Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2012 в 17:56, курсовая работа
Фінансовий стан - це здатність (спроможність) підприємства фінансувати свою діяльність. Він характеризується забезпеченістю фінансовими ресурсами, які необхідні для нормального функціонування підприємства, доцільністю їх розміщення та ефективністю використання, фінансовими взаємовідносинами з іншими юридичними та фізичними особами, платоспроможністю та фінансовою стійкістю. Основні фактори, що визначають фінансовий стан, - це, по-перше, виконання фінансового плану і поповнення в міру потреби власного оборотного капіталу за рахунок прибутку і, по-друге, швидкість оборотності оборотних коштів.
Вступ
1. Внутрішні механізми управління ризиками компанії. Способи й методи управління ними............................................................................................5
1.1. Внутрішні механізми нейтралізації фінансових ризиків…………...5
1.2. Способи й методи управління фінансовими ризиками..............……6
2. Аналіз фінансового стану підприємства......................................................16
2.1 Оцінювання динаміки та структури валюти балансу...........................20
2.2 Аудит власного капіталу.........................................................................21
2.3 Оцінювання ліквідності активів підприємства......................................27
2.4 Аудит позичкового капіталу та кредиторської заборгованості..........35
2.5 Аналіз дебіторської заборгованості.......................................................37
2.6 Аналіз грошових потоків........................................................................37
3. Розробка й обґрунтування шляхів усунення виявлених недоліків……….39
Висновки
Література
2. Аналіз фінансового стану підприємства
Вихідні дані
Баланс підприємства станом на 01. 01. 2012 року Таблиця 2.1
Актив | Код рядка | На кінець звітного періоду, грн |
| ||
1 | 2 | 3 |
І. Необоротні активи |
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
Залишкова вартість | 10 | 56000 |
Первісна вартість | 11 | 97000 |
Знос | 12 |
|
Незавершене будівництво | 20 | 8500 |
Основні засоби: |
|
|
Залишкова вартість | 30 | 456000 |
Первісна вартість | 31 | 906000 |
Знос | 32 |
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі |
|
|
інших підприємств | 40 |
|
інші фінансові інвестиції | 45 | 51000 |
Довгострокова дебіторська заборгованість | 50 | 16000 |
Відстрочені податкові активи | 60 |
|
Інші необоротні активи | 70 | 20000 |
Усього за розділом І | 80 | 607500 |
II. Оборотні активи |
|
|
Запаси: |
|
|
виробничі запаси | 100 | 96000 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 |
|
незавершене виробництво. | 120 | 36000 |
готова продукція | 130 | 21000 |
Товари | 140 | 21000 |
Векселі одержані | 150 | 45600 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|
|
чиста реалізаційна вартість | 160 | 146000 |
первісна вартість | 161 |
|
резерв сумнівних боргів | 162 |
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
з бюджетом | 170 | 11000 |
за виданими авансами | 180 |
|
з нарахованих доходів | 190 |
|
із внутрішніх розрахунків | 200 | 16000 |
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 28000 |
Поточні фінансові інвестиції | 220 |
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
в національній валюті | 230 | 51000 |
в іноземній валюті | 240 |
|
Інші оборотні активи | 250 |
|
Усього за розділом II | 260 | 471600 |
III. Витрати майбутніх періодів | 270 | 35500 |
Баланс | 280 | 1114600 |
Продовження таблиці 2.1
Пасив | Код рядка | На кінець звітного періоду, грн |
І. Власний капітал |
|
|
Статутний капітал | 300 | 696000 |
Пайовий капітал | 310 |
|
Додатковий вкладений капітал | 320 |
|
Інший додатковий капітал | 330 |
|
Резервний капітал | 340 | 83300 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 12000 |
Неоплачений капітал | 360 | 356000 |
Вилучений капітал | 370 | ( ) |
