Анализ выполнения плана производства и выхода продукции животноводства ЗАО ПЗ «Мелиоратор»

Таблица 6.

Финансовый результат хозяйств Марксовского района.

Наименование хозяйств	2011 год		2012 год
	Финансовый результат, тыс.руб.	Рентабельность, %	Финансовый результат, тыс.руб.	Рентабельность, %
ФГУП ППЗ «Маркс»	+6183	+5,9	-3056	-2,6
СХА «Михайловское»	+758	+0,9	+1043	+1,4
ЗАО «Зоринское»	+39780	+58,2	+33398	+39,4
ЗАО АФ «Волга»	+40098	+26,4	74432	+40,6
ЗАО «Заря 2044»	+988	+7,8	1154	+6,9
ЗАО ПЗ «Мелиоратор»	+49885	+41,5	68533	+46,8
ООО «Вертикаль»	+317	+4,2	-3524	-55,0
СХА «Липовский»	-2673	-64,9	-2909	-218,9
ЗАО ПЗ «Трудовой»	+1431146	+64,3	+212005	+85,4
ООО «Горизонт-С»	+371	+4,2	-4548	-160,7
ООО «Наше дело»	+12657	+31,5	+13979	+45,3
ИГОГО	+291510	+35,7	+390507	+42,9

 

2.2 Анализ затрат  на производство продукции животноводства

Таблица 7

Анализ затрат на электроэнергию на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор».
№ п/п	Виды животных	Затраты, тыс. руб.		Структура %		Отклонение, тыс. руб.
		2011	2012	2011	2012
1	Основное стадо молочного  скота	3935	5026	65,54	80,75	+1091
2	Животные на выращивании  и откорме	1941	1178	32,33	18,93	-763
3	Свиноводство	111	1	1,85	0,02	-110
4	Овцеводство	1	8	0,02	0,13	+7
5	Основное стадо лошадей	9	7	0,15	0,11	-2
6	Молодняк на выращивании	7	4	0,12	0,06	-3
	Итого:	6004	6224	100	100	Х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

При проведении анализа затрат на электроэнергию на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор» можно сделать вывод, что по данным бухгалтерской отчетности в отчетном 2012 г. по сравнению с предыдущим 2011 г. произошло увеличение затрат на электроэнергию по двум видам животных: по основному стаду молочного направления на 1091 тыс. руб. и по овцеводству на 7 тыс. руб. Значительное увеличение затрат в конечном итоге приведет к увеличению себестоимости производимой продукции, а также к снижению прибыли предприятия.

Снижение затрат на электроэнергию произошло по четырем видам животных: по животным на выращивании и откорме  на 763 тыс. руб., по свиноводству на 110 тыс. руб., по основному стаду лошадей  на 2 тыс. руб., а также по молодняку  лошадей на выращивании и откорме  на 3 тыс. руб. Снижение затрат произошло за счет значительного уменьшения поголовья свиней в отчетном периоде по сравнению с предыдущим. Уменьшение поголовья свиней в последствии приведет к значительному уменьшению прибыли предприятия.

Наибольшие затраты на электроэнергию составляют по основному  стаду молочного скота 5026 тыс. руб., что составляет 80,75 % от всех затрат. Наименьшие затраты составляют по свиноводству 1 тыс. руб. – 0,02 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Анализ затрат на нефтепродукты на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор».
№ п/п	Виды животных	Затраты, тыс. руб.			Структура, %			Отклонение, тыс. руб.
		2011	2012		2011	2012
1	Основное стадо молочного  скота	4799	3246		68,73	65,22		-1553
2	Животные на выращивании  и откорме	1873	1667		26,83	33,49		-206
3	Свиноводство	210	5		3,01	0,10		-205
4	Овцеводство	14	15		0,20	0,30		+1
5	Основное стадо лошадей	34	30		0,49	0,60		-4
6	Молодняк на выращивании	52	14		0,74	0,28		-38
	Итого:	6982	4977		100	100		Х

 

При проведении анализа затрат на нефтепродукты на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор» можно сделать вывод, что по данным бухгалтерской отчетности в 2012 г. по сравнению с предыдущим 2011 г. произошло увеличение затрат по овцеводству на 1 тыс. руб. Увеличения незначительные и мало влияют на финансовый результат предприятия.

