Таблица.7.Цены на материалы кровельного покрытия

 

     Таблица 8.Нормы расхода материала на элемент кровельного покрытии . водосливной системы

 

     Исходя  из плана производства в натуральном  выражении (табл. 6), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 7), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 9.  
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица.9.Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.

 

     В структуре издержек цеха стоимость  материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой  удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.

     Остальные элементы затрат в структуре себестоимости  продукции цеха рассчитаны по стандартным  нормативным требованиям и в  расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом табл. 10.

     Таблица.10.Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.

 

Исходя  из прогноза цен на продукцию таблица 3 и объемов продаж готовой продукции в кв. таблицы. 4 ,6, принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чистой прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом таблица 11.  
 
 
 

Таблица.11.Расчет чистой пребыли o рентабельности

 

     Расчет  сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся  в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 4).

3.Маркетинговый  и организационный план

 

     Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из которых первый (предпроизводственный) включает:

1. o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж основного оборудования (выполнено);
2. o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, заключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);
3. o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);
4. o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным покрытием (выполнено).

     Предпроизводственная  стадия к настоящему времени практически осуществлена за счет собственных средств фирмы. Принятый проект освоения полной мощности состоит из четырех производственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом табл. 12,13

     Как видно из организационного графика табл. 12, приступить реально к производственному процессу фирма сможет только через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.

     Первый  производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что  связано с вероятными срывами  в технологии изготовления новых видов продукции, сложностями, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производства и сбыта.

     Второй  производственный этап (II) попадает на зимний период времени. Руководство фирмы в этот период планирует отработать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исходных материалов и, одновременно, заключить договоры на подставку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

     Таблица.12.График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

      
Примечание: * - момент кредитования.

     Третий  и четвертый производственные этапы (III-IV) - освоение мощности цеха до 100% планируется реализовать в летне-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долговременные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

     В качестве подстраховочной меры для  периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено  резервирование складских помещений для запаса готовой продукции.

     В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции  коммерческий план цеха на первый год выглядит следующим образом табл. 13.

     Таблица.13.График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности