Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Промсвязьбанк"

• нежелание коммерческих банков раскрывать информацию о клиентах, что может привести к недобросовестной конкуренции на кредитном рынке в случае неполного раскрытия информации отдельными банками;
• существование такой формы проверки финансового состояния заемщика и работы с проблемными кредитами, как служба безопасности. Неразвитость арбитражной практики исполнения обязательств вынуждает банки использовать иные, порой неофициальные, методы работы с заемщиком;
• отсутствие доступа к кредитным историям, которые позволяют банкам кредитовать дочерние предприятия, акционеров, инсайдеров и других зависимых (заинтересованных) лиц без осложнений. Значительные объемы такого кредитования в России выявляют мотивы нежелания банков работать над развитием внешних источников информации о кредитоспособности заемщиков.

В этом заключается основная причина того, что банки неохотно идут на создание системы внешних источников информации о кредитоспособности заемщиков, которая бы делала прозрачной репутацию недобросовестных заемщиков. Перевешивают сиюминутные корпоративные интересы. Однако практика такого кредитования складывалась в России веками. Кредитование по знакомству всегда имело приоритет по сравнению с традиционным кредитованием, основанным на справедливой для всех оценке кредитоспособности заемщика. Таким образом, работа по формированию внешних источников о кредитоспособности заемщиков должна вестись по двум направлениям: 1) снятие нормативной неопределенности в вопросе трактования банковской тайны; 2) преодоление нежелания коммерческих банков формирования системы внешних источников о кредитоспособности заемщиков.

При этом необходимо разъяснить целесообразность взаимного обмена информацией, формализовать условия  раскрытия информации, распространить указание об обязательности передачи такой информации и предусмотреть  санкции за невыполнение этой процедуры. Данные меры могут быть осуществлены на уровне инструкций Банка России.

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Оценка кредитоспособности имеет важное значение как для  заемщика, так и для кредитора (банка). Для первого она означает знание своей платежеспособности и  долговременной финансовой устойчивости для принятия тактических и стратегических решений по обеспечению дальнейшего развития организации, для второго - уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у организации-заемщика. Уровень кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретного кредита конкретному заемщику, вот почему при осуществлении кредитных операций банки всегда стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска, то есть объективно оценить кредитоспособность заемщика.

В дипломном проекте  были изучены теоретические и  методологические основы оценки кредитоспособности заемщика банка. Сравнивая понятия  кредитоспособности, данные многими  экономистами нами был сделан вывод, что под «кредитоспособностью» заемщика следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Оценка способности  заемщика расплатиться по кредитным  обязательствам предполагает всесторонний анализ его финансового состояния (первичных факторов), а также  качественных показателей (вторичных  факторов), таких как общая экономическая  ситуация в отрасли, положение заемщика в отрасли, кредитная история заемщика и другие.

В данном дипломном проекте  мы подробно изучили основные отечественные  и зарубежные методы оценки кредитоспособности заемщика. Большинство методов оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. 

Во 2 главе дипломного проекта мы проанализировали систему оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в ОАО «Промсвязьбанк»  . Перед оценкой этой системы нами была дана общая финансово-экономическая характеристика ОАО «Промсвязьбанк»   которая позволила сделать вывод о том, что ОАО «Промсвязьбанк»   является устойчиво развивающимся банком, с хорошими финансовыми показателями деятельности.

Анализ процедуры оценки кредитоспособности показал, что данная процедура имеет ряд преимуществ  и недостатков.

С целью совершенствования  методики оценки кредитоспособности заемщика в 3 главе дипломного проекта мы предложили провести следующие мероприятия:

1. Оформить методику  оценки кредитоспособности заемщика  в ОАО «Промсвязьбанк»   в  виде специального банковского  документа, обязательного для  всеобщего применения специалистами кредитных отделов.

2. Увеличить количество  категорий кредитоспособности заемщика, используемых при итоговой оценке  кредитоспособности заемщика до 7.

3. Оценку финансовых  показателей проводить с учетом  особенностей сферы деятельности  заемщика. Мы предложили разделить организации на 5 групп в зависимости от сферы деятельности: торговля, производство, строительство, сфера услуг, а также по инвестиционным проектам.

4. Оценку кредитоспособности  проводить при помощи количественных  и качественных характеристик заемщика по различным критериям. Используемые при оценке кредитоспособности заемщика факторы, мы разделили на две основные категории:

1) Внешние и внутренние  факторы заемщика (30% в общей оценке).

2) Финансовые показатели  заемщика (70% в общей оценке)

5. Внешние и внутренние факторы было предложено оценивать по 5 показателям: положение отрасли заемщика, положение заемщика в отрасли, качество менеджмента заемщика, диверсификация клиентской базы заемщика, деловая репутация и кредитная история заемщика.

