Планирование задач для решение производственных задач

     Проанализировав соотношение и взаимосвязь между  производственными подразделениями, отражённое в производственной структуре, можно проследить и ход производственного  процесса.

     Основное  производство представлено следующими структурными подразделениями: ГП-1С; ГП-2С, ГП-3С; ГП-1В, ГП-2В; Тазовский участок  по добыче газа; Линейно-эксплуатационная служба (участок газового хозяйства; участок электрохимзащиты; участок по эксплуатации межпромысловых коллекторов; группа по газификации сжиженных газов).

      Перечень  бюджетных (планово-отчетных) форм ОАО  «Газпром» включает следующие основные группы бюджетов:¹

      1 группа. Бюджеты,  характеризующие финансово-хозяйственную  деятельность ОАО «Газпром»:

• Итоговые бюджетные формы.

      В состав итоговых документов, представляемых ФЭД руководству ОАО «Газпром», входят:

1. Платежный баланс;
2. Прогноз финансового результата;
3. Расчётный баланс;
4. Бюджет движения платежных средств.

• Операционные бюджеты

      В Финансово-экономическом департаменте формируются операционные бюджеты, которые позволяют детально спланировать итоговые бюджеты, а также увязать  натуральные и стоимостные показатели.

      Операционные  бюджеты могут представлять информацию по различным аналитическим срезам: по видам деятельности, контрагентам, продуктам, услугам, и т.д.

      2 группа. Функциональные бюджеты:

      Функциональные  бюджеты формируются в основных дочерних обществах и проходят согласование в профильных департаментах ОАО  «Газпром». С целью формирования единого информационного пространства, в бюджетном процессе используется система «сквозных» справочников, которая обеспечивает связь показателей бюджетов производства, экономики и финансов ОАО «Газпром» на всех уровнях управления.

      Оценка  результатов хозяйственной деятельности представлена в таблице 1.

     Таблица 1 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия 2009-2010гг.

Рис. 1 –  Структура выручки и себестоимости 2009-2011гг. 

      Таким образом, очевидно, что наибольшую прибыль  предприятие получает от реализации газа. Выручка выросла в 2010 году по отношению к 2009 на 7%. При этом темп роста себестоимости превысил рост выручки и составил 8%. Наибольший рост себестоимости произошел в  направлении реализации оказания услуг  заказчику-застройщику.

      Чистая  прибыль за анализируемый период сократилась на 23% и составила 789 926 тыс. руб. Снижение чистой прибыли связано с ростом управленческих и коммерческих расходов.

 

Таблица 2 – Технико-экономические показатели деятельности предприятия 2009-2010гг

      Таким образом, темп роста добычи составил всего 5% при росте фонда эксплуатационных скважин на 7 штук.

      Себестоимость 1 тыс.м^3 выросла на 0,096 руб. или 4%. Предприятию необходимо наращивать добычу, а так же реализовывать мероприятия по снижению себестоимости добываемого газа.

      Основные  фонды предприятия представлены в таблице 3.

 

     Таблица 3- Основные фонды предприятия 2009-2010гг.

Рис. 2 Структура  основных фондов, 2010г.

 

      В целом структура основных фондов в 2010 году по отношению к 2009 существенно  не изменилась. Рост составил всего 1 %. В основном на счет производственного  инвентаря и прочих основных средств. Наибольшую долю в составе ОС  представляет категория Сооружения и передаточные устройства, что обусловлено  самим характером производственной деятельности предприятия. На втором месте  находятся здания.

      Для анализа результатов хозяйственной  деятельности и конечных финансовых результатов проведем анализ ликвидности  баланса 2009-2010гг. Анализ ликвидности  баланса проводится в связи  необходимостью оценки платежеспособности (кредитоспособности) организации.

      В зависимости от степени ликвидности, т. е. скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются  на следующие группы:

      А1) наиболее ликвидные активы — денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения без займов, предоставленных организациям (сумма строк 250 и 260 раздела II актива баланса);

      А2) быстрореализуемые активы — краткосрочная дебиторская задолженность, товары отгруженные, займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев и прочие активы (стр. 240 раздела II актива баланса).

      А3) медленнореализуемые активы включают запасы, НДС, долгосрочную дебиторскую задолженность и прочие оборотные активы;

      А4) труднореализуемые активы — статьи раздела I актива баланса.

      Пассивы баланса группируются по степени  срочности их оплаты:

      П1) наиболее срочные обязательства — к ним относятся кредиторская задолженность (стр. 620 раздела V пассива баланса).

      П2) краткосрочные пассивы — краткосрочные кредиты и заемные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы (стр. 610+630+660 раздела V пассива баланса);

      П3) долгосрочные пассивы — долгосрочные кредиты и заемные средства, а  также доходы будущих периодов, фонды  потребления, резервы предстоящих  расходов и платежей (итог раздела IV пассива баланса+стр. 640+650);

      П4) постоянные пассивы — статьи раздела III пассива баланса.

      Для определения ликвидности баланса  следует сопоставить итоги групп  по активу и пассиву. Баланс считается  абсолютно ликвидным, если имеют место соотношения:

      

 

      Таблица 4 – Анализ ликвидности 2009-2010гг., тыс.руб.