Управление денежными потоками в коммерческой организации

     Управление  денежными потоками является тем  инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения  прибыли.

     На  основе проведенного исследования движения денежных потоков предприятия ООО «Промстрой» и управления ими  можно сделать  следующие выводы.

     Проведённый анализ движения денежных средств на предприятии свидетельствует о  том что общая величина денежных средств предприятия увеличилась  с 2009 года по 2011 год на 4541830 тыс.руб. и на конец периода составила 18430070 тыс.руб.. Темп прироста денежных средств составляет 18% за 3 года, а темп прироста денежных расходов за этот период составляет 15% . Динамика поступления и выбытия денежных средств показала, что остаток денежных средств уменьшался с каждым годом. С 2009 года по 2010 год на 18358 тыс. руб., а с 2010 года по 2011 год на 3428020 тыс.руб..Таким образом на предприятии снижена эффективность использования денежных средств, а также способность генерировать денежные средства в объеме, достаточном для осуществления необходимых расходов.

     Анализ  движения денежных средств прямым и  косвенным методом показал, что  у организации достаточно  средств  для платежей по текущим обязательствам, и  наблюдается достаточный уровень  ликвидности, что представляет практический интерес для кредиторов и инвесторов.

      Анализ  финансовой деятельности показал, что  организация имеет эффективный  механизм управления финансовыми потоками, следствием чего является хорошее финансовое состояние организации. Общая стоимость  имущества организации в 2009 году 64780450 тыс руб., в 2010 году 665384340тыс. руб. а по состоянию на 01.01.2010г. составляет 82348510 тыс. руб. Годовая выручка от реализации работ (услуг) в 2009 году составила 107444990 тыс. руб., чистая прибыль 18045920 тыс. руб. в 2010 году выручка составила 112987740 тыс. руб., чистая прибыль 22612680 тыс. руб.а в 2011 году составила 90014480 тыс. руб. при чистой прибыли 8186580 тыс. руб.

      На  основе анализа данных прогнозной отчётности было выявлено, что стоимость имущества  к концу 2011года должна сократиться до 64134910 тыс. руб., выручка увеличиться до 117033900 тыс. руб., а прибыль – возрасти до 21477220 тыс. руб.

      Всё это должно привести к значительному  повышению эффективности использования  денежных средств организации при  незначительном ухудшении (в пределах интервала оптимальных значений) финансовой устойчивости и платежеспособности.  
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Балашевич  М.И., Т.П. Быкова. Экономика малого бизнеса. Учебное пособие. Минск, БГЭУ. 2005.
2. Банк В. Р., Банк С. В., Тараскина Л. В. Финансовый анализ - М.: Проспект, 2008. – С.73.
3. Вальтер О.Э., Понеделкова Е.Н., Корнилин Д. Н. «Финансовый менеджмент». – М.: Колос, 2002
4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – Мн.: «Новое знание», 2004. – 704 с.
5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: Учеб. – Мн: ИП «Экоперспектива», 2002. – 494 с.
6. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник. – Мн.: Новое знание, 2003. – 640 с.
7. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. / Г.В. Савицкая. – 9-е изд., испр. – М.: Новое знание, 2004.
8. Савушкин М. Анализ финансового состояния фирмы – один из этапов маркетинговой стратегии// Маркетинг – 2000 - №1
9. Семенов В.П., Попков В.П. Организация и финансирование инвестиций – М.: Новое знание, 2007. – 340 с.
10. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент теория и практика: учебник для вузов/ Академия менеджмента и рынка – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива,2004 
    16.Чернов В.А. Анализ финансового состояния организации// Аудит и финансовый анализ – 2001 - №2
11. Левкович А.О., Формирование лизинговых услуг. Москва: Издательство деловой и учебной литературы. 2004.
12. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия. - М: Экзамен, 2005. – С.135.
13. Панкова Д.А., Финансовый менеджмент: Учебное пособие. Под редакцией Минск: БГЭУ, 2005
14. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента: Учеб.пособие.- Мн.: Интерпрессервис, Экоперспектива, 2002
15. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004