Банковское дело

     Содержание

1. Порядок осуществления надзора за кредитными организациями, имеющими филиалы……………………………………………………3
2. Банкротство кредитной организации……………………………….....9

Список  используемой литературы……………………………………….18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Порядок осуществления надзора  за кредитными организациями, имеющими филиалы

 

     Порядок  открытия  филиалов  банка  установлен   требованиями инструкции Банка  России  от  27.09.96  N  49  "О  порядке регистрации кредитных организаций  и  лицензирования   банковской   деятельности", письма Банка  России от 04.04.96 N 267 "О введение в действие "Порядка предоставления Центральным  банком  Российской  Федерации   разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей"  и  инструкции  Банка  России  от  04.04.96 N 38 "Порядок предоставления Центральным  банком  Российской  Федерации   разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей".

     Непосредственный  надзор  за  текущей  деятельностью  филиалов банка осуществляют территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

     Надзор  за деятельностью филиала банка  осуществляется с целью оценки степени риска,  которую деятельность филиала несет для банка, и приведения  этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством и Банком России.

     Осуществление  надзора  производится  по  следующим  основным направлениям:

     а) проверка соответствия выполняемых  филиалом  банка  функций  и операций тем функциям и операциям, которые делегированы филиалу банком и закреплены в  положении  о  филиале,  а  также  оценка  деятельности руководителей филиалов  на  предмет  осуществления  или деятельности в соответствии с   полномочиями,   закрепленными   в   выданной   банком доверенности;

     б) проверка соблюдения филиалом установленных  ему банком  норм  и предельных объемов (лимитов) осуществления операций;

     в) оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

     Банк  может  устанавливать  плановые  показатели  финансового результата деятельности  филиала,  в  том  числе и плановые убытки.  В случае наличия  в  составе  банка  планово  убыточных  филиалов   банк ежеквартально в сроки представления квартальной отчетности направляет:

     - в территориальное учреждение  Банка России по  месту  нахождения головного офиса   планы-графики   финансового   результата   убыточных филиалов помесячно до конца года,  а также  порядок  перераспределения доходов внутри  банка  и  указания  источников покрытия образовавшихся убытков;

     - в  территориальное  учреждение  Банка России по месту нахождения филиала планы-графики  финансового   результата   убыточных   филиалов помесячно до конца года.  Наличие у планово убыточного филиала убытков в пределах  установленного  плана  не  является  признаком  финансовых проблем у филиала.

     Под  предельными  объемами  (лимитами) осуществления операций понимаются в том числе:

     - максимальная  сумма  кредита,  предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;

     - максимальная   совокупная   сумма   кредитов,   предоставляемых филиалом одному  заемщику  или  группе  связанных  заемщиков,  включая предоставление гарантии   и   поручительства,  а  также  приобретенные долговые обязательства заемщика (включая долговые  ценные  бумаги,  не котируемые на рынке);

     - максимальная совокупная  сумма   кредитов,  которая  может   быть выдана филиалом;

     - максимальная сумма обязательств,  принятых на себя филиалом,  в отношении одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков);

     - максимальная сумма привлеченных  денежных  вкладов  (депозитов) населения;

     - максимальная сумма сделки по  приобретению ценных  бумаг   одного эмитента, котируемых на рынке;

     - максимальная сумма средств,  которая может быть  направлена  на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

     - максимальная сумма средств,  которая может быть  направлена  на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке;

     - максимальная сумма выпущенных  от  имени  банка  векселей  (если такое право предоставлено филиалу);

     - максимальная сумма средств,  которая может быть  направлена  на финансирование капитальных  вложений,  приобретение основных средств и других материальных активов;

     - сублимиты  на  открытые  валютные  позиции  (устанавливаются  в соответствии с требованиями инструкции Банка России от 22.05.96 N 41);

     - сублимиты  на  открытые  позиции   по  операциям  с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма  Банка России от 14.03.97 N 424).

     Вышеприведенный перечень является примерным и может быть дополнен или сокращен  в  зависимости  от перечня банковских операций и сделок, право на выполнение которых делегировано банком конкретному филиалу.

     Лимиты  по   каждому  конкретному  виду  операций  устанавливаются банком по мере необходимости,  но не реже  одного  раза  в  месяц.  На следующий рабочий   день  после  установления  (изменения)  предельных объемов (лимитов)  филиалу  банка  головной  офис  доводит   указанную информацию до территориального учреждения Банка России по месту своего нахождения, а также  до  своих  филиалов.  Территориальной  учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса не позднее следующего рабочего дня  с  даты  получения  значений  лимитов  доводит   их   до территориальных учреждений  Банка  России по месту нахождения филиалов банка.

