Доходы бюджетной системы, их содержание и состав

 

7. Культура, кинематография  и средства массовой информации

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и СМИ составляют:

• текущий год – 350 000 руб.;
• за 6 месяцев – 50% плана, т.е. 175 000 руб.
• ожидаемое исполнение – на уровне плана, т. е. 350 000 руб.;
• на следующий год планируется – 410 000 руб.

8. Здравоохранение  и спорт

Для определения расходов на здравоохранение  необходимо произвести расчет расходов на питание и медикаменты, на заработную плату медицинского персонала, на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь.

Рассмотрим расчет соответствующих статей расходов.

1) Расчет расходов на питание  и медикаменты по учреждениям здравоохранения (табл. 10).

Среднегодовое количество коек (столбец 5) рассчитывается по следующей формуле:

,

где К_ср - среднегодовое количество коек;

К_нач.г и К_кон.г - количество коек на начало года и конец года;

n - количество месяцев функционирования новой койки в год  
(n = 12 – N + 1, где N – номер месяца развертывания сети).

 

Произведем расчеты для больниц и диспансеров в сельской местности:

• хирургические: К_ср = 70 + (86 – 70) * 8 / 12 = 81;
• детские: К_ср = 55 + (60 – 55) * 7 / 12 = 58;
• терапевтические: К_ср = 60 + (75 – 60) * 8 / 12 = 70;
• родильные и прочие: К_ср = 45 (в течении года количество не изменялось);

Произведем расчеты для больниц  и диспансеров в городах:

• хирургические: К_ср = 85 + (95 – 85) * 5 / 12 = 89;
• детские: К_ср = 90 + (100 – 90) * 8 / 12 = 97;
• терапевтические: К_ср = 130 + (150 – 130) * 9 / 12 = 145;
• родильные: К_ср = 120 + (140 – 120) * 4 / 12 = 127;
• прочие: К_ср = 90 + (110 – 90) * 2 / 12 = 93.

По строкам «итого» указывается общее число коек на начало и конец года, а также среднегодовое количество всех видов коек, которые рассчитываются суммированием количеств по видам коек.

Число койко-дней (столбец 8) рассчитывается, как произведение среднегодового числа коек (столбец 5) и число дней функционирования 1 койки (столбец 7):

Расчет койко-дней для больниц  и диспансеров в сельской местности:

• хирургические: 81 * 310 = 25 110 койко-дней;
• детские: 58 * 315 = 18 270 койко-дней;
• терапевтические: 70 * 330 = 23 100 койко-дней;
• родильные: 45 * 320 = 14 400 койко-дней;
• прочие: 75 * 300 = 22 500 койко-дней/

Расчет койко-дней для больниц  и диспансеров в городах:

• хирургические: 89 * 310 = 27 590 койко-дней;
• детские: 97 * 305 = 29 585 койко-дней;
• терапевтические: 145 * 300 = 43 500 койко-дней;
• родильные: 127 * 310 = 39 370 койко-дней;
• прочие: 93 * 330 = 30 690 койко-дней.

Сумма расходов на питание в год (столбец 11) рассчитывается, как произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на питание на 1 койко-день (столбец 9):

 

 

 

Таблица 10

Расчет расходов на питание  и медикаменты по учреждениям  здравоохранения

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Средне-годовое	Сроки развер-тывания сети	Число дней функци-ониро-вания	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.		Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медика-менты	Питание	Медика-менты
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1. Хирургические койки	70	86	81	с 01.05	310	25 110	25	20	627 750	502 200
	2. Детские койки	55	60	58	с 01.06	315	18 270	24	28	438 480	511 560
	3. Терапевтические койки	60	75	70	с 01.05	330	23 100	20	19	462 000	438 900
	4. Родильные койки	45	45	45	-	320	14 400	21	23	302 400	331 200
	5. Прочие койки	75	75	75	-	300	22 500	21	25	472 500	562 500
	ИТОГО:	305	341	329	х	х	х	х	х	2 303 130	2 346 360
2. Больницы и диспансеры в городах	1. Хирургические койки	85	95	89	с 01.08	310	27 590	22	23	606 980	634 570
	2. Детские койки	90	100	97	с 01.05	305	29 585	23	25	680 455	739 625
	3. Терапевтические койки	130	150	145	с 01.04	300	43 500	21	22	913 500	957 000
	4. Родильные койки	120	140	127	с 01.09	310	39 370	25	27	984 250	1 062 990
	5. Прочие койки	90	110	93	с 01.11	330	30 690	20	27	613 800	828 630
	ИТОГО:	515	595	551	х	х	х	х	х	3 798 985	4 222 815

 

Произведем расчет расходов на питание  для больниц и диспансеров  в сельской местности:

• хирургические: 25 110 * 25 = 627 750 руб.;
• детские: 18 270 * 24 = 438 480 руб.;
• терапевтические: 23 100 * 20 = 462 000 руб.;
• родильные: 14 400 * 21 = 302 400 руб.;
• прочие: 22 500 * 21 = 472 500 руб.;
• итого: 627 750+ 438 480+462 000+ 302 400+ 472 500 = 2 303 130 руб.

Расчет расходов на питание для  больниц и диспансеров в городах:

• хирургические: 27 590 * 22 = 606 980 руб.;
• детские: 29 585 *23 = 680 455 руб.;
• терапевтические: 43 500 * 21 = 913 500 руб.;
• родильные: 39 370 * 25 = 984 250 руб.;
• прочие: 30 690 * 20 = 613 800 руб.;
• итого: 606 980+ 680 455+ 913 500+ 984 250+ 613 800= 3 798 985 руб.

