Анализ деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 17:15, практическая работа

Краткое описание

Целью дипломного проекта является изучение сущности, структуры и формирования финансовых результатов предприятия. Определение путей совершенствования данной системы.
В соответствии с поставленной целью предстоит решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты экономического содержания финансовых результатов.
- проанализировать формирование финансовых результатов на отдельном предприятии.
- разработать предложения по повышению финансовых результатов деятельности на предприятии.

Содержимое работы - 1 файл

Отчет по практике.docx

— 105.29 Кб (Скачать файл)

Анализ численности и  состава работников ОАО «Универсал»

 

Реформы начала 90-х явились  причиной оттока кадров из промышленности в сферу услуг.  Авиационная  промышленность пострадала больше других. Так как в этот период соотношение  уровня доходов и квалификации в  то время было минимальным. Уходили  самые энергичные, которым было 25-35 лет, те кому было 20 просто не шли на заводы. Им сейчас от 35-ти до 45-ти – это  самый продуктивный возраст. За 15 лет  они полностью переквалифицировались  и наверняка уже не вернутся на производство, с которого ушли. В  настоящее время кадровый состав на производствах – это те, кому за 60 или те, кому менее 30-ти., причем последних в 2-3 раза меньше.

Возрастной разрыв нивелировать уже вряд ли удастся, так что вся  надежда только на выпускников ПТУ  и ВУЗов, а так же тех, кого удалось  удержать. Надо успеть перенять опыт старших  поколений. Времени осталось очень  мало.

Состав работников ОАО «Универсал»

Таблица 1.1

Категории работников

 

Численность и  состав работников

Численность работников в  списочном составе на

31 декабря 2011 г., чел.

Распределение работников по

возрастным группам (из числ. ср.1), чел.

Распределение работников по образованию 

чел.

всего работников

в том числе:

До 30

30-39

40-49

50-59

60 и старше

высшее

полное средн. и средн. проф.

женщины

пенсионеры

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Руководители

98

26

45

6

5

10

41

36

60

38

Специалисты

151

94

57

40

6

11

52

42

76

75

Другие

служащие

12

44

16

1

2

4

4

1

-

12

Рабочие

251

23

61

26

27

38

102

58

13

238

Итого:

512

187

179

73

40

63

199

137

149

363


 

Рис. 1.2. Возрастной состав работников ОАО «Универсал».

Анализ трудовых ресурсов

  1. Определить среднесписочную численность работников Чппр по формуле 8:

Чппр =                              (1)

где: Ч1 , Ч2  , Ч3   ….Ч11  , Ч12  - численность работников по месяцам.

 

  1. Характеристика движения работников предприятия. Этот учет ведется кадровыми службами по числу выбывших и  принятых работников и называется оборотом персонала. Различают необходимый (учитывает выбытие работников по объективным причинам – призыв в армию, сокращение штатов и др.) и излишний оборот персонала (связан с учетом людей, уволившихся по субъективным причинам, и характеризует текучесть кадров).

Коэффициент текучести кадров определяется по формуле 2:

 

излишний оборот

КТ =                                                                   (2)

среднесписочная численность

персонала за соответствующий  квартал

 

Считается, что нормальная текучесть кадров составляет до 5% в  год.

Интенсивность оборота персонала  учитывается коэффициентами оборота по приему и по выбытию, рассчитываются по формулам 3 и 4:

 

              Число принятых                                                       

Коб.пр.=  Ср. численность персонала

                      за соответствующий период                                    (3)    

 

         

                                

Число выбывших  

Коб.выб. = Ср. численность персонала

              за соответствующий период                                      (4)

 

Коэффициент стабильности определяется по формуле 5:

                      

 

Число работников, состоящих  в списках

                          организации в течение всего  периода

К стаб. =                                                                                  (5)

                   Среднесписочная численность персонала

                                за соответствующий период

 

Коэффициенты использования  трудовых ресурсов определяются в динамике за ряд последних лет и сводятся в единую таблицу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ финансово-экономического состояния предприятия

 

Обобщающие технико-экономические  показатели деятельности предприятия                          за 2009-2011 гг.

Таблица 1.2

 

Показатели

2009 г.

2010 г.

 

2011 г.

 

1

2

ед. изм.

4

5

6

1

  Объём произведенной  

         продукции

тыс. руб.

6883

7425

8226

2

 Объём реализованной  

 продукции (объем продаж)

тыс. руб.

154257

202517

250777

3

 Издержки предприятия

     (себестоимость) 

тыс. руб.

