Депозитная политика

- Поддержание риска на  определенном уровне. Это цель  предполагает соблюдение банком  требовании к уровню риска,  которые устанавливаются центральным банком, а также определяется самим банком в соответствии собственной рисковой стратегией.

- Минимизация риска при  некоторых заданных условиях, охватывающая  комплекс мер прямого воздействия  на  кредитный риск.

Методы оценки, измерения  и прогнозирования являются самыми сложными по своему содержанию в системе  методов управления кредитным риском коммерческого банка.

Иногда качественную и  количественную оценки осуществляют на основе анализа влияния внешних  и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора  в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Хотя этот метод является достаточно трудоемким, его применение приносит положительные результаты

   Качественный анализ реализуется по этапам:

 а) изучение репутации  заемщика;

б) определение цели кредита;

 в) определение источников  погашения основного долга и  причитающихся процентов;

 г) оценка рисков  заемщика, принимаемых банком косвенно  на себя.

Анализ банкирами финансовых отчетов клиентов может быть внутренним и внешним. Внешний анализ включает сравнение данного заемщика с  другими; внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение  определенного периода времени  в динамике. Внутренний анализ нередко  называют анализом коэффициентов.      Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют  два важных недостатка: 1) не дают информации о том, как протекают операции клиента; 2) представляют прошлую информацию, в то время как кредиты будут  предоставляться в будущем. Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т.д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, скажем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка.

 Методы избежания кредитного риска предполагают отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимых которых вызывает серьёзных опасения.

Методы снижения кредитного риска подразделяют следующие мероприятия:

-рационирования кредитов;

-резервирования средств  на покрытие возможных убытков  по сомнительным долгам;

-диверсификация кредитов;

-структурирование кредитов.

Методы страхования кредитного риска банка представлены двумя  методами:

-страхование кредитного  риска с помощью страховой  организации;

- страхования кредитного  риска с использованием производных  финансовых инструментов.

Методы удержания кредитного риска означают, что всю ответственность  по кредитному проекту банк оставляет  за собой.

В целях удержания кредитного риска на определенном уровне банк может воспользоваться следующим  мерами:

-приостановкой на время  деятельности и в высокорискованных отраслях;

-поиском новых секторов  кредитного рынка, проведением  работ по созданию новых кредитных  продуктов;

-созданием небольшого  структурного подразделения, задачей  которого станет возращение проблемных  кредитов.

Таблица 1. Методы обеспечения кредитным риском

 

Метод	Характер воздействия  на риск	Содержание
Предупреждение риска	Косвенное воздействие	Отбор и оценка кредитных  специалистов
		Оптимизация кредитного процесса
		Развитие персонала
		Изучение потенциального клиента
		Постоянный мониторинг клиента
Оценка, измерение и прогнозирование  риска	Косвенное воздействие	Оценка кредитоспособности заемщика
		Оценка качества кредитного портфеля банка
		Измерение кредитного риска
		Прогнозирование кредитного риска
Избежание кредитного риска	Прямое воздействие	Отказ от кредитования ненадежного  клиента
Минимизация риска	Прямое воздействие	Рационирование кредитов
		Диверсификация кредитов
		Резервирование средств
		Структурирование кредитов
Страхование риска	Косвенное воздействие	Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую  организацию
		Хеджирование на срочном  рынке с помощью производных  финансовых инструментов
Удержание риска	Косвенное воздействие	Создание структурных  подразделений по работе с проблемными  кредитами
		Приостановка кредитной  деятельности в высоко рискованных  отраслях
		Поиски новых секторов кредитного рынка и разработка новых  кредитных продуктов

 

Наиболее распространенными методами, снижающими кредитные риски банка являются методы избежание и минимизации кредитного риска.  Обеспечение риска является основным содержанием работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом. В числе основных методов управления кредитными рисками следует назвать: разделение риска; опосредование риска (как форма его разделения); принятие обеспечения (под обеспечением понимается обеспечение в виде залога, поручительства, гарантии); перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту; формирование резервных фондов для списания потерь по ссудам; создание системы мониторинга кредитного риска. Обеспечение кредитного риска осуществляется на всех этапах кредитования - от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Структуризацию процесса кредитования определяет необходимость проведения постоянного мониторинга каждого клиента, мониторинга отрасли, проведения анализа и привлечения гарантий, анализа целей получения кредита и источников его гашения, а так же работ по получению компенсаций за риск (реализация залога, гарантий).

