Депозитная политика Коммерческого Банка и направления ее совершенствования

       Кроме того, объем страховых платежей зачастую зависит от степени риска кредитной  организации, объема депозитов, покрываемых  системой страхования. Поэтому крупные  банки формируют значительно  большую часть страхового фонда, соответственно малые банки могут проводить необоснованную с точки зрения риска политику.

       Несмотря  на отмеченные недостатки, система  страхования депозитов продолжает развиваться и создана в большинстве  стран.

       Классификацию существующих в зарубежной практике систем страхования депозитов можно провести по разным критериям. (Приложение 3)

       В 2000 г. МВФ и Всемирный банк совместно  провели анализ систем депозитов  и их влияния на состояние банковской системы. Исследования включали 61 страну, по которым в совокупности было проведено 898 наблюдений. Конечные результаты показали большое разнообразие используемых механизмов защиты интересов вкладчиков: и по формам участия государства и коммерческих банков, и по вопросам источников финансирования и страховых выплат, и по объектам страхования.

       Мировая практика показывает, что страны, создавшие  системы депозитного страхования, в основном придерживаются следующей  схемы ее организации:

1. создается необходимая законодательная база – разрабатывается федеральный закон о страховании или гарантирования банковских депозитов (вкладов);
2. устанавливается преимущественно обязательное участие для всех банков. Данная тенденция наблюдается практически во всем мире. В ряде стран (Германия, Франция) наблюдается добровольное участие в системе, но в последнее время государство косвенными инструментами воздействия все-таки вынуждает банки участвовать в разрабатываемых механизмах гарантирования и страхования депозитов;
3. в развитых странах страхованию подлежат вклады физических и юридических лиц, в развивающих странах – вклады физических лиц;
4. создается государственная (независимая корпорация либо орган при центральном банке или при министерстве финансов) или смешанная организация (в рамках банковских союзов и государства). В странах, имеющих явно выраженные системы страхования депозитов, в 22 такая организация управлялась государством, в 6 находилась в ведении коммерческих банков, в 7 управление велось совместно;
5. предусматривается преимущественно активное участие государства с установлением лимитированной государственной гарантии. Вместе с тем, по данным МВФ, в 6 странах из 33 банки осуществляют дополнительное страхование сверх лимитов государственной гарантии и также проводят выплаты за счет собственных ресурсов;
6. финансирование системы защиты вкладов – в большей степени за счет совокупных средств государства и самих коммерческих банков;
7. устанавливается предел покрытия застрахованных выплат из расчета на одного вкладчика или на один вклад. Как правило, при определении размера максимальных выплат каждая страна исходит из обеспеченности финансовыми средствами;
8. фиксированные ставки ежеквартальных взносов определяются в процентах от общей суммы банковских вкладов. Практически для всех стран базой для расчета отчислений в страховые фонды являются остатки на счетах привлеченных вкладов. Главным образом это связано с простотой процедуры исчисления платежей и методологии оценки рискованности деятельности банка;
9. в развитых странах даются широкие полномочия системе депозитарного страхования с целью стабилизации банковской системы, что связано со степенью развитости экономики. В развивающихся странах и странах переходного периода, где изначально государство оказывает существенное воздействие на внутренние экономические процессы и где пока отсутствуют соответствующие институциональные, структурные и другие макроэкономические условия, полномочия системы достаточно ограничены.

Система страхования вкладов физических лиц начала отрабатываться в нижней палате Парламента России в 1993 году. В  усеченном, номинальном виде существовало подобие страхования депозитов в 1994 году, но вскоре было прекращено. Кризисы 1995 и 1998 годов обострили проблему, и необходимость создания системы стала вполне очевидной. Однако после длительных дискуссий Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» был принят лишь в 2003 году. Сравнительная характеристика депозитного страхования в ЕС приведена ниже. (Приложение 4)

            Основными целями Закона о  страховании банковских вкладов  являются:

1. защита прав и законных интересов вкладчиков банка;
2. укрепление доверия к кредитным организациям со стороны физических лиц;
3. стимулирование привлечения сбережений населения в банковский сектор Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом система  страхования вкладов  в России является государственной и обязательной.

