Фиктивное банкротство и отграничение от смежных составов

   Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего (ст. 20 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») или временной администрации кредитной организации (ст. 16 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций), т.е. любыми действиями (бездействием), не согласующимися с законодательством о банкротстве, либо препятствующими выполнению арбитражным управляющим или временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу или кредитной организации.

   Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием, данным в ч. 1 ст. 195 УК РФ.

   Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления. В законе оно определяется как ситуация, когда функции руководителя юридического лица или кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации. Как следствие, соответствующие действия (бездействие) совершаются после введения внешнего управления ( п.1 ст. 94, ст. 96 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» или после назначения Банком России временной администрации кредитной организации с одновременным приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации (ст. 16, 22-23 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

   Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом.

   Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, общий – вменяемое лицо достигшее возраста 16 лет. Им, как правило, является работник (в том числе руководитель) юридического лица или кредитной организации.

  Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной организации, выразившееся в совершении действий, описанных в ч. 1 ст. 195 УК РФ, квалифицируется с учетом правила, установленного в ч. 3 ст. 17 УК РФ, только по ч. 3 ст. 195 УК РФ.

 

 

 

                     2.2 Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)

   Согласно ст. 196 УК РФ под преднамеренным банкротством понимается « совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб».  Санкция определяет наказание за этот состав: «штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового».

   Объективная сторона состава преступления описывается в законе как преднамеренное банкротство. Под ним следует понимать любые действия (бездействие), которые привели к возникновению у юридического лица или индивидуального предпринимателя признаков банкротства, определенных ст. 3-5 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и ст. 2 ФЗ «О банкротстве кредитных организаций».

   Способы совершения  преступления различны и на  квалификацию не влияют. В частности, в целях преднамеренного банкротства могут быть досрочно исполнены обязательства; предоставлены заведомо невозвратные кредиты; получены кредиты под ведение деятельности, которую лицо в действительности не намеревается осуществлять; заключены невыгодные сделки и т.п.; в целях преднамеренного банкротства лицо также может фактически приостановить хозяйственную деятельность, отказаться от возврата полученных кредитов и т.п.

   Состав преступления материальный; понимание и размер ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК РФ.

   Состав преступления  может иметь место только в  том случае, если в результате  совершения соответствующих действий (бездействия) в последующем арбитражным  судом было вынесено решение  о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. В отсутствие такого решения состав рассматриваемого преступления отсутствует, а соответствующие действия могут при наличии к тому оснований квалифицироваться по ст. 201 УК РФ.

   С субъективной стороны состав преступления характеризуется только прямым умыслом, поскольку действия совершаются преднамеренно, т.е. с целью вызвать банкротство юридического лица или индивидуального предпринимателя.

   Субъект преступления специальный – вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет и являющееся руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем. Содержание данных понятий совпадает с соответствующими признаками субъекта составов преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ, за изъятием арбитражных управляющих и руководителя временной администрации кредитной организации, которые могут быть назначены только после выявления созданных преступными действиями признаков банкротства.

   Действия, в которых заключается преднамеренное банкротство, определены как создание или увеличение неплатежеспособности коммерческой организации или индивидуального предпринимателя. Таким образом, ключевым здесь является категория неплатежеспособности, которая в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 2002 г., к сожалению, вообще не использует. Однако анализ законодательства и судебной практики позволяет утверждать, что под неплатежеспособностью понимается невозможность лица рассчитаться по своим денежным обязательствам при том, однако, что стоимость имеющегося у него имущества может, тем не менее, превышать сумму его долгов.

   Неплатежеспособность  является признаком банкротства,  но ее наступление в то же  время еще не означает, что  лицо признано (объявило себя) банкротом.  Неплатежеспособность возникает, как следует из смысла ст. 3 Закона 2002 г., по истечении трех месяцев с момента наступления даты исполнения денежных обязательств. Получается, что создавать неплатежеспособность можно до этого срока, а увеличивать после.

   Как пишут исследователи проблем экономической преступности профессора Л.Д.Гаухман и С.В.Максимов, «создание неплатежеспособности представляет собой совершение действия или бездействие, приведшие коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, являвшихся ранее платежеспособными, к неплатежеспособности, а увеличение неплатежеспособности совершение действия или бездействие, приведшие коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, ставших неплатежеспособными ранее, к еще большей неплатежеспособности». ⁸

   При расследовании  уголовных дел возникает вопрос  о том, можно ли назвать неплатежеспособностью  такое состояние должника, когда  он не платит более трех  месяцев по долгам, однако средства  у него все же имеются. Ответ  заключается в том, что, как  пишет заместитель Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ В.В.Витрянский, «согласно смыслу положений законодательства о банкротстве, неспособность юридического лица погасить свои обязательства перед кредиторами презюмируется самим фактом неисполнения финансовых обязательств перед контрагентами, бюджетом и т.д. Следовательно, раз не платишь значит, неплатежеспособен, пусть даже деньги у тебя есть». ⁹

 

                                                        ЗАКЛЮЧЕНИЕ

  Итак, рассмотрев  понятия «Несостоятельность (банкротство)», «Фиктивное банкротство», «Преднамеренное банкротство», «Неправомерные действия при банкротстве» и их регламентацию ст. 195-197 УК РФ, можно сделать следующие выводы:

1. Сложность квалификации данных преступлений состоит в том, что они носят «латентный» характер, так как очень тесно связаны с экономико-правовыми понятиями, которые (в свою очередь) подчиняются гражданскому и административному праву.
2. Разграничение составов фиктивного и преднамеренного банкротства, благодаря неточностям закона (а именно благодаря не разграничению понятий «неплатежеспособность» и «несостоятельность»  или «банкротство») предоставляет весьма удобную «лазейку» для недобросовестных граждан и организаций.

