Доходы бюджетной системы, их содержание и состав

I. Среднегодовое количество классов в следующем году:

• 1-4 классы: ;
• 5-9 классы: 18 (т.к. в оба периода число классов было одинаковым);
• 10-11 классы: ;
• Число классов, всего: 20,3 + 18 + 9.3 = 47,7.

II. Среднегодовое количество учащихся в следующем году:

• 1-4 классы: чел.;
• 5-9 классы: чел.;
• 10-11 классы: чел.;
• Число учащихся, всего: 437 + 416 + 181 = 1 034 чел.

 

Таблица 3

Среднегодовые показатели количества классов и учащихся  
по городским общеобразовательным школам

№	Показатель	Текущий год			Проект  на следующий год
		Принято		средне-годовое	Проект		средне-годовое
		на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Число классов, всего	44	48	45,3	48	47	47,7
	в том числе: 1-4 классы	17	21	18,3	21	19	20,3
	5-9 классы	20	18	19.3	18	18	18
	10-11 классы	7	9	7,7	9	10	9,3
2	Число учащихся, всего	926	1056	969	1056	989	1034
	в том числе: 1-4 классы	340	462	381	462	387	437
	5-9 классы	460	414	445	414	419	416
	10-11 классы	126	180	144	180	183	181
3	Наполняемость классов: 1-4 классы	20	22	21	22	20	21
	5-9 классы	23	23	23	23	23	23
	10-11 классы	18	20	19	20	18	19

 

2) На основе полученных показателей количества классов и учащихся производится расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам. Результаты расчетов представлены в табл. 4.

Значения количества классов (столбцы 3, 5, 6 и 7) заполняются на основе данных табл. 3.

Плановая норма организационной  нагрузки учителя, согласно условиям, составляет:

1-4 классы  – 20 часов в неделю;

5-9 классы – 18 часов в неделю;

10-11 классы – 18 часов в неделю.

Количество  педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13) рассчитывается как частное от деления числа учебных часов по тарификации на плановую норму организационной нагрузки учителя.

Таким образом, количество педагогических ставок по группе классов в текущем году (столбец 12) составляет:

• 1-4 классы: 550 / 20 = 27.5;
• 5-9 классы: 745 / 18 = 41.4;
• 10-11 классы: 250 / 18 =13.9.

Проект на следующий год (столбец 13) составит:

• 1-4 классы: 575 / 20 = 28.8;
• 5-9 классы: 730 / 18 = 40.6;
• 10-11 классы: 275 / 18 =15.3.

Количество педагогических ставок на 1 класс равно частному количества педагогических ставок по группе классов и количества классов по данной группе на 01.01.

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году (столбец 14) равно:

• 1-4 классы: 27.5 / 17 = 1.6;
• 5-9 классы: 41.4 / 20 = 2.1;
• 10-11 классы: 13.9 / 7 =1.99.

Проект на следующий год (столбец 15) составит:

• 1-4 классы: 28.8 / 21 = 1.4;
• 5-9 классы: 40.6 / 18 = 2.3;
• 10-11 классы: 15.3 / 9 =1.8.

Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается как произведение количества педагогических ставок на 1 класс и среднего количества классов в каждой группе, что в текущем году (столбец 16) составляет:

• 1-4 классы: 1.6 * 18.3 = 29.3;
• 5-9 классы: 2.1 * 19.3 = 40,5;
• 10-11 классы: 1.99 * 7.7 = 15.3.

На следующий год (столбец 17) планируются  следующие среднегодовые показатели количества педагогических ставок:

• 1-4 классы: 1.4 * 20,3 = 28.4;
• 5-9 классы: 2.3 * 18 = 41.4;
• 10-11 классы: 1.8 * 9.3 = 16.7.

Средняя ставка учителя в месяц равна частному от деления общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов и количества педагогических ставок по группе классов на 01.01, что составляет в текущем году (столбец 18):

• 1-4 классы: 6 000 / 27.5 = 218.9 руб.;
• 5-9 классы: 17 200 / 41.4 = 415.5 руб.;
• 10-11 классы: 5 500 / 13.9 =395.7 руб.

В следующем году средняя ставка учителя в месяц (столбец 19) планируется в размере:

• 1-4 классы: 6 100 / 28.8 = 211.8 руб.;
• 5-9 классы: 16 500 / 40.6 = 406.4 руб.;
• 10-11 классы: 6 100 / 15.3= 398.7 руб.

Фонд заработной платы (ФЗП) в год  равен произведению среднего количества педагогических ставок и средней  ставки учителя в месяц, умноженной на 12 месяцев.

В текущем году ФЗП составляет (столбец 20):

• 1-4 классы: 218.9 * 29.3 * 12 = 76 965 руб.;
• 5-9 классы: 415.5 * 50.5 * 12 = 201 933 руб.;
• 10-11 классы: 395.7 * 15.3 * 12 = 72 651 руб.

В следующем году ФЗП составит (столбец 21):

• 1-4 классы: 211.8 * 28.4 * 12 = 72 181 руб.;
• 5-9 классы: 406.4 * 41.4 * 12 = 201 900 руб.;
• 10-11 классы: 398.7 * 16.7 * 12 = 79 900 руб.

По строке «Итого» указывается  суммарные значения показателей  по всем группам классов:

• 76 965 + 201 933 + 72 651 = 351 549 руб. – в текущем году;
• 72 181+ 201 900 + 79 900 = 353 981 руб. – в следующем году.

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала (строка «Итого») и ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава:

• 351 549 + 66 200 = 417 749 руб. – в текущем году;
• 353 981 + 78 542 = 432 522 руб. – в следующем году.

Дополнительный ФЗП принимается в размере 20% от общего:

• 417 749 * 0.2 = 83 550 руб. – в текущем году;
• 432 522 * 0.2 = 86 505 руб. – в следующем году.

Таким образом, общий ФЗП по школе  составит:

• 417 749 + 83 550 = 501 298 руб. – в текущем году;
• 432 522 + 86 505 = 519 027 руб. – в следующем году.

 

 

 

Таблица 4

Расчет фонда заработной платы педагогического персонала  по общеобразовательным школам

Группы  классов	Количество классов						Данные тарификацион-ного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Средне-годовое		Число учитель-ских часов		Заработная плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Средне-  годовое
	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-  ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-  щий	про-  ект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	17	21	21	19	18.3	20,3	550	575	6 000	6 100	27.5	28.8	1.6	1.4	29,3	28,4	218.9	211.8	76 965	72 181
5-9 классы	20	18	18	18	19.3	18	745	730	17 200	16 500	41.4	40.6	2.1	2.3	40,5	41,4	415.5	406.4	201 933	201 900
10-11 классы	7	9	9	10	7.7	9,3	250	275	5 500	6 100	13.9	15.3	1.99	1.8	15,3	16,7	395.7	398.7	72 651	79 900
Итого:	44	48	48	47	45.3	47,7	1 545	1 580	28 700	28 700	х	х	х	х	х	х	х	х	351 549	353 981
ФЗП руководя-щего и учебно-вспомогатель-ного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	66 200	78 542
Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	417 749	432 522
Дополнительный ФЗП (надтариф-ный), в % к об-щему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83 550	86 505
Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	501 298	519 027

 

Помимо фонда заработной платы персонала в расходы  на образование также включаются хозяйственные, командировочные, учебные  и прочие расходы, расходы на содержание групп продленного дня (ГПД) по общеобразовательным учреждениям, а так же расходы на содержание детских образовательных учреждений (ДОУ).

3) Рассчитаем объем хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам (табл. 5).

Значения среднего количества классов  всего и по группам классов  заполняются на основании ранее полученных показателей, представленных в табл. 3.

Сумма хозяйственных и командировочных  расходов на все классы определяется, как произведение среднегодового количества классов на расходы на 1 класс:

• в текущем году: 45.3 *270 = 12 231 руб.;
• в следующем году: 47.7 * 270 = 12 879 руб.

Учебные и прочие расходы по группам  классов определяются аналогично, исходя из среднегодового количества классов  в группе и нормы расходов на 1 класс данной группы:

В текущем году учебные и прочие расходы по группам классов составляют (столбец 3):

• 1-4 классы: 18.3 * 140 = 2 562 руб.;
• 5-9 классы: 19.3 * 320 = 6 176 руб.;
• 10-11 классы: 7.7 * 260 = 2 002 руб.;
• Итого учебных и прочих расходов: 2 562+ 6 176+ 2 002= 10 740 руб.

Проект на следующий год (столбец 4) составит:

• 1-4 классы: 20.3 * 140 = 2 842 руб.;
• 5-9 классы: 18 * 320 = 5 760 руб.;
• 10-11 классы: 9.3 * 260 = 2 418 руб.;
• Итого учебных и прочих расходов: 2 842 + 5 760 + 2 418 = 11 020 руб.

 

Таблица 5

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

№	Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1	Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество классов	45.3	47.7
	расходы на 1 класс, руб.	270	270
	Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	12 231	12 879
2	Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов	18.3	20.3
	норма расходов на 1 класс, руб.	140	140
	сумма расходов на 1-4 классы, руб.	2 562	2 842
	среднегодовое количество 5-9 классов	19.3	18
	норма расходов на 1 класс, руб.	320	320
	сумма расходов на 5-9 классы, руб.	6 176	5 760
	среднегодовое количество 10-11 классов	7.7	9.3
	норма расходов на 1 класс, руб.	260	260
	сумма расходов на 10-11 классы, руб.	2 002	2 418
	Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	11 020