Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по производству и монтажу металлопластиковых ограждающих констру

          

      Резка штапика.

      Штапик  это профиль, который необходим  для крепления стеклопакета в раме либо створке. Операция по резке выполняется на специальной пиле для резки штапика, в маленьких цехах резку штапика делают на обычной маятниковой пиле (это очень неудобно).

      После того, как мы поставили стеклопакет  в раму либо створку, в специальные пазы мы забиваем штапик. Операция удобно выполнять на специальном стенде остекления.

      Планируется выпускать от 10 до 15 изделий в  месяц, сформируем перечень необходимого оборудования:

      Планируемый режим работы предполагает 1 смену  при 8 часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочего времени - 21 день. Расчетная производительность цеха после выхода предприятия на полную мощность:

• изготовление изделий:
• в смену - 15 м. кв.;
• в месяц - 15 * 21 = 315 м. кв. в мес.;
• в год – 315*12 мес. = 3.780 м.кв. в год.
• услуги по монтажу изделий примем 70% от изготовленных изделий:
• в смену - , 15 м. кв.*70% =11 м.кв.;
• в месяц - 11 * 21 = 221 м. кв. в мес.;
• в год – 221*12 мес. = 2.646 м.кв. в год.

     Объем выпуска продукции в месяц - 315 м.кв. в мес.

     Объем выполнения монтажных работ –  221 м. кв. в мес.

     Стоимость комплектующих на 1 кв.м.:

• Стоимость профилей ПВХ, армирования уплотнителей – 1.029,84 руб. на 1 кв.м.,
• Стоимость форнитуры – 390,05 руб. на 1 кв.м.,
• Стоимость стеклопакета – 290,96 тыс. руб.

4. Для доставки изделий заказчику предполагается приобрести автомобиль «Газель» стоимость которой составит 300 тыс.руб. 
   

      8. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах.

    Просчитаем  разовые инвестиции с учетом технологии производства и средне рыночной стоимости необходимого оборудования:

    (в  рублях)

 

      Затраты на приобретение материалов будут переменными  рассчитаем затраты на один месяц работы предприятия при полной загрузке:

• Профиль ПВХ, армирование, уплотнители 315 м. кв.*1.029,84 руб.= 352,4 тыс. руб.;
• Стоимость фурнитуры 315 м.кв.*390,05 руб.=123 тыс. рублей;
• Стоимость стеклопакетов 315 м.кв. *923,68 руб.=290,96 тыс. руб.
• Бензин для автомобиля газель 25 руб.*480 л.=12 тыс.ру.

        Итого себестоимость расходных материалов в месяц   составит   778,36 тысяч рублей. 

      9. Планирование трудовых  ресурсов.

      Подбор и наём работников предполагается осуществить в течение первых трех месяцев.

      В эти же сроки должны быть проведены  все необходимые согласования с  различными инспекционными и надзирающими службами государственной и муниципальной  власти. Получены заключения и разрешения.

      Предполагается, что поиск классных специалистов для ООО будет вестись в краевом центре и других городах. Фирма должна предусмотреть для приглашаемых работников определенные социальные преимущества и приличную оплату труда.

      Штатное расписание предприятия планируем следующим (заработная плата дается с учетом северного и районного коэффициентов, 1,3 и 1,3):

      Рабочие цеха:

• Начальник цеха (1 чел.) – 30.000 рублей,
• Рабочие (5 чел.) – 100.000 рублей,
• Подсобные рабочие (3 чел.) – 30.000 рублей,
• Менеджер по закупкам (1 чел.) -15.000 рублей,
• Водитель-экспедитор (1 чел.) – 15.000 рублей,
• Замерщики и установщики (4 чел.) – 100.000 рублей,

      Всего в одну смену - 15 человек.

      Аппарат управления - 5 человек:

• Директор (1 чел.) – 40.000 рублей,
• Бухгалтер (1 чел.) – 15.000 рублей,
• Менеджер (2 чел.) – 30.000 рублей,
• Уборщица (1 чел.) – 8.000 рублей.

      Всего 20 ставок с суммарной месячной зарплатой 383 тыс. руб.

      Расчетная часть 

      10. Финансовый план  предприятия.

      Для вновь создаваемой фирмы важнейшим  материалом для принятия решений является финансовый прогноз или планирование бюджета на период до выхода на требуемую рентабельность производственной деятельности.

