Федеральные налоги

     Семестровый учебный план на текущий учебный  год.

     И151.30.03-2000 Рабочие программы учебных дисциплин. Порядок разработки и требования к содержанию.

     3. Нормативная трудоёмкость  изучения дисциплины

     Трудоёмкость  дисциплины в часах.

 
 

    4.  Цели и задачи  дисциплины и её  место в учебном  процессе 

    4.1. «Федеральные налоги и сборы с организаций» является одной из специальных дисциплин в системе подготовки студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

    4.2. Целью изучения дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» является изучение действующей системы налогообложения в области федеральных налогов и сборов, основных направлений ее совершенствования, с понятийно-терминологическим аппаратом.

    4.3. В результате изучения дисциплины студент должен:

    а) знать:

    – систему действующего законодательства в области федеральных налогов и сборов, перспективах ее совершенствования;

    – овладеть новыми понятиями и категориями в области налогообложения;

    – изучить методы исчисления налогов и сборов, уплачиваемых на территории РФ.

    б) уметь:

    – использовать эти знания при решении практических задач и ситуаций. 

     5. Место дисциплины  в учебном процессе 

     Дисциплина  «Федеральные налоги и сборы с  организаций» относится к специальным дисциплинам.

     Изучение  данной дисциплины базируется на общеэкономических  знаниях, полученных студентами в процессе изучения: теории государства и права, теории и истории налогообложения, налоговом администрировании, бухгалтерского учета, экономического анализа, правового регулирования налоговых отношений и др. Знание этой дисциплины является основой для изучения дисциплин специализации: налоговых систем зарубежных стран, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, организации и методики проведения налоговых проверок, налогообложения участников внешнеэкономической деятельности и др. 

     6. Сводные данные  об основных разделах  дисциплины 

 

     7. ЛЕКЦИИ 

     7.1. Разделы (темы) и их содержание 

     Тема 1. Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов

     Роль  федеральных налогов и сборов в формировании бюджетов всех уровней. Состав и структура налоговых  доходов федерального бюджета. Федеральные  налоги и сборы как инструмент для поддержания социальной стабильности общества. 

     Тема 2. Налог на добавленную стоимость

     Основы  построения налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики, объект налогообложения, место и дата реализации товаров, работ, услуг.

     Порядок определения налоговой базы. Особенности исчисления налоговой базы по отдельным видам деятельности и операций, а также налоговыми агентами.

     Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые  от налогообложения).

       Особенности взимания НДС по  отдельным операциям, подакцизным  товарам и видам деятельности. Налоговый период.

     Принципы  дифференциации налоговых ставок и  порядок их применения.

     Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

     Налоговые вычеты. Условия и порядок их применения.

     Применение  счетов-фактур при расчетах НДС.

     Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.  

     Тема 3.  Акцизы

     Акцизы  как вид косвенных налогов, их назначение.

     Налогоплательщики. Подакцизные товары, объект налогообложения.

     Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые  от налогообложения).

     Налоговая база, налоговый период. Налоговые  принципы их дифференциации. Налоговые  вычеты и условия их применения.

     Особенности взимания акциза по отдельным операциям, подакцизным товарам и видам  деятельности.

     Порядок исчисления акциза.

     Сумма акциза, подлежащая к уплате.

     Сроки и порядок уплаты акциза. 

     Тема 4. Налог на прибыль организаций

     Фискальное  и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

     Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая  база.

     Классификация доходов в целях налогообложения прибыли.

     Расходы на производство и реализацию продукции, учитываемые при исчислении налоговой  базы.

     Механизм  переноса убытков на последующие 10 лет.

     Налоговые ставки, налоговый период, отчетный период.

     Порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога на прибыль.

     Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль  по отдельным налогоплательщикам и  видам деятельности. 

     Тема 5. Единый социальный налог

     Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая  база, налоговый период, налоговая ставки.

     Налоговые льготы. Порядок исчисления, порядок  и сроки уплаты налогоплательщиками  работодателями и не являющимися  работодателями. 

     Тема 6. Государственная пошлина

     Плательщики государственной пошлины. Порядок  и уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями.

     Особенности уплаты государственной пошлины  при обращении в суды общей  юрисдикции, к мировым судьям.

     Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах.

     Особенности уплаты государственной пошлины  при обращении в арбитражные  суды

     Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным  Судом Российской Федерации и  конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий.

Особенности уплаты государственной пошлины при  обращении за совершением нотариальных действий 

 

3 Теоретические вопросы контрольной работы 

    1. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Ставки налога и сфера их применения.

    2. Налог на добавленную стоимость.  Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению  (освобождаемые от налогообложения).

    3. Налог на добавленную стоимость. Налоговая база. Момент определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Особенности определения налоговой базы  с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).

    4. Налог на добавленную стоимость.  Налоговые ставки. Порядок подтверждения  права на получение возмещения  при налогообложении по налоговой  ставке 0 процентов. Порядок возмещения налога.

    5. Налог на добавленную стоимость.  Порядок исчисления налога. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю.

    6.  Налог на добавленную стоимость. Налоговые вычеты при исчислении налога на добавленную стоимость, условия и  порядок их применения. Счет-фактура. Порядок ведения журнала регистрации счетов-фактур и книги покупок.

    7. Налог на добавленную стоимость.  Порядок отнесения сумм налога  на затраты по производству  и реализации товаров (работ,  услуг). Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

    8. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога. Порядок определения суммы налога, подлежащей в бюджет.

    9. Налог на добавленную стоимость. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы  с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).

    10. Налог на добавленную стоимость. Ставки налога и сфера их применения. Порядок применения налоговых вычетов.

    11. Акцизы. Налогоплательщики. Порядок выдачи свидетельств о регистрации организаций, совершающих операции с денатурированным этиловым спиртом и с прямогонным бензином.

    12. Акцизы. Перечень подакцизных товаров. Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации.

    13. Акцизы. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).