Система внутренного контроля банка

     Чистая  прибыль Банка за отчетный год  с учетом СПОД (балансовая прибыль  за вычетом налога на прибыль) составила 3 916 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с данными предыдущего года на 521,43%.

     Объем привлеченных средств на конец 2010 года составил 1 834 083 тыс, руб., увеличившись за год на 1706,28 %.

     Объем размещенных средств по состоянию  на 01.01,2011 года составил 1 891 363 тыс. руб. увеличившись за 12 месяцев на 989,63%.

     Структура размещенных средств на 01.01.2011 г.:

• Выданные кредиты 532 626 тыс. руб. (28,16%)
• Межбанковские кредиты 385 000 тыс. руб. (20,36%)
• Средства на корсчетах кредитных организаций 19 880 тыс руб. (1,05%)
• Вложения в приобретенные права требования по договорам на размещение денежных средств 51 084 (2,7%)
• Средства на корсчете в Банке России 900 135 тыс. руб. (47,59%)
• Средства обязательных резервов, перечисленных в Банк России 2 181 тыс. руб. (0,12%)
• Прочие размещенные средства в кредитных организациях 457 тыс. руб. (0,02%).

     За 2010 год произошли существенные изменения  в структуре кредитного портфеля, существенно увеличились кредитные  портфели физических и юридических  лиц, МБК. Банк предоставляет обеспеченные кредиты, под залог недвижимости, товаров в обороте, ценных бумаг.

     За 2010 год объем кредитного портфеля Банка вырос на 1025,36 % и составил 969 167 тыс. руб., в том числе сумма  просроченной ссудной задолженности  составила 0 тыс руб. Структура кредитного портфеля на 01.01.2011 г.:

• Межбанковские кредиты 385 000 тыс. руб. (39,73%)
• Кредиты организациям 324 427 тыс руб. (33,47%))  ^
• Кредиты физическим лицам 208 199 тыс. руб. (21,48%)
• Вложения в приобретенные права требования по договорам на размещение денежных средств 51 084 (5,27%)
• Прочие размещенные средства в кредитных организациях 457 тыс. руб. (0,05%).

     По  состоянию на 01 января 2011 года произошло  изменение структуры привлеченных средств. По сравнению с показателями на конец предыдущего отчетного  периода в структуре привлеченных средств увеличилась доля средств клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и доля средств, привлеченных во вклады физических лиц.

     Структура привлеченных средств на 01.01.2011 г.:

• Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов 1 153 049 тыс. руб. (62,87%)
• Депозиты 51 816 тыс. руб. (2,83%)
• Собственные векселя 629 218 тыс. руб. (34,3%)

     Увеличение  чистой прибыли Банка, полученной за 2010 г., по сравнению с результатом 2009 г., в основном, связано с планомерным  ростом показателей основных видов деятельности банка, в частности, с увеличением объема кредитного портфеля банка и портфеля ценных бумаг, что повлекло за собой увеличение процентных доходов.

     По  состоянию на 01.01.2011 г. в структуре  прибыли основным ее источником являются доходы от кредитных операций, доходы от основной деятельности, а также от операций с иностранной валютой с учетом положительной переоценки иностранной валюты.

     Основные  статьи расходов - операционные расходы.

     Наибольшее  влияние на финансовый результат  Банка за 2010 год оказали операции кредитования, операции по привлечению денежных средств от юридических лиц и граждан.

       В общей структуре доходов  (не включающей суммы восстановленных  резервов и положительной переоценки  средств в иностранной валюте) основную долю составляют:

• процентные доходы по ссудам, предоставленным клиентам (некредитным 22 403 тыс руб.(29,12%).
• доходы от выдачи банковских гарантий 8 322 тыс. руб. (10,82%).

       Структура расходов Банка за 2010 год (без учета сумм отчислений  в резервы и отрицательной переоценки средств в иностранной валюте) включает следующие основные статьи:

• расходы на содержание персонала, налоги и сборы в виде начислений на заработную плату 21 572 тыс, руб. (29,54%),
• процентный расход по привлеченным средствам (в т.ч. по остаткам по расчетным, текущим счетам, по депозитам юридических и физических лиц) 1 750 тыс. руб. (2.4%).

     Рассмотрим  организационную структуру Банка. 
 
 
 
 
 

     

     

     

       

     

 

     Рис.4 Организационная структура Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ»

     В Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» действует матричная  система управления, согласно которой  управление осуществляется по двум направлениям:

     административное  управление – управление дочерними компаниями как юридическими лицами в рамках организационной структуры;

     функциональное  управление – управление по бизнес-направлению  и другим функциональным направлениям и деятельности в целом.

       Деятельность Банка регулируется  следующими документами:

• Устав в редакции за 2011 г.
• Свидетельство ФНС о внесении записи в ЕГРЮЛ
• Положение о дивидендной политике
• Положение о порядке подготовки и проведения Общих собраний акционеров
• Положение о Правлении
• Положение о Ревизионной комиссии
• Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств № 342X от 16 ноября 2009 г.
• Кодекс корпоративного поведения банка
• Этический кодекс банка
• Должностные инструкции

     Таким образом, коммерческий банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» является коммерческой структурой, осуществляющей свою деятельность в рамках банковской деятельности и имеющий государственную лицензию. Специфика банка состоит в расширенном использовании сети INTERNET в обслуживании клиентов.

