Сущность банкротства и реализации процедуры банкротства

Наблюдение вводится с принятием  арбитражным судом заявления  о признании должника банкротом. С этого момента деятельность предприятия ограничивается и решения  могут приниматься исключительно  с согласия временного управляющего.

Временный управляющий — лицо, назначенное арбитражным судом  для проведения процедуры наблюдения (как правило, из числа кандидатов, предложенных кредиторами).

Обязанности временного управляющего предполагают:

• меры по обеспечению сохранности имущества должника;
• анализ финансового состояния должника;
• выявление кредиторов должника;
• ведение реестра требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей при этом по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств;
• уведомление кредиторов о введении наблюдения;
• созыв и проведение первого собрания кредиторов.

С даты вынесения арбитражным судом  определения о введении наблюдения наступают следующие последствия:

• приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в т.ч. снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда;
• не допускаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп либо приобретение должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);
• не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается установленная очередность удовлетворения требований кредиторов;
• не допускается изъятие собственником имущества должника - унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества;
• не допускается выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а также распределение прибыли между учредителями (участниками) должника;
• срок исполнения обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим.

В ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)»  определены последствия ведения  процедуры наблюдения, ограничения  и обязанности должника, права  и обязанности временного управляющего, компетенция собрания кредиторов.

По окончании наблюдения временный  управляющий представляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол собрания кредиторов не позднее чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.

К отчету временного управляющего прилагаются  заключение о финансовом состоянии  должника (анализ которого проводится на основании документов бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности должника, достоверность которых подтверждена аудитором); обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

На основании решения первого собрания кредиторов арбитражный суд принимает решение:

1. о введении финансового оздоровления при условии предоставления достаточного обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности, размер которого должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов, не менее чем на двадцать процентов;
2. внешнего управления при отсутствии оснований для введения финансового оздоровления, если у арбитражного суда есть достаточные основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена;
3. о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства при наличии признаков банкротства и при отсутствии оснований для введения финансового оздоровления или внешнего управления;
4. утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве.

С момента принятия решения наблюдение как процедура банкротства прекращается.

1.1.2.2 финансовое  оздоровление

Финансовое оздоровление - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Данная процедура вводится на срок не более чем 2 года.

С ходатайством о введении финансового оздоровления к первому собранию кредиторов или к арбитражному суду в ходе наблюдения вправе обратиться должник на основании решения своих учредителей (участников), органа, уполномоченного собственником имущества должника - унитарного предприятия; учредители (участники) должника, орган, уполномоченный собственником имущества должника - унитарного предприятия; третье лицо или третьи лица.

Одновременно с вынесением определения  о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного  управляющего. С этого момента деятельность предприятия ограничивается и решения могут приниматься исключительно с согласия административного управляющего и собрания кредиторов.

Административный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления

В определении о введении финансового  оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также  содержаться утвержденный судом  график погашения задолженности.

Обязанности административного управляющего включают:

• ведение реестра требований кредиторов;
• созыв собрания кредиторов в случаях, установленных ФЗ №127;
• рассматриваются отчеты о ходе выполнения графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления (при наличии такого плана), представленные должником, и предоставление собранию кредиторов заключения о ходе выполнения графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления;
• предоставление собранию кредиторов или комитету кредиторов на рассмотрение информации о ходе выполнения графика погашения задолженности в порядке и в объеме, которые установлены собранием кредиторов;
• контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов;
• контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;
• контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов;
• в случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности требование от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения.

Последствия введения финансового  оздоровления:

• ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов отменяются;
• аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены только в арбитражном процессе по делу о банкротстве;
• осуществление имущественных взысканий по исполнительным документам приостанавливается, за исключением взысканий по исполнительным документам, выданным на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, возмещении морального вреда;
• удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп или приобретение должником размещенных акций либо выплата действительной стоимости доли (пая) не допускается;
• изъятие собственником имущества должника - унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества не допускается;
• выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам, доходов по долям (паям), распределение прибыли между учредителями (участниками) должника не допускаются;
• прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом не допускается, если при этом нарушается очередность удовлетворения установленных требований кредиторов либо если такое прекращение приводит к преимущественному удовлетворению требований кредиторов одной очереди, обязательства которых прекращаются, перед другими кредиторами;
• неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей не начисляются, за исключением текущих платежей;
• на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату введения финансового оздоровления, исходя из непогашенной суммы требований в соответствии с графиком погашения задолженности;
• неустойки (штрафы, пени), а также суммы причиненных убытков в форме упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам, в размерах, существовавших на дату введения финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов.

Законодательством определены последствия  введения финансового оздоровления, права и обязанности административного  управляющего, ограничения и обязанности  должника, порядок составления плана  финансового оздоровления и графика  погашения задолженности.

Не позднее чем за месяц до истечения установленного срока  финансового оздоровления должник  обязан предоставить административному  управляющему отчет о результатах  проведения финансового оздоровления. К отчету должника прилагаются баланс должника на последнюю отчетную дату; отчет о прибылях и об убытках  должника; документы, подтверждающие погашение  требований кредиторов. Административный управляющий рассматривает отчет должника и составляет заключение о выполнении графика погашения задолженности, об удовлетворении требований кредиторов и о выполнении плана финансового оздоровления (при наличии такого плана), которое не позднее чем через десять дней с даты получения отчета должника направляется кредиторам и в арбитражный суд.

По итогам рассмотрения результатов  финансового оздоровления, а также  жалоб кредиторов арбитражный суд  принимает один из судебных актов:

1. определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
2. определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;
3. решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

1.1.2.3 внешнее управление

Внешнее управление — процедура  банкротства, осуществляемая в целях  восстановления платежеспособности предприятия  путем проведения организационных  и экономических мер, направленных на оздоровление финансового состояния  предприятия, в том числе путем продажи части его имущества. Его продолжительность составляет не более 18 месяцев, но может быть продлена не более чем на 6 месяцев.

Одновременно с введением внешнего управления арбитражным судом утверждается внешний управляющий.

Внешний управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения внешнего управления (как правило, его кандидатуру представляет собрание кредиторов).

В обязанности внешнего управляющего входит:

• принятие в управление имущества должника и его инвентаризация;
• разработка плана внешнего управления и представление его для утверждения собранию кредиторов (не позднее 1 месяца с момента назначения внешнего управляющего);
• ведение бухгалтерского, финансового, статистического учета и отчетности;
• меры по взысканию задолженности перед должником;
• ведение реестра требований кредиторов;
• мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления;
• информирование комитета кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления;
• введение моратория - приостановления исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей.

С даты введения внешнего управления:

• прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;
• внешний управляющий вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством;
• прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (переходят к внешнему управляющему);
• органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему;
• отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
• аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве, за исключением арестов и иных ограничений, налагаемых в гражданском или арбитражном судопроизводстве либо исполнительном производстве в отношении взыскания задолженности по текущим платежам, истребования имущества из чужого незаконного владения;
• вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей.

Законодательством устанавливаются  последствия введения внешнего управления, порядок ведения моратория, права и обязанности внешнего управляющего, порядок установления требований кредиторов, порядок распоряжения имуществом должника, порядок составления и рассмотрения плана внешнего управления, меры по восстановлению платежеспособности должника.

Планом внешнего управления могут  быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника:

• перепрофилирование производства;
• закрытие нерентабельных производств;
• взыскание дебиторской задолженности;
• продажа части имущества должника;
• уступка прав требования должника;
• исполнение обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;
• увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;
• размещение дополнительных обыкновенных акций должника;
• продажа предприятия должника;
• замещение активов должника.