - П, руб.,
Пдо вн. = 556269 – 95131 = 461138 руб.
5.6. Рентабельность перевозок после внедрения.
, %,
где - сумма затрат на перевозки до внедрения.
, руб.,
руб,