Совершенствование методов планирования финансовой деятельности предприятия

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Анализ финансового состояния Муниципального Предприятия «Лифт-Сервис»

     1.1. Общая характеристика МП «Лифт-Сервис»…………………………....5

    1.2. Анализ ликвидности и платежеспособности МП «Лифт-Сервис»……9

     1.3. Анализ показателей финансовой устойчивости МП «Лифт-Сервис»..11

    1.4. Анализ рентабельности и использования прибыли МП «Лифт-Сервис»…………………………………………………………………………...16

2. Совершенствование методов планирования финансовой деятельности МП «Лифт-Сервис»

      2.1. Общая характеристика проекта по внедрению и использованию единой системы диспетчерского контроля «Элкон»………………………….24

      2.2. Финансовый анализ эффективности  предложенных мероприятий….28

Заключение……………………………………………………………………….37

Список использованных источников……………...………………………........39 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

      Кардинальные  перемены, происходящие в экономике  страны, предполагают полную самостоятельность  предприятий в определении направлений  своей хозяйственной деятельности на основе определения производственной программы, выборе партнеров, распоряжении своей продукцией и доходами. Рыночная экономика и новые формы хозяйствования ставят ряд ранее не возникавших проблем. К ним относится и такая, как квалификационный выбор партнера на внутреннем и внешнем рынке, поскольку от этого зависит эффективность будущего сотрудничества. Основным, если не единственным, источником информации финансового положения партнера является бухгалтерская отчетность, которая все в большей мере становится публичной. Отчетность предприятия в рыночной экономике базируется на обобщении данных финансового учета и является информационным звеном, связывающим предприятия с обществом и их партнерами – пользователями информации о деятельности предприятия.

      Актуальностью работы является определение количества и качества внутрихозяйственных  финансовых резервов, которыми располагает  система, разработка путей их наиболее эффективного использования. Аналитические  материалы помогают рассмотреть  не только поверхностные явления, но и глубинные процессы, установить причинные связи между ними, дать развернутую характеристику объекта  с позиций обеспеченности ресурсами  и возможности эффективной деятельности. Экономический и финансовый анализ дает материал по дальнейшему улучшению  работы, наиболее полного вовлечения в оборот имеющихся в ней резервов повышения эффективности общественного  производства. Объективно присущее нашему времени повышение значения и  роли анализа объясняется закономерным усложнением, углублением разделения труда и расширением хозяйственных  отношений, увеличением темпов обновления продукции. Возрастает роль анализа  также по мере совершенствования  и расширения области применения экономических методов и необходимостью всемерной интенсификации и наращивания эффективности общественного производства.

      Основной  целью данной курсовой работы является исследовать финансовое состояние предприятия МП «Лифт Сервис», выявить основные проблемы финансовой деятельности, дать рекомендации по управлению финансами, по совершенствованию методов планирования финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия.

      Основными задачами исследования являются:

• оценить финансовое состояние МП «Лифт-Сервис», проанализировать его финансовую устойчивость, ликвидности баланса, уровень и структуру абсолютных показателей финансовых результатов, рентабельность и деловую активность;
• выработать рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия.

     Объектом  исследования настоящей работы является муниципальное предприятие «Лифт  Сервис».

      Предметом исследования в данной работе является финансовое состояние МП «Лифт Сервис».

      Известно, что теория хорошо познается только на практике. Поэтому, теоретические  аспекты тесно переплетаются  с практическим материалом. Для этого  будут использованы реальные материалы  МП «Лифт-Сервис». Отсюда вытекает еще  одна задача - разработка на основе результатов  анализа рекомендаций, по улучшению финансового состояния анализируемого предприятия, с помощью планирования.

 

      1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ        МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ «ЛИФТ-СЕРВИС» 
 

     1.1 Общая характеристика МП «Лифт-Сервис» 

      Муниципальное предприятие «Лифт-Сервис» города Новосибирск создано по постановлению главы города Новосибирск: № 302 от 21.04.93г. Официальное сокращенное наименование Предприятия: МП «Лифт-Сервис». Предприятие основано на праве хозяйственного ведения и его имущество находится в муниципальной собственности города Новосибирск.