             Страхование депозитов осуществляется  государственной корпорацией –  Агентством по страхованию вкладов,  на которое в соответствии  с Федеральным законом возложены  функции выплаты компенсации  вкладчикам обанкротившихся банков.

             Участниками системы страхования  являются Агентство – страховщик, банки, внесенные в реестр, - страхователи, вкладчики – выгодоприобретатели  и Банк России.

             Финансовую основу системы страхования  вкладов составляет Фонд обязательного страхования, который формируется за счет взносов страхователей; пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов; денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных Агентством в результате выплаты им возмещения по вкладам; доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда; первоначального имущественного взноса, полученного путем передачи АРКО 2 млрд руб., и других доходов.

            На ежеквартальной основе банки – участники системы страхования вкладов уплачивают страховые взносы. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ.  По вкладам в иностранной валюте ежедневные балансовые остатки определяются в валюте Российской Федерации по официальному курсу, устанавливаемому Банком России ежедневно. Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% расчетной базы за последний расчетный период. В предусмотренных Федеральным законом случаях ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3% расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.

            Одновременно ставка страховых  взносов не может превышать  0,05% расчетной базы расчетного  периода, следующего за расчетным  периодом, в котором сумма денежных  средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством, превысит 5% общей суммы вкладов в банках.

            Страховые взносы едины для  всех банков и подлежат уплате  со дня внесения банка в  реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков.

            Введение Банком России моратория  на удовлетворение требований  кредиторов банка приостанавливает  обязанность банка уплачивать  страховые взносы на время  действия указанного моратория. При этом банк обязан уплатить страховые взносы за расчетный период, в течение которого введен указанный мораторий, включительно по день, предшествующий введению данного моратория.

            В соответствии с Федеральным  законом определена широта охвата объекта защиты. Не подлежат страхованию денежные средства:

            1) размещенные на банковских счетах  физических лиц, занимающихся  предпринимательской деятельностью  без образования юридического  лица, если эти счета открыты  в связи с указанной деятельностью;

            2) размещенные физическими лицами  в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные  сберегательным сертификатом и  (или) сберегательной книжкой  на предъявителя;

            3) средства, переданные физическими  лицами банкам в доверительное управление;

            4) размещенные во вклады в находящихся  за пределами территории Российской  Федерации филиалах банков Российской  Федерации.

            Порядок выплаты возмещения по  вкладам предусматривает, что  Агентство в течение семи дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, направляет в этот банк реестр обязательств банка перед вкладчиками, а также информацию для опубликования в «Вестнике Банка России» и печатном органе по месторасположению этого банка, в котором приводится сообщение о месте,  времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками Агентство направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.

            Финансовая устойчивость системы  страхования вкладов обеспечивается  имуществом Агентства и средствами  федерального бюджета. Для обеспечения  устойчивости системы Федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливается право Правительства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования по просьбе Агентства, если дефицит фонда обязательного страхования составляет не более 1 млрд руб. Агентству также предоставляется право обратиться в Правительство РФ о выделении дополнительных денежных средств из федерального бюджета, если дефицит превышает 1 млрд руб.

                   Банки, которые не войдут в  систему страхования вкладов по истечении указанного в Законе срока (год и девять месяцев), не смогут работать на рынке привлечения вкладов граждан, по остальным банковским операциям никакие ограничения Банком России вводиться не будут.

            Условием участия российских коммерческих банков, привлекающих вклады граждан, в системе страхования депозитов, несмотря на обязательный ее характер, является финансовая устойчивость этих банков.

