Таблица 25

 

Расчет остатка денежных средств  на расчетном счете на конец первого  квартала 2011 года

 

 

 

 

 

Указания по расчету остатка  денежных средств на расчетном счете на конец первого квартала 2010 года:

• остаток денежных средств на расчетном счете (чистый денежный поток) на 01.01.2011 г. принимается на основании таблицы 2 (см. раздел II бухгалтерского баланса);
• график притоков и оттоков денежных средств с расчетного счета организации формируется на основании данных исходных и расчетных таблиц работы в хронологическом порядке;
• на одну дату может быть несколько притоков и оттоков денежных средств, или только притоки, или только оттоки;
• чистый денежный поток (остаток денег на расчетном счете) на ту или иную дату считается в следующем порядке:

 

 (11)

 

где, - чистый денежный поток на текущую дату, руб.;

- чистый денежный поток на  предыдущую дату, руб.;

- приток (поступление) денежных средств на расчетный счет на текущую дату, руб.;

- отток (списание) денежных средств  с расчетного счета на текущую  дату, руб.

 

Таблица 26

 

Расчет величины собственного капитала и резервов ООО «Строительная  компания» на конец первого квартала 2011 года

 

 

Указания по расчету стоимости собственного капитала и резервов на конец квартала:

• стоимость собственного капитала и резервов на начало первого квартала 2011 года принимается на основании исходных данных таблицы 2 (см. раздел III бухгалтерского баланса);
• величина уставного и добавочного капитала в течение отчетного периода не изменилась;
• в резервный фонд организации, согласно учредительным документам, направляется 10% от чистой прибыли, полученной в отчетном периоде.

 

После того как студентом выполнены все  расчетные таблицы, далее производится расчет рентабельности строительного  производства (делается вывод его  эффективности).

 

Расчет  рентабельности строительного производства рассчитывается по следующей формуле:

(12)

 

 

где Р_СМР – рентабельность строительного производства, %;

П_СМР – прибыль от реализации строительно-монтажных работ, руб. (расчет прибыли от реализации строительно-монтажных приведен в указаниях к таблице 23, формула (6));

С_СМР – себестоимость строительно-монтажных работ, руб. (расчет себестоимости выполненных строительно-монтажных работ приведен в таблице 15).

    Заключительным  этапом работы является заполнение  отчета о движении денежных  средств.

Отчет о движении денежных средств