      Учредителем (собственником) Предприятия является Администрация города Новосибирск. Предприятие является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, печать со своим наименованием, бланки, фирменное наименование, товарный знак (знак обслуживания) и другие реквизиты, регистрируемые в установленном порядке.

      Предприятие приобретает права юридического лица с момента его государственной  регистрации. Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с  законами и иными нормативными актами Российской Федерации, местными нормативными актами, а также настоящим Уставом  и Договором о закреплении  имущества на праве хозяйственного ведения, заключенным с Учредителем. Предприятие несет законодательную  ответственность за результаты своей  производственно-хозяйственной и  финансовой деятельности и выполнение обязательств перед собственником  имущества, поставщиками, потребителями, бюджетом, банками и другими юридическими и физическими лицами. Предприятие  от своего имени приобретает имущественные  и неимущественные права и  несет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (арбитражном и третейском суде).

      Предприятие планирует и осуществляет необходимые  меры по защите работников и подведомственных объектов производственного и социального  назначения от чрезвычайных ситуаций, создает резервы финансовых и  материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций.

      Предприятие не отвечает по обязательствам Учредителя, ровно, как и Учредитель не отвечает по обязательствам Предприятия, за исключением  установленных законодательством  случаев. Предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, закрепленным за ним собственником на праве хозяйственного ведения, на которое, согласно действующему законодательству, может быть наложено взыскание.

      В структуру предприятия входят:

1. Административно-управленческий аппарат:

• бухгалтерия – 3,7 единицы – осуществляет финансовое оздоровление предприятия путем увеличения объема наличных денежных средств, объема оборотного капитала, повышения коэффициента ликвидности, увеличения уровня обеспечения собственными средствами, восстановления платежеспособности, выхода на безубыточность, сокращения сроков движения финансовых средств, обеспечения своевременности поступления денежных средств, выплаты налогов, экономии сырья и материалов (без ущерба для производства), снижения дебиторской и кредиторской задолженности, сокращения штрафов, пени и других убытков;

• производственно-техническая группа – 6,5 единиц – осуществляет обеспечение выполнения плана по общему объему реализации, освоения новых видов услуг, снижение объема простоев, соблюдение нормативов ремонта и технического обслуживания лифтов, улучшение материально- технического снабжения производства;
• планово-экономическая группа – 2 единицы – осуществляет экономическую эффективность на единицу затрат, одного работающего, на принимаемые управленческие решения и трудовые действия, способствует росту производительности труда, рентабельности выполняемых работ;
• канцелярия – 2,5 единицы – обеспечивает своевременную обработку поступающей и отправляемой документации, осуществляет систематический контроль за сроками исполнения документов и их правильным оформлением, соблюдением трудовой дисциплины. Ведет учет личного состава, оформляет прием, перевод и увольнение работников;

      Итого 15,7 единиц.

2. Участок технического обслуживания лифтов занимается выполнением работ, предусматривающих чистку, смазку, регулировку, наладку, профилактический ремонт и ревизию оборудования и аппаратуры лифтов, а также осуществляет пуск лифтов в работу после их вынужденной остановки. Численность 16,4 единицы;
3. Участок аварийно-технического обслуживания лифтов - выполняет ежесменный осмотр лифтов; устранение мелких неисправностей, вызвавших остановку лифтов; оказывает помощь пассажирам, лишенным возможности выхода из лифта из-за неисправности последнего; принимает срочные меры при задымлении или загорании лифтового оборудования; отключает лифты при обнаружении опасных для пассажиров повреждений, требующих длительного ремонта; а также регистрирует все поступающие сообщения и заявки о неисправностях и других происшествиях на лифтах. Участок работает круглосуточно. Численность 100,0 единиц;
4. Участок капитального ремонта лифтов выполняет работы по восстановлению эксплуатационных характеристик оборудования путем ремонта, при котором производится замена или ремонт изношенных деталей, регулировка механизмов. Численность 8 единиц;
5. Участок капитального строительства выполняет монтажные, наладочные работы вновь вводимых лифтов, а также производит замену лифтов в домах жилищного фонда. Численность 5,4 единицы.

