Планирование на предприятии (на примере ООО "Спецстроймонтаж")

 

6) Рассчитываем расходы  на производственное оборудование  и инвентарь. По технологическим  картам определяем потребность  в оборудовании, инструментах и  записываем в табл. 5.10, 5.11. Затраты  на текущий ремонт оборудования принимается в размере 10% от суммы амортизации.

Расходы на производственное оборудование и инвентарь на планируемый  год.

Таблица 5.10.

Оборудование	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации,  %	Сумма амортизации, руб.	Текущий ремонт, руб.	Всего,   руб.
1.Малярная станция 2.Штукатурная станция 3.Сварочный аппарат 4.Тали электрические 5.Плитоукладчики  6.Люльки самоподъемные электрические	17000 19000 12000 16000 7000 20000	16,7 16,7 18,1 14,3 14,3 14,3	2839 3173 2172 2288 1001 2860	283,9 317,3 217,2 228,8 100,1 286,0	3122,9 3490,3 2389,2 2516,8 1101,1 3146
Итого	91000		14333	493,9	15766,3

 

 

Износ инструментов и инвентаря на планируемый год

Таблица 5.11.

Инструменты и инвентарь	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
1.Машина сварочная 2.Машина отбойная 3.Рубанок электрический 4.Установка для нанесения шпаклёвки 5.Краскопульт 6.Агрегат окрасочный 7.Устройство для раскатки рулонных  материалов 8.Машина для сварки линолеума	12000 4000 2700 3000   1500 5000 2000   2500	50 50 50 50   50 50 50   50	6000 2000 1400 1500   750 2500 1000   1250
Итого:	32700		16400

 

8) Рассчитываем расходы  по благоустройству строительной  площадки. Расходы определяем исходя  из норм в расчете на 10 человек,  работающих на площадке и стоимости единицы работ. Результаты записываем в табл. 5.13.

 

Затраты на благоустройство  строительной площадки.

Таблицы 5.13.

Наименование	Ед. изм.	Кол-во на 10 чел.	Стоимость ед. работ, руб.	Всего, р.
1.Озеленение  2.Устройство пешеходных дорожек  из щебня 3.Водопровод 4.Канализация 5.Устройство временных дорог 6.Электроснабжение - Прокладка кабеля - Электропроводка по деревянным опорам 8.Место для отдыха 9.Устройство для мытья обуви 10.Питьевой фонтанчик	м² м² м м м²   м м  м² шт. шт.	46 12,6 14 15 14,4   4 4,7 20 10 2	2500 3000 2700 2800 4000   4200 4100 3600 - -	26528,25 31833,9 28650,51 29711,64 42445,2   44567,4 43506,33 38206,8 1500 1800
Итого				288750

 

9) Определяем расходы  на содержание и эксплуатацию  зданий, занимаемых аппаратом управления. Результаты записываем в табл. 5.14.

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на содержание зданий, занимаемых аппаратом управления на планируемый год.

Таблица 5.14.

Затраты	Ед. изм.	Кол-во	Тариф, руб		Сумма, руб
1.Электроснабжение 2. Водоснабжение 3.Отопление 4. Канализация	кВт/ч м3 гКал м3	240,96 200,8 4,42 200,8	3 20 900 30		722,88 4016 3974,4 6024
Итого				14737,28

 

Расчет:

Электроснабжение. Норматив потребления – 12 кВт, умножаем на площадь помещения (4 м² * 4 работника), на количество рабочих часов в день и на количество рабочих дней.

15 кВт *16 м² *4 часа *251 раб. день = 240,96 кВт.

Водоснабжение. Расходы на водоснабжение рассчитываются произведением количества потребляемой воды на тариф 1 м³ воды.

Количество потребляемой воды рассчитывается произведением  среднегодовой численности аппарата управления на норматив потребления воды (0,2) и на количество рабочих дней.

4*0,2*251 = 200,8 м³.

Отопление. Затраты на отопление рассчитываются произведением количества потребляемых гКал на тариф 1 гКал.

Количество потребляемых гКал находится произведением норматива на площадь помещения на 12 мес. (при равномерной оплате в течение года).

Н = 0,023 гКал/м².

0,023*16*12 = 4, 42 гКал.

Затраты на канализацию  рассчитывают исходя из расхода воды и существующих тарифов за 1 м³

10) Рассчитываем затраты  на устройство приспособлений по технике безопасности. Результаты оформляем в табл. 5.15.

Затраты по технике  безопасности на планируемый год.

Таблица 5.15.

Наименование мероприятий	Ед. изм.	Кол-во	Цена за ед-цу, руб.	Сумма, руб.
1.Устройство ограждения около  отверстий перекрытий, проёмов стен, лестничных клеток 2. Устройство переносных мостков 3. Устройство запорных приспособлений  к рубильникам и пускателям 4.Устройство низковольтного освещения 5.Устройство заземления машин  и механизмов 6. Приобретение понижающих трансформаторов для низковольтного инструмента	м   м² руб   руб шт руб	25   30 -   - 50 -	200   700 -   - 1200 -	5000   21000 10000   30000 60000 35000
Итого:				161000

11) Составим смету затрат  на ремонт административного  здания. Строительная организация ООО «Спецстроймонтаж» планирует провести следующие ремонтные работы в административном здании.