121245

176177

231109

4

Валовая прибыль 

тыс. руб.

33012

26340

19668

5

Чистая прибыль 

тыс. руб.

26409,6

21072

15734,4

7

Количество занятых

чел.

480

481

512

8

 Среднемесячная зарплата

тыс. руб.

23325

23325

24125

9

Основные фонды

тыс. руб.

92306

85485

116992

10

Стоимость активов

тыс. руб.

31894

32744

33594

11

  Производительность  труда

тыс. руб./чел

14,33

15,43

16,06

12

Фондоемкость

тыс. руб.

4,60

3,87

5,57

13

Фондоотдача

тыс. руб.

0,21

0,25

0,17

14

Материалоемкость

тыс. руб.

0,04

0,03

0,03

15

  Рентабельность производства

%

7,49

14,95

7,70

16

Рентабельность продаж

%

1,17

0,11

0,06

17

Рентабельность активов  по чистой прибыли

%

0,04

0,06

0,10


 

Значения показателей, характеризующих  величину имущественного комплекса  предприятия и ее изменение, представлены в таблице 1.3

Показатели, характеризующие  величину имущественного комплекса

Таблица 1.3

 

Показатель

 

Значение показателя, тыс. руб.

Прирост  показателя

В

отчетном периоде

В предыдущем периоде

Конец отчетного периода

Конец предыдущего года

Конец года предшествующего предыдущему

 

тыс. руб.

 

%

 

тыс. руб.

 

%

1

2

3

4

5

6

7

8

Стоимость имущества

58496

42734

45720

15762

 

 

36,9

-2986

-6,5

Стоимость чистых активов

38109

33320

34132

4789

 

 

14,4

-812

-2,4

Стоимость собственных средств

38376

33632

34466

4744

 

 

14,1

-834

-2,4

Стоимость собственных оборотных средств

-665

4688

2587

-5353

 

 

-114,2

2101

81,2


Предприятие располагает  значительным имущественным комплексом, стоимость которого на конец отчетного  периода составила 58496 млн. р. В отчетном периоде стоимость имущества выросла на 36,9%. В предыдущем году стоимость имущества предприятия снизилась на 6,5%.

Стоимость чистых активов  на конец отчетного периода, а  также на конец 2011 и 2010г.г. положительна и превышает величину уставного капитала на соответствующую дату. В отчетном периоде стоимость чистых активов увеличилась на 14,4%, что следует оценить положительно. В предыдущем году динамика стоимости чистых активов была негативной.

4. Анализ себестоимости продукции

 

 

Анализ себестоимости  реализованной продукции осуществляется в двух направлениях:

- анализ структуры и  динамики полной себестоимости  реализованной продукции,

- анализ затрат на 1 рубль  реализованной продукции.

В «Отчете о прибылях и  убытках» приводится следующие составляющие себестоимости реализованной продукции:

-  себестоимость продаж;

-  коммерческие расходы;

-  управленческие расходы.

Анализ структуры и  динамики полной себестоимости реализованной  продукции.

Таблица 1.4.

 

Показатель

 

Значение

1

2

1. Полная  себестоимость реализованной продукции,  млн. р.

 

1.1. отчетный период 

234625

1.2. аналогичный периода предыдущего  года 

179064

2. Индекс  полной себестоимости 

1,31

3. Индекс  выручки 

1,24

4. Удельный  вес накладных расходов, % 

1,50


 

Показатель затрат на рубль  реализованной продукции используется для оценки эффективности производства и реализации продукции. Этот показатель является аналогом рентабельности продукции  и рентабельности продаж.

Анализ затрат на рубль  реализованной продукции

Таблица 1.5

 

Показатель

 

Значение

1

2

Затраты на рубль продукции, р/р

 

1.1. отчетный период

0,936

1.2. аналогичный периода предыдущего  года 

0,884

3. прирост  в отчетном периоде

0,051

в том  числе за счет изменения:

 

3.1. выручки

-0,170

3.2. полной себестоимости

0,222


 

Затраты на рубль реализованной  продукции в отчетном периоде  и аналогичном периоде предыдущего  года меньше предельного значения, равного 1 (таблица 1.5). Это свидетельствует об эффективности основной деятельности предприятия, наличии прибыли от продаж. Вместе с тем, в отчетном периоде значение показателя ухудшилось. Хотя в результате изменения выручки он снизился на 0,17 р/р,  его рост в результате изменения полной себестоимости реализованной продукции оказался более высоким – 0,222 р/р.

Информация о работе Анализ деятельности предприятия