Снижение затрат произошло  по пяти видам животных: по основному стаду молочного скота на 1553 тыс. руб., по животным на выращивании и откорме на 206 тыс. руб., по свиноводству на 205 тыс. руб., по основному стаду лошадей на 4 тыс. руб. и по молодняку на выращивании на 38 тыс. руб. Снижение затрат связано с меньшим использованием нефтепродуктов в производственном цикле.

Наибольшую структуру  имеет основное стадо молочного  скота – 65,22%, наименьшую свиноводство – 0,10%.

Таблица 9

Анализ затрат на содержание основных средств на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор».
№ п/п	Виды животных	Затраты, руб.		Структура		Отклонение (+;-), тыс. руб.
		2011	2012	2011	2012
1	Основное стадо молочного  скота	31019	31213	88,19	86,87	+194
2	Животные на выращивании  и откорме	4085	4461	11,61	12,42	+376
3	Свиноводство	41	1	0,12	0,00	-40
4	Овцеводство	20	246	0,06	0,68	+226
5	Основное стадо лошадей	1	1	0,00	0,00	0
6	Молодняк на выращивании	8	10	0,02	0,03	+2
	Итого:	35174	35932	100	100	Х

 

При проведении анализа затрат на содержание основных средств на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор» по данным бухгалтерской отчетности можно сделать вывод, что в отчетном году произошло снижение затрат по основным средствам на 40 тыс. руб., снижение произошло за счет того, что снижено поголовье свиней. По четырем видам животных произошло увеличение затрат: основное стадо молочного скота на 194 тыс. руб., по животным на выращивании и откорме на 376 тыс. руб., по овцеводству на 226 тыс. руб., по молодняку лошадей на выращивании и откорме на 2 тыс. руб. По основному стаду лошадей затраты остались неизменны.

Наибольшую структуру  в удельном весе занимает основное стадо молочного направления 86,87 %, наименьшую основное стадо лошадей 0,002%.

 

 

 

Таблица 10

Анализ затрат на оплату труда на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор».
№ п/п	Виды животных	Затраты, руб.		Структура		Отклонение (+;-), тыс. руб.
		2011	2012	2011	2012
1	Основное стадо молочного  скота	6683	8254	56,94	67,79	+1571
2	Животные на выращивании  и откорме	3873	2795	33,00	22,96	-1078
3	Свиноводство	209	52	1,78	0,43	-157
4	Овцеводство	133	113	1,13	0,93	-20
5	Основное стадо лошадей	178	180	1,52	1,48	+2
6	Молодняк на выращивании	661	781	5,63	6,41	+120
	Итого:	11737	12175	100	100	Х

 

При проведении анализа затрат на оплату труда работникам предприятия по данным бухгалтерской отчетности можно сделать вывод, что в отчетном году по сравнению с предыдущим произошло увеличение затрат по трем видам животных: основному стаду молочного направления на 1571 тыс.руб., по основному стаду лошадей на 2 тыс.руб., по молодняку на выращивании на 120 тыс. руб.

Уменьшение произошло  по трем видам животных: по животным на выращивании и откорме на 1078 тыс. руб., по свиноводству на 157 тыс. руб., по овцеводству на 20 тыс.руб.

Наибольшую структуру  в затратах на оплату труда занимает основное стадо молочного скота 67,79%, что составляет 8254 тыс. руб., наименьшую свиноводство – 0,43%, что составляет 52 тыс. руб.

 

 

Таблица 11

Анализ материальных затрат на корма на предприятии ЗАО ПЗ «Мелиоратор».
№ п/п	Виды животных	Затраты, руб.		Структура		Отклонение, руб.
		2011	2012	2011	2012
1	Основное стадо молочного  скота	62751	77296	74,63	78,06	+14545
2	Животные на выращивании  и откорме	14799	20205	17,60	20,41	+5406
3	Свиноводство	2555	472	3,04	0,48	-2083
4	Овцеводство	959	349	1,14	0,35	-610
5	Основное стадо лошадей	352	371	0,42	0,37	+19
6	Молодняк на выращивании	2666	326	3,17	0,33	-2340
	Итого:	84082	99019	100	100	Х