6. Финансовые данные предложено оценивать по следующим основным 7 показателям: ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность, деловая активность, отношение выручки к кредитам компании в банке, доля кредитов банка в валюте баланса компании, динамика продаж.

7. Для большей точности  расчета учитывать динамику изменения  значения основных финансовых  показателей, т.к. данная динамика  показывает изменения в структуре  баланса и тенденции развития  предприятия-заемщика.

8. Проводить анализ рациональности структуры активов и их источников, обеспечивающих текущую платежеспособность, ликвидность организации и выявления финансового результата.

9. Допустить возможность  изменения оценки кредитоспособности  заемщика на основании профессионального  суждения кредитного эксперта.

По нашему мнению, все  эти процедуры позволят ОАО «Промсвязьбанк»   более качественно оценивать  кредитоспособность своих потенциальных  заемщиков. Это выражается в снижении риска невозврата выданных кредитов, а значит больше гарантий того, что  банк получит проценты по кредитам, а не убыток от невозврата кредитов. Проценты,  полученные по кредитам, в свою очередь являются для банка одной из самых весомых статей дохода.

Вместе с тем вынуждены  констатировать то, что разработанные  предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика банка в современных условиях являются не совсем полными.

В практике западных коммерческих банков имеет место построение так  называемых матриц изменения кредитного рейтинга (transition matrix), которые оценивают вероятность изменения класса кредитоспособности с течением времени (другое название – таблица миграции рейтинга). Построение такой матрицы позволяет банку оценить вероятность изменения качества кредитного портфеля с течением времени исходя из текущего рейтинга кредитоспособности заемщика.

Отсутствие публикаций об оценке кредитоспособности заемщика на основе вероятности его дефолта  в научной российской литературе и внутренних документах коммерческих банков России позволяет сделать  выводы о существенном отставании российского банковского дела от западного и неадекватной оценке кредитного риска. По нашему мнению, российским банкам необходимо внедрять в свою практику систему миграции кредитных рейтингов, хотя это и потребует соответствующей дополнительной работы. Построение таких матриц российскими банками позволит перенести оценку кредитоспособности заемщика на качественно иной, научный уровень и привести внутренние нормы внутрибанковского анализа в соответствие с международными, что ускорит адаптацию к новым международным требованиям достаточности капитала в случае их принятия в России.

Также следует отметить отставание российской практики банковского  дела от практики экономически развитых западных стран с точки зрения развития внешних источников информации о деятельности заемщиков, т.е. не развитость в России рейтинговых агентств, рейтинговых бюро, централизованных баз данных финансовой отчетности и регистрации кредитных операций. В России в настоящее время сбором информации о финансовом состоянии клиентов занимаются как специализированные подразделения ряда кредитных организаций (в собственных интересах), так и некоторые коммерческие фирмы, предоставляющие неофициальную информацию на платной основе. Созданы разрозненные базы данных, функционирующие без взаимного обмена информацией. Российские банки фактически могут пополнять информацию о заемщиках только силами собственных информационно-аналитических служб и служб безопасности (если таковые имеются). Мы считаем, что российские банки должны инициировать появление и развитие внешних источников информации.

Работа по формированию внешних источников о кредитоспособности заемщиков должна вестись по двум направлениям: 1) снятие нормативной  неопределенности в вопросе трактования  банковской тайны; 2) преодоление нежелания коммерческих банков формирования системы внешних источников о кредитоспособности заемщиков.

При этом необходимо разъяснить целесообразность взаимного обмена информацией, формализовать условия  раскрытия информации, распространить указание об обязательности передачи такой информации и предусмотреть санкции за невыполнение этой процедуры. Данные меры могут быть осуществлены на уровне инструкций Банка России.

Таким образом, мы также  делаем вывод о том, что помимо совершенствования конкретной системы оценки кредитоспособности заемщика, применяемой в ОАО «Промсвязьбанк» , необходимо также совершенствовать и банковскую систему России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: от 26.01.1996 № 14-ФЗ. (ред. от 17.07.2009, с изм. от 08.05.2010)
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» с изм. и доп. от  15.02.2010.

Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)» с изм. и доп. от  02.03.2009.

3. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».- В ред. от 04.12.2009 г. № 2355-У.
4. Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».- В ред. от 26.06.2009 N 2253-У.
5. Банковское дело. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 592 с.
6. Банковское дело. / Под ред. Л.П. Кроливецкой и В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 372 с.
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой.- М.: Экономистъ, 2007.- 751 с.
8. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: ИНФРА-М, 2006.- 325 с.
9. Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. А.М.Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.- 641 с.
10. Бессонова Е. Способы определения кредитоспособности заемщика при проектном финансировании  // Бухгалтерия и банки.- 2006.- №4.- С.33-34.
11. Большой юридический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева, В.Е. Крутских.- М., 2008.
12. Бухонова С. М. Комплексная методика анализа финансовой устойчивости предприятия  // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.- №7.- С.8-15.
13. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие. М.: Издательско-книготорговый центр Маркетинг , 2008.- 417 с.
14. Виноградова Т.Н. Банковские операции.: Учебное пособие.- ростовн/Д: Феникс, 2005.- 384 с.
15. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика  // Экономический анализ: теория и практика.- 2005.- №9.- С.43-51.
16. Гончаров А.И.. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика.- 2008.- №1.- С.18.
17. Горюнов И. В.  Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративных заемщиков  // Банковские услуги.- 2008.- №5.- С.11-21.
18. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика  // Налоговое планирование.- 2007.- №3.- С.25-29.
19. Ендовицкий Д. А. Комплексная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта  // Экономический анализ: теория и практика.- 2006.- № 15.- С.2-15.
20. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.- М.: КноРус, 2008.- 264 с.
21. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2005.- №8.- С.30-35.
22. Источники информации о кредитоспособности. Энциклопедия банковского дела. [Электронный ресурс].- Режим доступа:  www.cofe.ru/Finance.- Загл. с экрана.      
23. Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.-  2007.- №6.- С.40-44.
24. Кисляков  М. Кредитные риски коммерческого банка // Финансовый бизнес.- 2006.- № 4.- С.24-29.
25. Константинов Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке  // Финансовый менеджмент.- 2004.- №2.- С.104-114.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред засл.деят.науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина.- 4-е изд.- М.: КНОРУС, 2010.- 364 с.
27. Ли В. О.   Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит.- 2006.- №2.- С.50-54.
28. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.- 471с.
29. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов. [Электронный ресурс].- Режим доступа:  klerk.ru/boss- Загл. с экрана.      
30. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Банковский маркетинг: учебное пособие.- М.: Флинта: МПСИ, 2006.- 272 с.
31. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Банки и биржи. -М.: Юнити, 2001.- 437 с.
32. Неволина Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и Кредит.- 2005.- №10.- С.33-37.
33. Организационно-экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика [Электронный ресурс].- Режим доступа:  http://solvency.boom.ru/ponyatie.html.- Загл. с экрана.      
34. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт.- М.: Юнити, 2008.- 315 с.
35. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник.- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007.- 368 с.
36. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика / И.В.Пещанская. – М.: Экзамен, 2008.- 320 с.
37. Пещарская И. В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками  // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.- №2.- С.38-46.
38. Пожидаева Т.А. оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетности // Экономический анализ. Теория и практика.- 2006.- №11(68).- С.29-36.
39. Полозова А.Н., Ефремова И.О., Текшива Л.В. Методы оценки кредитоспособности заемщика // Финансовый бизнес.- 2006.- №3(122).- С.22-27.
40. Прохно Ю.П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит.- 2007.- №5.- С.47-51.
41. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.-5-е изд., перераб. и доп.-М.: 2006.- 374 с.
42. Розанова Е. Оценка кредитоспособности с учетом риска деловой репутации контрагента // Рынок ценных бумаг.- 2006.- №24.- С.32-35.
43. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков  // Банковское дело.- 2006.- №3.- С.49-51.
44. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2007.- 608 с.
45. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.- М.: Антидор, 2007.- 320 с.
46. Факторы кредитоспособности. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://solvency.boom.ru/factors.html.- Загл. с экрана.
47. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.Е.С. Стояновой. — 5-е изд., перераб. и доп.- М.: Перспектив, 2006.- 656с.
48. Хрестинин В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика.- 2008.- №6.- С.3-25.
49. Шенец Г. Оценка финансового положения заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2007.- №3.- С.58-63.
50. Шеремет, А.  Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций.- М.: Инфра-М, 2006.- 237 с.
51. Шишкин О. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: Дека ВС, 2006.- 232 с.
52. Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика. [Электронный ресурс].- Режим доступа: www.finanalis.ru- Загл. с экрана.
53. Эйтингон В.Н., Анохин С.А. Прогнозирование банкротства: основные методики и проблемы [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.majesticarticles.ru/naykaiobrazovanie/obrazovanie/pred/ec/23449468.html.- Загл. с экрана.
54. Кредитная политика кредитования малого и среднего бизнеса ОАО «Промсвязьбанк».- М., 07 августа 2009 г.- №29/2006.
55. Положение ОАО «Промсвязьбанк» о создании резервов на возможные потери.- М., 09 января 2010.- №2.