     Высшим  органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка, принимающее важнейшие решения.

     Ревизор Банка осуществляет контроль за финансово-хозяйственной  деятельностью Банка.

     Совет директоров Банка, состоящий из пяти человек, осуществляет общее руководство деятельностью банка, в функции которого входит планирование, включающее выбор цели стратегии. Совет директоров Банка определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает годовые планы расходов и доходов, рассматривает результаты деятельности банка, а также утверждает внутренние документы банка и т.п.

     Служба  внутреннего контроля является самостоятельным  структурным подразделением Банка  и действует на основании Устава Банка и Положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого  Советом директоров Банка.

     Служба  внутреннего контроля создается  для осуществления внутреннего  контроля и содействия органам управления Банка для обеспечения эффективного функционирования Банка.

     В ОАО КБ «Агропромкредит» организация  контроля над документальным оформлением операций осуществляется следующим образом.

     Задачи  внутрибанковского контроля:

     1.Обеспечение  сохранности средств и ценностей.

     2.Соблюдение  клиентами положений по оформлению  документов.

     3.Своевременное  исполнение поручения клиентов  на перечисление или выдачу средств.

     4.Перечисление  и зачисление средств в точном  соответствии с реквизитами, указанными  в платежных (расчетных) документах, принимаемых к исполнению.

     Все совершаемые операции должны быть документально  подтверждены. Основания для совершения операции:

     1.клиентские   документы  -  платежные   поручения,   платежные   требования,   чеки, объявления на взнос наличными;

     2.внутрибанковские  документы - мемориальные  ордера,  приходные и расходные кассовые ордера, распоряжения уполномоченных сотрудников.

     Необходимые реквизиты:

     1.контировка - обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена запись;

     2.дата проводки;

     3.подпись бухгалтерского работника, оформившего документ и совершившего операцию, в необходимых случаях - подпись контролирующего работника.

     Контроль  осуществляется путем визуальной проверки документов, оформленных на бумажном носителе, с последующей арифметической проверкой равенства оборотов по дебету и кредиту соответствующих  счетов. Выявленные ошибки подлежат исправлению в день обнаружения. Основанием для проведения исправительной проводки является мемориальный исправительный ордер. Если для проведения исправительной записи требуется списание средств с клиентского счета, то требуется письменное согласие клиента.

     Бухгалтерские документы, подтверждающие совершение операций в ОАО КБ «Агропромкредит» сброшюрованы в установленном порядке  в папку «Документы дня». Подборка документов проводится в порядке  возрастания номеров дебетованных счетов. 
 
 

3.2 Анализ  финансовых  результатов деятельности банка 

     Достижения  Банка оценены Международным  рейтинговым агентством Moody’s Investors Service. В мае 2008 года агентство Moody's присвоило, а в ноябре того же года и августе 2011 года подтвердило Банку «АГРОПРОМКРЕДИТ» следующие рейтинги:

• международный долгосрочный рейтинг B2;
• краткосрочный Not-Prime (NP) по шкале в иностранной и национальной валютах;
• рейтинг финансовой стабильности E+ (BFSR).

     Прогноз изменения по указанным рейтингам  — «Стабильный».

     Moody's Interfax Rating Agency присвоило Банку долгосрочный рейтинг по российской шкале на уровне Baa1.ru.

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что ОАО КБ «Агропромкредит» занимает достаточно высокие места  в рейтингах российских банков, что  говорит о его успешной деятельности и способности адекватно реагировать на любые нестабильные ситуации в стране.

     Об  успешной деятельности говорят также  и финансовые итоги деятельности, подведенные за 2010г. За отчетный период совокупные активы группы выросли на 19,4% и составили 27,1 млрд. долл. Совокупный капитал группы вырос на 15,8% до 2,2 млрд. долл. Операционная прибыль выросла на 19,8% до 1,21 млрд. долл. благодаря значительному росту процентных и комиссионных доходов от основных банковских продуктов. Чистая процентная маржа увеличилась на 53,7% и составила 1381,9 млн. долл., комиссионные доходы возросли на 31,9% и составили 340,9 млн. долл.

     Эффективная политика по управлению издержками позволила существенно сократить операционные расходы и снизить соотношение операционных расходов к доходам группы до 36,6%. При этом чистая прибыль снизилась на 9,2% до 230,1 млн. долл. вследствие значительного увеличения резервов на возможные потери по ссудам. Ставка резервирования была увеличена до 6,2% от совокупного кредитного портфеля по сравнению с 2,4% на начало 2008 г. Совокупный кредитный портфель группы вырос на 22,3% до 19,2 млрд. долл.. Корпоративный кредитный портфель увеличился на 20,4% до 16,5 млрд. долл., а кредиты физическим лицам по состоянию на 31 декабря 2010 г. увеличились на 50,0% и составили 2,7 млрд. долл.

     Несмотря  на обостренную экономическую ситуацию, ОАО КБ «Агропромкредит» сохранил положение  крупнейшего российского частного банка. В условиях кризиса банк успешно преодолел риски потери ликвидности, риски падения достаточности капитала и валютные риски, накопил значительный запас ликвидных средств объемом около 3 млрд. долл., имеет доступ к дополнительным источникам финансирования, предоставляемым государственными организациями.