Методологія оцінки потенціалу підприємства

 

Міністерство  освіти та науки, молоді та спорту України

Сумський  державний університет 

Конотопського інституту  
 
 
 
 

Курсова  роботиа

з дисципліни

«Потенціал  підприємства: формування та оцінювання»

на тему:

 «МЕТОДОЛОГІЯ ОЦІНКИ ПОТЕНЦІАЛУ ПІДПРИЄМСТВА» 
 
 
 
 

                                 Виконала 

студентка групи Е-81

Шаповал Юлія

Перевірив викладач

Зубко К.Ю

2012

План

Вступ …………………………………………………………………………….3

1.Теоретичні  основи оцінки потенціалу підприємства

          1.1 Оцінка потенціалу підприємства: основні цілі та сфери застосування……………………………………………………………………4-7

          1.2 Поняття вартості потенціалу та її модифікації…………………….7-9

         1.3 Принципи та механізм оцінки потенціалу підприємства………...9-11

2. Методичні  підходи до оцінки потенціалу  підприємства 

          2.1. Методологія визначення вартості  потенціалу підприємства…12-19 

         2.2 Витратна концепція оцінки потенціалу підприємства……….…19-21

         2.3 Результатна оцінка потенціалу підприємства…………………...22-29

 3. Оцінка потенціалу підприємства графоаналітичним методом "Квадрат потенціалу"…………………………………………………………………..30-31

      3.1 Розрахунок довжини векторів  потенціалу підприємства……...31-32

      3.2 Графічне зображення "квадрату  потенціалу" підприємства…..32-33

      3.3 Тип форми "квадрату потенціалу" підприємства………………33-34

      3.4 Характеристика зв’язку типу  форми "квадрату потенціалу" підприємства та стадії життєвого  циклу підприємства…………………..34-35

      3.5 Заходи щодо розвитку оптимального  потенціалу підприємства………………………………………………………………...35-37

Висновки…………………………………………………………………………38

Список використаної літератури………………………………………..….39-40 
 
 
 
 
 
 

Вступ

               Сучасний економічний розвиток свідчить про необхідність використання нових теоретичних підходів, прикладного інструментарію, які уможливлюють ефективне подолання складними соціально-економічними системами господарювання різних рівнів невизначеності динамічного ринкового середовища та дасть змогу своєчасно адаптуватися до нього.

Термін  «потенціал» у своєму етимологічному значенні походить від латинського  слова «potentia» й означає «приховані можливості», які в господарській практиці завдяки праці можуть стати реальністю. Вперше про цей термін згадано в 1924 році Воблиєм К.Г.

                  У вітчизняній економічній літературі цей термін у широкому розумінні трактують як можливості, наявні сили, запаси, засоби, які можуть бути використані, або як рівень потужності у будь-якому відношенні, сукупність засобів, необхідних для чого-небудь. Тлумачний словник української мови також під цим терміном розуміє „приховані здатності, сили для якої-небудь діяльності, що можуть виявитися за певних умов”.

                 Таким чином термін „потенціал” означає наявність у кого-небудь прихованих можливостей, які ще не виявилися, або здатності діяти у відповідних сферах.

Мета  і завдання курсової роботи заключається в слідуючому:

1. Теоретичні  основи оцінки потенціалу підприємства

2. Ознайомитися  з методологічними підходами 

3. Методологія  визначення вартості потенціалу  підприємства

4. Оцінка потенціалу підприємства графоаналітичним методом "Квадрат потенціалу" 
 
 

1.Теоретичні  основи оцінки  потенціалу підприємства

1. 1Оцінка потенціалу підприємства: основні цілі та сфери застосування

              Беручи загалом, оцінка – це результат визначення та аналізу якісних і кількісних характеристик об'єкта, що ним управляють (керують), а також самого процесу управління ним. Оцінка дає можливість установити, як працює підприємство, чи досягаються поставлені цілі, як зміни й удосконалення в процесі управління впливають на повноту використання потенціалу підприємства, його ефективність.

        У наукових працях з проблем формування і реалізації потенціалу підприємств зазвичай недостатньо розроблено питання вимірювання його величини і рівня ефективності використання. Безліч найрізноманітніших думок висловлюється щодо підходів до оцінки потенціалу підприємства, особливо щодо засадничого принципу оцінки: за допомогою загального (глобального) показника чи системи показників?

                               Для оцінки потенціалу підприємства потрібна всеосяжна система показників, причому в основу конструювання такої системи має бути покладена структурна модель, що враховує не тільки фактичну динаміку, а й теоретичні передумови. На наш погляд, структурна модель системи показників концептуально має враховувати такі вимоги до її формування:

• загальнотеоретична інтерпретація, взаємозв'язок і цілеспрямування як окремих показників, їхніх груп, так і всієї системи в цілому;
• забезпечення порівнянності, єдиної спрямованості показників груп, усієї системи;
• наявність у системі показників, що виступають як основні регулювальні параметри, опорні категорії;
• можливість регулювання значень величин показників залежно від рівня використання ресурсів, що витрачаються, і ефективності результату;
• можливість одержання прогнозу про спрямованість динаміки показників.