      Прежде, чем свести данные в таблицу проведем необходимые расчеты. Определим  ожидаемые доходы и расходы в  течение одного месяца. Назовем этот условный месяц расчетным и примем, что он состоит из 4-х недель.

      Оценка  источников текущего  дохода.

      Объем выпуска продукции в месяц - 315 м.кв. в мес. Средняя стоимость изделия составляет 4.970 рублей в месяц.

      Итого расчетная ежемесячная выручка при полной загрузке мощностей предприятия должна составить:

        315 изд. * 4.970 руб. = 1.565.550 руб./мес.

      Учитывая  риски неполной загрузки предлагаемых видов услуг, непредвиденные перерывы в работе может быть введен понижающий коэффициент 0,9. Тогда суммарная выручка составит 1.565.550 х 0,9 =  1.408.995.тыс. руб. Но пока учитывать его не будем.

      Заносим эти данные в таблицу финансового прогноза.

      При этом учитываем, что с момента  регистрации фирмы и приобретения здания до открытия реализации пройдет три месяца. 
 
 

      Прогнозирование затрат.

      Рассматривая  предстоящие затраты по упрощенной схеме получим следующее:

• Арендные платежи в совокупности по аналогии с подобными объектами должны составить  45 руб. с кв. м в месяц, то есть всего

      45 руб. * 400= 18.000 руб.

• Ежемесячные коммунальные услуги по аналогии с подобными объектами составят 16 тыс. рублей;
• Для охраны производственного склада будет нанято частное охранное агентство, его услуги обойдутся в 15 тыс. в месяц;
• ФОТ (и ЕСН 34%) составит в месяц –383 тыс. руб.

      в случае применения упрощенной системы налогообложения Единый социальный налог не уплачивается. При этом  учтем, что годовой фонд заработной платы должен быть равен этой сумме, умноженной на 13.

• Покупка оборудования и мебели.

Затраты составят 962 тыс. руб. Платежи можно осуществлять в течение 3-х месяцев.

      Заметим, что сумма 962 тыс. руб. составит основной капитал предприятия. Он будет изнашиваться и в денежном выражении возвращаться собственнику в виде амортизационных отчислений оборудования постепенно в течение 6-ти лет. Эти средства являются частью финансовых ресурсов предприятия и могут использоваться на любые цели, в том числе на расширение и техническое обновление производства.

• амортизационные отчисления.

      По  оборудованию это 17% балансовой стоимости в год –

      962 тыс. руб. х 0,17 = 163,54 тыс. руб. в год или 13,63 тыс. руб. в месяц. Ежегодно будет идти дисконтирование этой суммы с учетом износа. 

      Налоги.

      Воспользуемся возможностью применения для вновь  созданных организаций упрощенной системы налогообложения (УСН).

      Она дает освобождение от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и единого  социального налога. Налоговым периодом является календарный год, но авансовые  платежи вносятся ежемесячно.

      Налоговый кодекс предоставляет налогоплательщику выбор налоговой ставки – или 6% от суммы дохода, или 15% от дохода, уменьшенного на величину расходов, то есть от прибыли.

      Второй  вариант выгоден, когда прибыль  меньше 40% от суммы дохода. Полагаем, что в нашем случае следует  выбрать налог по ставке 15% от прибыли.

      Заметим, что организации, применяющие УСН, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость.

      Учет  других налогов – земельного, транспортного, экологического и т.п. опускаем с  целью упрощения учебного расчета.

• Покупка расходных материалов.

      Предварительная смета показывает, что необходимо ежемесячно 778,36 тыс. руб.

• Расходы на прочие нужды, в том числе на рекламу и получение информации предполагаем в сумме 105 тыс. руб. в месяц.

      Заносим полученные данные в таблицу финансового плана.

      Считаем, что фирме удастся взять кредит в банке под 10% годовых на срок 2 года под залог квартир учредителей. Сумма кредита 2,4 млн. руб.

      Принимаем, что учредители решили внести (инвестировать) в проект - по 100 тыс. руб. Всего 300 тыс. руб.

      Гашение кредита раскладываем по годам следующим образом:

• первый год – 1.300 тыс. руб.,
• второй год – 1.100 тыс. руб.,

На  второй год работы фирмы может начаться возврат инвестиций учредителям.