Сумма расходов на медикаменты в  год (столбец 12) рассчитывается, как произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на медикаменты на 1 койко-день (столбец 10).

Произведем расчет расходов на медикаменты для больниц и диспансеров в сельской местности:

• хирургические: 25 110 * 20 = 502 200 руб.;
• детские: 18 270 * 28 = 511 560 руб.;
• терапевтические: 23 100 * 19 = 438 900 руб.;
• родильные: 14 400 * 23 = 331 200 руб.;
• прочие: 22 500 * 251 = 562 500 руб.;
• итого: 502 200+ 511 560+ 438 900+ 331 200+ 562 500 =2 346 360 руб.

Расчет расходов на медикаменты для больниц и диспансеров в городах:

• хирургические: 27 590 * 23 = 634 570 руб.;
• детские: 29 585 *25 = 739 625 руб.;
• терапевтические: 43 500 * 22 = 957 000 руб.;
• родильные: 39 370 * 27 = 1 062 990 руб.;
• прочие: 30 690 * 27 = 828 630 руб.;
• итого: 634 570+ 739 625+957 000+ 1 062 990+828 630=4 222 815 руб.

2) В табл. 11 представлены показатели расходов на медикаменты в амбулаторно-поликлинических учреждениях.

Дневная нагрузка в поликлинике (столбец 7) рассчитывается, как произведение нормы обслуживания в час (столбец 3) и числа часов работы в день (столбец 5). Аналогично рассчитывается дневная нагрузка на дому, т.е. столбец 8 = столбец 4 * столбец 6.

В столбце 9 «всего» указывается  суммарная нагрузка в поликлинике и на дому, столбец 7 + столбец 8:

	В поликлинике				На дому				Всего
1.Терапия:	6 *	3	= 18;		2	* 4	= 8;		18	+ 8	= 26;
2. Хирургия:	8 *	4.5	= 36;		1.25	* 1	= 1.25;		36	+ 1.25	= 37.25;
3. Гинекология:	6 *	5	= 30;		1.25	* 0.5	= 0.625;		30	+ 0.625	= 30.625;
4. Педиатрия:	7 *	2.5	= 17.5;		2	* 3	= 6;		17.5	+ 6	= 23.5;
5. Неврология:	7 *	4	= 28;						28	+ 0	= 28;
6. Дерматология:	9 *	5	= 45;						45	+ 0	= 45;
7. Стоматология:	4 *	5	= 20;						20	+ 0	= 20.

 

 

 

Таблица 11

План амбулаторно-поликлинических  посещений. Расход медикаментов

Наименование	Число ставок долж-ностей	Расчет  нормы обслуживания в час		Число часов работы в день		Дневная нагрузка			Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачеб-ных посе-щений	Средний расход на медикамен-ты на 1 посещение	Сумма расходов на медика-менты, руб.
		в по-ликли-нике	на  дому	в по-ликли-нике	на  дому	в по-ликли-нике	на дому	всего
1.Терапия	3	6	2	3	4	18	8	26	281	7 306	2 435.3	10	24 353
2. Хирургия	1.5	8	1.25	4.5	1	36	1.25	37.25	281	10 467.25	6 978.2	21	146 542.2
3.Гинекология	1	6	1.25	5	0.5	30	0.625	30.625	281	8 605.63	8 605.6	20	172 112
4. Педиатрия	2	7	2	2.5	3	17.5	6	23.5	281	6 603.50	3 301.8	13	42 923.4
5. Неврология	1	7	1.25	4	х	28	х	28	281	7 868	7 868	8	62 944
6. Дерматология	1	9	1.25	5	х	45	х	45	281	12 645	12 645	18	227 610
7. Стоматология	1.5	4	х	5	х	20	х	20	281	5 620	3 746.7	23	86 174.1
ВСЕГО:	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	762 658.7

 

 

 

 

 

Годовая нагрузка равна  произведению общей дневной нагрузки на число дней в году, т.е. столбец 11 = столбец 9 * столбец 10. А число врачебных  посещений определяется, как частное  от деления годовой нагрузки на число ставок должностей, т.е. столбец 12 = столбец 11/ столбец 2.

	Годовая нагрузка				Число врачебных посещений
1.Терапия:	26	* 281	=	7 306;	7 306	/	3	=	2 435.3;
2. Хирургия:	37.25	* 281	=	10 467.25;	10 467.25	/	1.5	=	6 978.2;
3. Гинекология:	30.625	* 281	=	8 605.63;	8 605.63	/	1	=	8 605.6;
4. Педиатрия:	23.5	* 281	=	6 603.50;	6 603.5	/	2	=	3 301.8;
5. Неврология:	28	* 281	=	7 868;	7 868	/	1	=	7 868;
6. Дерматология:	45	* 281	=	12 645;	12 645	/	1	=	12 645;
7. Стоматология:	20	* 281	=	5 620;	5 620	/	1.5	=	3 746.7.

Сумма расходов на медикаменты (столбец 14) определяется произведением среднего расхода на медикаменты на 1 посещение (столбец 13) на число врачебных посещений (столбец 12):

1.Терапия:	2 435.3	*	10	=	24 353 руб.;
2. Хирургия:	6 978.2	*	21	=	146 542.2 руб.;
3. Гинекология:	8 605.6	*	20	=	172 112 руб.;
4. Педиатрия:	3 301.8	*	13	=	42 923.4 руб.;
5. Неврология:	7 868	*	8	=	62 944 руб.;
6. Дерматология:	12 645	*	18	=	227 610 руб.;
7. Стоматология:	3 746.7	*	23	=	86 174.1 руб.