- установка дверных блоков (13 шт.);

- установка оконных блоков (23 шт.);

- оклейка стен обоями (20 м².);

- замена линолеума (17,6 м²).

Расход материалов, стоимость  материалов, зарплата, трудовые затраты  на единицу объема берутся из соответствующих  разделов курсовой работы, а именно таблиц 4.12, 4.13 и 4.9. Графа всего (5,7,9,11) находим как произведение расхода материалов, стоимости материалов, зарплаты, трудовые затраты на единицу на объем работ. Прямые затраты находим суммированием всего стоимости материалов и зарплаты. Результаты записываем в табл. 5.16.

 

 

Раздел VI. Планирование затрат на производство СМР и определение прибыли.

Рассчитаем затраты  строительной организации на производство строительно-монтажных работ, выполненных  собственными силами. Рассчитаем плановую прибыль.

Основную зарплату рабочих, занятых на основных СМР, берем из табл. 4.11. Расходы по эксплуатации и содержанию строительных машин и механизмов из табл. 4.8. Плановая стоимость материалов, деталей и конструкций из табл. 4.14. Накладные расходы на планируемый год из табл. 5.1. Суммируя затраты на оплату труда, материалы, конструкции, детали, а также эксплуатацию строительных машин, определим прямые затраты. Общие затраты рассматриваются как сумма прямых затрат и накладных расходов. Прибыль от сдачи объекта заказчику планируется в размере 25 % от общих затрат на планируемый год. Объем СМР по сметной стоимости, выполненный в планируемом году собственными силами находим суммированием всего затрат и прибыли.

Затраты на производство СМР и определение прибыли.

Таблица 6.1.
Статьи затрат	Сумма без налога, руб.
1.Основная заработная плата	8094953,57
2.Затраты на эксплуатацию СММ	2408731,9
3.Стоимость материалов, деталей  и конструкций	82971152,40
4. Прямые затраты	93474837,87
5. Накладные расходы	8063003,92
6. Всего затрат	101537841,8
7. Прибыль	25384460,45
8.Объем СМР по сметной стоимости, выполненный в планируемом году собственными силами	126922302,2

 

 

Раздел VII. Финансовый план.

Финансовое планирование призвано обеспечить финансовыми ресурсами  потребности расчетного воспроизводства.

Объектом финансового  планирования являются фонды денежных средств, которые в своей основе выражают стоимость товарно-материальных ценностей, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.

К финансовому планированию относятся:

1) Финансовые планы 

2) Кредитные планы

3) Кассовые планы

Финансовый план:

1) Определяет размер  и направления ресурсов;

2) Воздействует на  темпы прироста производства;

3) Обеспечивает экономное  и целевое использование материальных  и финансовых ресурсов;

3) Повышает эффективность  производства

При построении финансовых планов используется балансовый метод. При помощи этого метода достигается согласованность между наличием ресурсов и потребности в них.

Финансовый  план.

I. Доходы и поступления средств.
Показатели	План
1. Прибыль планируемого года, всего	25694860,45
в т.ч.:
1.1. От реализации СМР	25384460,45
1.2. От реализации ОС	310400
1.3. От реализации прочего имущества	-
2. Амортизационные отчисления	91560269,40
3. Прирост устойчивых пассивов	-
4. Поступления средств от вышестоящей  организации.	-
5. Поступление средств за квартплату	-
6. Прочие доходы и поступления	72000
7. Итого доходов и поступлений	117327129,85
II. Расходы и отчисления средств.
Показатели	План
8. Выплата дивидендов и процентов  на вложенный капитал.	2700,00
9. Выплата доходов по другим ценным бумагам	-
10. Отчисления вышестоящим организациям	23620,51
11. Расходы на покрытие убытков  ЖКХ	-
12. В Фонд накопления	7963617,03
13. В фонд развития социальной  сферы	-
14. В фонд потребления	7963617,03
15. В резервный фонд	2362051,49
16. На прирост оборотных средств	-
17. На благотворительные цели	38000,00
18. Итого расходов и отчислений	18353606,06
III. Взаимоотношения с  бюджетом.
Показатели	План
19. Ассигнования из бюджета	-
20. Платежи в бюджет	2135071,21
IV. Кредитные взаимоотношения
Показатели	План
21. Получение кредитов	500000
21.1. Долгосрочные кредиты на  капвложения	-
21.2. На восполнение недостатка  оборотных средств	500000
22. Погашение кредитов	500000
22.1. Погашение долгосрочных кредитов  на капвложения	-
22.2. Погашение кредитов на восполнение  недостатка ОС	500000
23.Уплата % за пользование банковским  кредитом	44000
24. Итого погашение кредитов  и уплата % по ним	1044000
25. Всего доходов и поступлений  средств и  получение кредитов	117327129,85
26.Всего расходов и отчислений, погашение кредитов	21532677,27