Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО «Борская ДПМК»

Денежные потоки являются важнейшим показателем в оценке финансовой устойчивости организации. В работе под финансовой устойчивостью понимается способность организации систематически и в полном объеме отвечать по своим обязательствам за счет рентабельной ее деятельности. Отсутствие качественных глубоких теоретических исследований в области оценки денежных потоков и реальных практических методик их оценки является одной из основных проблем финансовой устойчивости организации.

Введение 4
Глава 1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА 6
1.1Экономическая сущность денежного потока и его виды 6
1.2 Цель анализа денежных потоков 11
1.3. Основные методы прогнозирования денежных потоков. 17
Глава 2 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЗАО « Борская ДПМК» 20
2.1. Общая характеристика предприятия ЗАО «Борская ДПМК» 20
2.2 Методы анализа денежных потоков предприятия ЗАО «Борская ДПМК» 22
2.3 Коэффициентный анализ денежных потоков на предприятии ЗАО «Борская ДПМК» 31
2.4 анализ сбалансированности денежных потоков 40
Глава 3 Пути совершенствования управления денежными потоками на предприятии ЗАО «Борская ДПМК» 49
3.1Планирование денежных потоков ЗАО «Борская ДПМК» 49
3.2 Определение оптимального объема денежных средств по модели Милерра- Орра 60
3.3 Пути оптимизации денежных потоков ЗАО «Борская ДПМК» 64
Заключение 67
Список литературы
Приложение 1