Усього за розділом І | 380 | 435300 |
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
Забезпечення виплат персоналу | 400 | 51000 |
Інші забезпечення | 410 |
|
Цільове фінансування | 420 | 26000 |
Усього за розділом II | 430 | 77000 |
III. Довгострокові зобов'язання |
|
|
Довгострокові кредити банків | 440 |
|
Довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | 56000 |
Відстрочені податкові зобов'язання | 460 |
|
Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 31000 |
Усього за розділом III | 480 | 87000 |
IV. Поточні зобов'язання |
|
|
Короткострокові кредити банків | 500 | 73300 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
|
|
510 | ||
Векселі видані | 520 | 91000 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|
|
530 | 136000 | |
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
з одержаних авансів | 540 | |
з бюджетом | 550 | 51000 |
з позабюджетних платежів | 560 | 31000 |
зі страхування | 570 | 11000 |
з оплати праці | 580 |
|
з учасниками | 590 |
|
із внутрішніх розрахунків | 600 | 66000 |
Інші поточні зобов'язання | 610 | 56000 |
Усього за розділом IV | 620 | 515300 |
V. Доходи майбутніх періодів | 630 |
|
Баланс | 640 | 1114600 |
Таблиця 2.2
Звіт про фінансові результати підприємства за 2012рік
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | ||
| Код рядка | На кінець звітного періоду, грн. |
1 | 2 | 3 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 10 | 306000 |
Податок на додану вартість | 20 | 51000 |
Акцизний збір | 25 | |
Інші вирахування з доходу | 30 | |
|
| |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції | 35 | 255000 |
(товарів, робіт, послуг) | ||
Собівартість реалізованої продукції | 40 | 206000 |
(товарів, робіт, послуг) | ||
Валовий: |
| 49000 |
прибуток | 50 | |
збиток | 55 | |
Інші операційні доходи | 60 | 6400 |
Адміністративні витрати | 70 | 21000 |
Витрати на збут | 80 | 18000 |
Інші операційні витрати | 90 |
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|
|
прибуток | 100 | 16400 |
збиток | 105 |
|
Дохід від участі в капіталі | 110 |
|
Інші фінансові доходи | 120 |
|
Інші доходи | 130 | 16000 |
Фінансові витрати | 140 |
|
Витрати від участі в капіталі | 150 |
|
Інші витрати | 160 | 23000 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
прибуток | 170 | 9400 |
збиток | 175 |
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 1974 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
|
прибуток | 190 | 7426 |
збиток | 195 |
|
Надзвичайні: |
|
|
доходи | 200 |
|
витрати | 205 | 1500 |
Податки з надзвичайного прибутку | 210 |
|
Чистий: |
|
|
прибуток | 220 | 5926 |
збиток | 225 |
|
Продовження таблиці 2.2
II. елементи операційних витрат | ||
Найменування показника | Код рядка | На кінець звітного періоду, грн. |
Матеріальні затрати | 230 |
|
Витрати на оплату праці | 240 |
|
Відрахування на соціальні заходи | 250 |
|
Амортизація | 260 | 56000 |
Інші операційні витрати | 270 |
|
Разом | 280 | 56000 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
|
|
Найменування показника | Код рядка | На кінець звітного періоду, грн. |
| ||
Середньорічна кількість простих акцій | 300 | 12120000 |
Скорегована середньорічна кількість простих акцій | 310 |
|
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 320 | 0,0005 |
Скорегований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 330 |
|
Дивіденди на одну прсту акцію | 340 | 0,0004 |
Таблиця 2.3
Додаткові дані про діяльність підприємства за 2012 рік
Найменування показника | На кінець звітного періоду, грн |
ринкова вартість акцій | 606000 |
Cash- flow | 61926 |
Таблиця 2.4
Додаткові дані про діяльність підприємства за 2012рік
для аналізу наявності нерозподіленого прибутку (непокритих збитків) в межах аудиту власного капіталу
Найменування показника | На кінець звітного періоду, грн. |
Дивіденди | 4148,2 |
Середньорічна кількість простих акцій | 12120000 |
Ринкова ціна 1 акції | 0,05 |