     По  согласованию  с  территориальным  учреждением  Банка России по месту нахождения своего головного офиса  банк  может  установить  иную форму контроля  за  деятельностью филиалов без установления предельных объемов (лимитов)    осуществления    операций.    В    этом    случае территориальной учреждение  Банка России по месту нахождения головного офиса банка устанавливает для банка соответствующую  форму  отчетности по контролю  за  филиалами  и доводит его до сведения территориального учреждения Банка России по  месту  нахождения  филиала  банка.

     Оценка  риска  финансово-хозяйственной  деятельности  филиала банка базируется на:

     - определении  состояния  внутреннего   контроля  за деятельностью филиала со стороны головного офиса и внутреннего контроля в филиале;

     - анализе  соблюдения  филиалом  лимитов  операций  на кредитном, депозитном, межбанковском,  валютном  рынках  и  рынке  ценных  бумаг, установленных головным офисом;

     - выявление  специализации   деятельности  филиала,  его места в структуре банка,     определении     характера    взаимоотношений    и взаимодействия между ним и головным офисом, филиалами данного банка, а также между данными филиалом и другими банками;

     - анализе  качества   активов,   в   том   числе   кредитного   и инвестиционного портфеля в целях определения процентного,  рыночного и других видов риска;

     - проверке  полноты  формирования  резерва на возможные потери  по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги.

     Территориальное  учреждение  Банка России по месту  нахождения филиала банка  осуществляет  надзор  за  его  деятельностью  по   двум направлениям:

     а) документарный надзор;

     б) инспекционные проверки (см. раздел V настоящей Инструкции).

     В  целях обеспечения полномочий Банка  России по осуществлению надзора, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г.  филиалы  кредитных организаций представляют  в территориальные учреждения Банка России по месту своего  нахождения.  а  зарубежные  филиалы  в   территориальные учреждения Банка  России по месту нахождения головного офиса следующую бухгалтерскую и финансовую отчетность:

     Ежедневно:

     - отчет об  открытых  валютных  позициях  (для  филиалов  банков, которые отчитываются   в   ежедневном   режиме).  Сроки  представления отчетности для  зарубежных  филиалов  устанавливаются  территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головного офиса банка.

     Еженедельно:

     - отчет  об  открытых  валютных  позициях  (для  филиалов банков, которые отчитываются в еженедельном режиме).

     Подекадно:

     - отчет по картотекам к  внебалансовым   счетам  9919  и  9920  (в соответствии с письмом Банка России от 16.07.96 N 305).

     Ежемесячно:

     - балансы  в  форме оборотной  ведомости на первое число  отчетного месяца с указанием входящих остатков на  начало  месяца,  оборотов  по дебету и  кредиту  за  месяц  и  остатков на конец отчетного месяца по балансовым и внебалансовым счетам;

     - приложения  N  3,  13,  17,  21,  22,  входящие  в состав общей финансовой отчетности в соответствии с  инструкцией  Банка  России  от 24.08.93 N 17;

     - справку об открытых корреспондентских  счетах "ностро" и  "лоро" и остатках  средств на них по форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

     - справку  и предоставленных  межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах  по  форме  согласно  приложению  2 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

     - справку о полученных межбанковских  кредитах и  привлеченных  от кредитных организаций  депозитах по форме согласно приложению 3 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

     - расшифровки    дебиторской    и    кредиторской   задолженности (балансовые счета 904, 076, 932) по форме согласно приложениям 1-3;

     - справку  о  выполнении  филиалом  установленных головным офисом предельных  объемов  (лимитов) операций  по форме согласно  приложению N 4.

     Ежеквартально дополнительно к перечисленным  в пункте  24.4. формам отчетности:

     - отчет о прибылях и убытках  (форма N 2);

     - отчет об использовании прибыли  (форма N 3);

     - приложения N  7,  8,  11,  12,  16,  входящие  в  состав  общей финансовой отчетности  в  соответствии  с  инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17;

     - справку об открытых корреспондентских  счетах и остатках средств на них в разрезе балансовых счетов,  видов  валют  и  стран  по  форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419.

     Филиалы кредитных  организаций  представляют  отчетность  в территориальные учреждения  Банка  России по месту своего нахождения в сроки, установленные согласно письму Банка России от  25.03.97  N  429 для банков без филиалов.

     Филиалы российских   банков,   расположенные    за    территорией Российской Федерации, кроме представления отчетности в территориальные учреждения Банка  России  по   месту   нахождения   головного   офиса, представляют отчетность в органы банковского надзора страны пребывания в соответствии с национальным законодательством.

     Территориальные учреждения Банка России по  месту  нахождения филиалов вправе получать от филиалов по запросу необходимую информацию об их деятельности,  в том числе о характере операций,  отраженных  на счетах баланса  или  в  других формах отчетности,  а также получать от филиалов пояснения по полученной информации.