      Руководит предприятием директор, который направляет усилия работников на достижение общих  целей, используя при этом эффективные  средства ежедневного влияния, создавая атмосферу для проявления и развития у персонала чувства самоуважения, трудолюбия, принципиальности и создает благоприятную социально-психологическую атмосферу для высокоэффективного труда и удовлетворения качеством трудовой жизни.

      Основными целями создания Предприятия являются:

• содержание и использование муниципального жилищного фонда и нежилых помещений в части технического обслуживания, ремонта, монтажа, модернизации и реконструкции лифтов жилищного фонда и нежилых помещений организаций независимо от форм собственности;
• получение прибыли.

     Для достижения указанных целей предприятие  занимается следующими основными видами деятельности и осуществляет ряд  функций:

• техническое обслуживание и ремонт лифтов;
• ремонт подъемных сооружений;
• реконструкция и модернизация всех типов лифтов грузоподъемностью до 3000 кг и скоростью движения кабины до 1,6 м/с.
• подготовка кадров (подготовка рабочих-лифтеров, электромехаников по лифтам, обучение и проверка знаний правил и норм безопасности руководителей и специалистов предприятия);
• монтаж (пуско-наладочные работы) подъемных сооружений;
• выполнение строительно-монтажных работ;
• прокладка наружных сетей связи, диспетчеризация;
• устройство внутренних линий связи, диспетчеризация;
• монтаж оборудования связи, диспетчеризация;
• пусконаладочные работы систем связи, диспетчеризация;
• техническое диагностирование и обследование лифтов, отработавших свой нормативный срок службы;
• обслуживание, ремонт (реконструкция), монтаж (наладка) электрооборудования внутренних и наружных сетей до 0,4 кВ.
• монтаж домофонов.

     1.2 Анализ ликвидности и платежеспособности МП «Лифт-Сервис» 

      Показатели  ликвидности и платежеспособности позволяют проанализировать способность  предприятия отвечать по своим обязательствам. В основу алгоритма расчета этих показателей заложена идея сопоставления текущих активов (оборотных средств) с краткосрочной кредиторской задолженностью (текущими пассивами). В результате расчета устанавливается, в достаточной ли степени предприятие обеспечено оборотными средствами, необходимыми для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

      Платежеспособность  – это наличие у предприятия  средств для погашения краткосрочных обязательств при бесперебойном осуществлении основной деятельности.

      Оценка  платежеспособности проводится на конкретную дату и имеет субъективную основу. Классический способ определения платежеспособности предприятия сводится к анализу  его коэффициентов ликвидности. Коэффициенты ликвидности показывают, какую часть текущих пассивов предприятие может покрыть за счет тех или иных видов текущих  активов. Коэффициенты ликвидности  являются официальными критериями банкротства  предприятия. Анализ платежеспособности предприятия «Лифт-Сервис» приводится в таблице 1.1.

      Платежеспособность  предприятия принято измерять тремя  основными коэффициентами:

1. коэффициент абсолютной ликвидности;
2. коэффициент финансового покрытия;
3. коэффициент текущей ликвидности.

      В первом коэффициенте в расчет принимаются  самые ликвидные оборотные активы – денежные средства; во втором дебиторская  задолженность, а в третьем запасы, то есть расчет коэффициента текущей  ликвидности – это практически расчет всей суммы оборотных активов на рубль краткосрочной задолженности. Именно этот показатель и принят в качестве официального критерия платежеспособности предприятия.  

      Таблица 1.1 Оценка платежеспособности МП «Лифт-Сервис»