            В методологии оценки, принятой  Банком России, учитывается ряд   проблем, которые присущи системам страхования депозитов. Одна из них связана с легковесным поведением некоторых вкладчиков, которые чувствуя себя полностью защищенными от потерь, не оценивают риск своего банка. Поэтому одним из требований систем страхования депозитов является ограничение соотношения величины капитала и суммы вкладов, поскольку  рост значения этого показателя подвергает страховые фонды существенному риску потерь.

            Банк России требует от кредитных  организаций повышения степени  открытости информации о собственниках. В связи с тем что Россия готовится к вступлению в ВТО, не вызывает сомнения необходимость выполнения требований международного сообщества, в том числе требования по открытию информации о реальных владельцах банков. Данный вопрос напрямую не связан с системой страхования вкладов, поскольку целью системы является обеспечение защиты прав  и интересов вкладчиков.

            Абсолютно обоснованным выглядит  ужесточение требований к качеству  управления, эффективности системы  управления рисками и системы внутреннего контроля банков, желающих войти в систему страхования вкладов.

            В большинстве стран система  страхования вкладов предусматривает  защиту от потерь лишь одной  категории вкладчиков (физических  лиц), другие кредиторы, например держатели крупных депозитов, не имеют гарантий. Эта категория кредиторов может нанести ощутимый урон и стать источником «паники» в большей степени, чем мелкие вкладчики, изъявшие свои средства. Особенно заметно это проявляется в период кризиса.

            Не устраняется и так называемый moral hazard, или моральный риск, который  наступает вследствие того, что  вкладчик становится менее осмотрительным (ведь деньги застрахованы!) при  выборе банка, ориентируясь преимущественно  на привлекательность процентов по вкладам. В 1980-1997гг. в 61 стране, принявшей программы страхования вкладов, произошло 40 системных банковских кризисов и моральный риск называли в качестве одной из причин их возникновения.

            Подобные проблемы есть и в  нашей стране. В связи с этим на Агентство по страхованию вкладов была возложена функция по реструктуризации, ликвидации коммерческих банков.

Для сохранения интересов к сбережению средств  в виде вкладов целесообразно  установление ставки по депозитам на уровне не ниже индекса инфляции. В связи с этим размер ставки отчислений в фонд обязательного страхования должен быть хотя бы косвенно привязан к индексу инфляции.

Полезной  может оказаться и дифференциация страховых взнос с учетом уровня рисков, что позволит уменьшить размеры субсидирования проблемных банков благополучными.

В целях  укрепления доверия к банковской системе был принят Федеральный  закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ «О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», регулирующий условия выплаты Банком России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе страхования вкладов. Действие данного закона распространяется на правоотношения, возникающие в связи с признанием банкротами банков, не участвующих в системе страхования вкладов, у которых лицензия на совершение банковских операций была отозвана после вступления  в силу названного Закона. Согласно указанному закону Банк России  осуществляет вкладчикам указанные выплаты по вкладам, аналогичным выплатам по перечню денежных средств, подлежащих страхованию. Выплаты Банк России производит в отдельности в отношении каждого признанного банкротом банка, не участвующего в системе страхования вкладов, в котором вкладчик имеет вклад.

     После десяти лет непрерывного экономического роста и повышения благосостояния людей Россия столкнулась с серьезнейшими экономическими вызовами. Глобальный экономический кризис приводит во всех странах мира к падению производства, росту безработицы, снижению доходов населения. Мировой ВВП по прогнозам экспертов упадет в 2009 году почти на полпроцента, спад ВВП в США может достичь 2,6-2,7 процентов, в Японии – до 5-5,8. Экономика Евросоюза может сократиться на 2,1-2,5 процента. Практически во всех странах будут значительно снижаться доходы населения. Положительные темпы роста сохранятся в Индии и Китае, но и там они упадут почти в два раза по сравнению с предыдущими годами. В России ВВП также может упасть более чем на 2%. У воздействия глобального экономического кризиса на Россию есть свои особенности, связанные с накопленными деформациями структуры экономики, недостаточной развитостью ряда рыночных институтов, включая финансовую систему.