             Слід зазначити, що сукупність оцінних принципів, показників, критеріїв і методів становить методологію оцінки. У загальному вигляді методологію оцінки можна подати як послідовність таких дій: формування категорій, розробка показників, установлення критерію порівняння; вибір способу оцінки, одержання результату оцінки.

             Базуючись на визначенні розглянутого нами поняття потенціалу підприємства, оцінку його величини можна визначити як суму фактичних значень складових. Але при цьому постає питання: в яких показниках вимірювати ці складові? Використання натуральних показників є надто складним, оскільки елементи потенціалу значно відрізняються один від одного за змістом і формою. У зв'язку з цим відрізняються й натуральні одиниці, що їх характеризують. Тому багато які дослідники вважають найліпшим вимірювання значень елементів потенціалу за допомогою одного показника-еквівалента..

                      Оцінка вартості потенціалу підприємства – це упорядкований, цілеспрямований процес визначення в грошовому виразі вартості об'єкта з урахуванням потенційного і реального доходу, який має місце в певний проміжок часу за умов конкретного ринку.

              В оцінці потенціалу підприємства заінтересовані: кредитори; інвестори; держава; акціонери; управлінці; постачальники; страхові фірми.         Вони бажають реалізувати свої економічні інтереси і визначають головні цілі оцінки, а саме:

• підвищення ефективності поточного управління підприємством або фірмою;
• визначення вартості цінних паперів у разі купівлі-продажу акцій підприємства на фондовому ринку;
• визначення вартості підприємства у разі його купівлі-продажу цілком або частинами;
• реструктуризація підприємства;
• розроблення плану розвитку;
• визначення кредитоспроможності підприємства і вартості застави за кредитування;
• укладення страхової угоди, в процесі якого виникає необхідність визначення вартості активів;
• установлення бази оподаткування;
• прийняття обґрунтованих управлінських рішень (зокрема усунення впливу інфляційних процесів);
• здійснення інвестиційного проекту розвитку бізнесу.

1. Оцінка вартості майна проводиться за:

• продажу певної частки нерухомості;
• отримання кредиту під заставу частини нерухомості;
• страхування нерухомого майна і визначення у зв'язку з цим його вартості;
• передавання нерухомості в оренду;
• оформлення частини нерухомості як внеску до статутного фонду новостворюваного підприємства;
• оцінки нерухомого майна як окремого етапу в загальній оцінці вартості підприємства.

2. Оцінка вартості машин і обладнання проводиться в таких випадках:

• продаж окремих одиниць обладнання;
• оформлення застави;
• страхування рухомого майна;
• передавання машин, обладнання в оренду;
• організація лізингу машин, обладнання;
• визначення амортизаційних відрахувань;
• оформлення машин і обладнання як внеску до статутного фонду іншого підприємства;
• за реалізації інвестиційного проекту.

3. Оцінка вартості гудвілу проводиться за:

• передання або продажу іншому підприємству;
• надання франшизи іншим компаньйонам;
• визначення збитку, який було завдано діловій репутації підприємства незаконними діями інших підприємств;
• використання гудвілу як внеску до статутного капіталу;
• за визначення вартості всіх нематеріальних активів для оцінки вартості підприємства.

                         1.2. Поняття вартості потенціалу та її модифікації

           Вартість – це гроші чи грошовий еквівалент, який покупець готовий обміняти на який-небудь предмет чи об'єкт. Незважаючи на явну близькість, в теорії оцінки заведено розрізняти поняття вартості, витрат і ціни.

             Вартість – це міра того, скільки гіпотетичний покупець готовий заплатити за оцінювану вартість.

             Витрати – це міра затрат, необхідних для того, щоб створити об'єкт, подібний до оцінюваного. Витрати впливають на ринкову вартість, але однозначно її не визначають. Дорогий об'єкт може мати низьку корисність і відповідно невисоку вартість.

              Вартість в обміні – це ціна, яка переважає на вільному, відкритому конкурентному ринку. Вона визначається на основі реальних економічних факторів, тому її називають об'єктивною вартістю. Найпоширенішою формою об'єктивної вартості є саме ринкова вартість, яка є наріжним каменем теорії оцінки. Під ринковою вартістю розуміють найвищу грошову суму (ціну), за яку передається майно (титул власності) в результаті комерційної угоди між добровільним покупцем і продавцем на дійсну дату оцінки за дотримання таких умов:

• відкритості та конкурентоспроможності ринку, на якому вільно взаємодіє достатня кількість контрагентів, пов'язаних з продажем і купівлею аналогічних об'єктів власності;
• покупець і продавець оцінюваної власності точно поінформовані про основні характеристики нерухомості та стан ринку, діють розважливо, зі знанням справи і без примусу;
• термін експозиції об'єкта власності на ринку має бути достатнім для залучення необхідної кількості потенційних покупців, які утворюють даний сегмент ринку.

         Заставна вартість – це оцінка за ринковою вартістю майна (майнових прав), що передаються як гарантія забезпечення боргових чи інших зобов'язань.