   Если обратиться  к статистике, опубликованной на  сайте Высшего Арбитражного Суда РФ, то по данным за 2006-2009 года арбитражными судами различных уровней было принято заявлений, об объявлении себя банкротами:  2006г. – 91431, 2007г. – 44255, 2008г. – 34367, 2009г. – 39570.  При этом было признано банкротами и объявлено об открытии конкурсного производства в 2006г. – 76447 дел, в 2007г. – 19238 дел, в 2008г. – 13916 дел, в 2009г. – 15473 дела. 

   Из данной статистики  можно сделать вполне обоснованный  вывод, что более половины заявлений  были поданы с целью скрыть  свое имущество посредством фиктивных или преднамеренных банкротств, а равно преступлением.

  Таким образом,  если будет уделено больше  внимания толкованию норм, регламентирующих  понятия, связанные с банкротством, то количество криминальных банкротств  сократится, а раскрываемость данных видов преступлений возрастет.

                

                 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М.: Издательство «Проспект», 2010. – 176 с. (действующая редакция, с изменениями и дополнениями по состоянию на 15.01.2010)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010 -  474 с. (действующая редакция, с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.02.2010)
3. Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». («Российская газета» от 02.12.2008г.)
4. Федеральный закон от 25.02.1999г. № 40-ФЗ (ред. 19.07. 2009) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
5. Федеральный закон от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (действующая редакция).
6. Федеральный закон от 19.12.2005г. № 161-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».
7. Федеральный закон от 8.12.2003г. № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» (по состоянию на апрель 2010 г. в ред. №11-ФЗ от 05.01.2006; №215-ФЗ от 27.07.2009; №60-ФЗ от 07.04.2010).
8. Федеральный закон от 27.12.2009г. N 377-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с введением в действие положений Уголовного кодекса РФ и Уголовно-исполнительного кодекса РФ о наказании в виде ограничения свободы». («Российская газета», N 253, 30.12.2009)
9. Постановление Правительства Российской Федерации от 27.12.2004г. №855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». («Российская Бизнес-газета», N 1, 18.01.2005)
10. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 8.04.2003г. № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».
11. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Издательство «Юридический Центр Пресс», 2002.
12. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. М.: Издательство «Проспект», 2007.
13. Витрянский В.В. Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве). М.: Журнал «Хозяйство и право» № 3, 1998.
14. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М.: Издательство «Проспект», 1998.
15. Журавлев С. Ю., Муратов Д. А. Расследование криминальных банкротств. М.: Издательство «АСТ-Пресс», 2006.
16. Завидов Б.Д., Гусев О.Б., Коротков А.П., Попов И.А., Сергеев В.И. Преступления в сфере экономики. Уголовно-правовой анализ и квалификация. М.: Издательство «Экзамен», 2005.
17. Иванов Н.Г. Уголовное право России. Общая и Особенная часть. Учебник для ВУЗов. М.: Издательство «Экзамен», 2006.
18. Игнатова А.Н., Красикова Ю.А. Уголовное право России. Общая и Особенная часть. Учебник для ВУЗов. М.: Издательство «Норма», 2005.
19. Карпович О.Г. Об ответственности за преднамеренное и фиктивное банкротство. М.: Журнал «Юрист» №2, 2005.
20. Махно Е.В. Проблемы формирования объективной стороны фиктивного банкротства в ст. 197 УК РФ. М.: Журнал «Адвокатская практика» №3, 2008.
21. Михалев И.Ю. О фиктивном банкротстве. М.: Журнал «Уголовное право» №5, 2006.
22. Щенникова Л.В. Банкротство в гражданском праве России: традиции и перспективы. М.: Журнал «Российская юстиция» №10, 1998.
23. Телюкина М.В. Соотношение понятий “несостоятельности” и  “банкротства”.  М.: Журнал «Юрист» №12, 1997.

 

 

 

 

 

 

 

¹ Ст. 3, 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

² Ст. 24, 29 Федерального закона от 26.10.2002г. "О несостоятельности (банкротстве)" № 127-ФЗ.

³ Федеральный закон 19.12.2005 N 161-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

⁴ Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации».

⁵ Прим. к ст. 169 УК РФ.

⁶   Е.В.Махно «Проблемы формирования объективной стороны фиктивного банкротства в ст. 197 УК РФ». «Адвокатская практика», №3, 2008 год

⁷ Федеральный закон от 18.09.1998 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

⁸ Гаухман Л.Д., Максимов С.В. "Преступления в сфере экономической деятельности." М., 1998

⁹ Витрянский В.В. «Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве)». «Хозяйство и право» № 3, 1998.