На практике посредование и согласование суммы кредита, его сроков, как правило, базируется на оценке реальной стоимости предполагаемого проекта с учетом затрат на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления.

Одним из способов регулирования кредитного риска  является повышенная процентная ставка. Как правило, в большинстве случаев  банки кредитуют малые предприятия  по более высокой ставке, чем крупных  и стабильных заемщиков. Однако мировой  опыт показывает, что такое управление рисками малоэффективно.

Важным моментом в обеспечения кредитного риска  является возможность посредования и разделения рисков. Разделение рисков означает распределение времени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Однако такая практика приемлема только для крупных заемщиков. Это объясняется тем, что при кредитовании на малые суммы операционные расходы по разделению рисков и контролю за со инвесторами могут превышать потенциальную экономию на снижении рисков.

3.   Залог как основная  форма кредитного риска

Залог является распространенным способом обеспечения возврата кредита. При залоговом кредитовании кредитор (залогодержатель) имеет право в  случае неисполнения должником этого  обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Резервирование  является методом регулирования  риска, который позволяет покрывать  потери от неисполнения заемщиком своих  обязательств перед банком.

Договор о залоге должен быть заключен обязательно в  письменной форме, простой либо нотариально  удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его  форму, а при необходимости и  процедуру регистрации, т.к. их нарушение  влечет за собой недействительность договора.

Предметом залога может разное имущество, в том  числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому  лицу запрещена законом. Если в залог  принимается объект недвижимости, то договор залога подлежит государственной  регистрации.

Прежде чем  заключить договор залога, осуществляется проверка объекта с выходом на место. Представитель банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским данным. При  этом составляется соответствующий  акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным  бухгалтером заемщика.

При залоговом  обеспечении кредита определяются две категории стоимости: рыночная (реальная) стоимость обеспечения  и залоговая стоимость обеспечения (справедливая стоимость залога).

Рыночная стоимость  обеспечения - стоимость, от которой  рассчитывается залоговая стоимость.

Рыночная стоимость  обеспечения определяется на основании  фактической и перспективной  конъюнктуры рынка, по видам имущества, передаваемого в залог.

Источниками информации при определении рыночной стоимости  залогового имущества служат: данные, полученные от предприятий-изготовителей  о ценах на продукцию; справочные данные об уровне цен от торговых или  снабженческих организаций; сведения залогодателей об остаточной балансовой стоимости предметов залога; данные, полученные из   специальной литературы; сведения независимых экспертных заключений; сведения, полученные при проведении оценки сотрудниками кредитующего подразделения.

Залоговая стоимость  обеспечения - стоимость, по которой  залогодатель, в случае, если бы он является продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости  указанного имущества и не обязанный  его приобрести, согласен был бы его приобрести, в разумно короткий срок. Определение залоговой стоимости важно, потому как реализация имущества производится по залоговой стоимости, указанной в договоре залога.

В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя  удовлетворяются из стоимости заложенного  имущества только по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании  нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения  оснований для обращения взыскания  на предмет залога. Если в договоре о залоге движимого имущества  не указано условие разрешения спора  без суда, следует обратиться в  суд за разрешением на обращение  взыскания на заложенное движимое имущество.

Реализация заложенного  имущества производится путем продажи  с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок. По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. При этом, отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство, либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным.

Залог имеет и  существенные недостатки:

1. Он не дает  кредитору в большинстве случаев  уверенности в быстром и полном  удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания  на предмет залога осуществляется  чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств  и времени.

2. Поскольку неплательщиками  кредитов обычно выступают организации,  зарегистрированные в качестве  недоимщиков по платежам в  бюджет и внебюджетные фонды,  при недостаточности денежных  средств на их текущих и  расчетных счетах удовлетворение  предъявленных к должнику требований  осуществляется в очередности,  определяемой Гражданским кодексом  РК.

3. Нередко одно  и то же имущество передается  в залог неоднократно, и каждый  последующий кредитор-залогодержатель  не знает о том, что его  обязательство обеспечивается залогом  имущества, уже ранее заложенного  договором о залоге, что отрицательно  сказывается на погашении долга  банком (перед последующими залогодержателями).

4. Зачастую предметом  залога являются неликвидные  товары в обороте, которые с  изменением конъюнктуры рынка  не всегда продаются либо продаются  с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному  возврату кредита или вовсе  к его непогашению.