Управление банковскими рисками

Инструментами управления являются:

• политика в области управления активами и пассивами;
• экономические нормативы, регулирующие ликвидность;
• лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.

Сегодня управление риском несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:

• результатов соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод) и на основе сопоставления денежных потоков;
• структуры и качества активов и пассивов банка.

Коэффициентный метод  оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России [8].

Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Факторы риска потери доходности представляют собой совокупность факторов, характерных для отдельных видов фундаментальных и коммерческих рисков банка.

Из такого характера риска  потери доходности вытекает, что в  основе описания системы управления им может лежать факторный критерий. При этом в качестве факторов выступает  принятие банком на себя различных  видов рисков. Иначе говоря, система управления риском потери доходности должна включать блоки управления всеми видами рисков. Количество блоков и их значимость определяется направлениями деятельности банка, а теснота связи — корреляцией отдельных видов риска (рис. 4).

Рис. 2. Система управления риском потери доходности

Идентификация риска заключается  в выявлении тех сегментов (областей) деятельности банка, которые могут привести к снижению или утрате дохода, получению убытков, ухудшению качества источников формирования прибыли.

Можно выделить следующие  методы идентификации риска потери доходности: выявления зон риска  на основе фондирования, балансирования ресурсов по срокам, на базе сегментации  портфелей активов и пассивов банка, путем анализа трансформации относительно долгосрочных ресурсов в более краткосрочные активы.

Выявление областей снижения доходности в деятельности банка  на основе фондирования базируется на определении структуры ресурсов, вложенных в конкретную активную операцию.

Фондирование предполагает распределение ресурсов по активным операциям с учетом их качества, степени востребованности пассивов и ликвидности активов, экономической природы ресурсов (депозитные ресурсы для кредитных операций) и сегмента рынка, на котором осуществляются операции. Банком принимаются принципы распределения ресурсов по активным операциям.

Оценка степени риска  может производиться двумя способами:

• на основе агрегированного показателя;
• на базе системы показателей, соответствующих отдельным методам идентификации риска потери доходности

Операционный  риск.

Проявления:

• возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля, которые влекут за собой финансовые потери. Эти риски связаны с ошибками людей, сбоями в системах и наличием недостаточных (неэффективных) систем контроля;
• недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем и отклонений во внутренних процессах;
• риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов.

Изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных). Очевидно, что такое определение является слишком широким, поскольку перечень иных видов рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, достаточно велик, и включает в себя, например, бизнес-риск, охватывающий такие аспекты ведения бизнеса, как выбор стратегии развития, позиционирование на рынке, компетентность менеджмента, ноу-хау, способы реализации конкурентных преимуществ и т. д. [8].

Классификацию рисков, в  том числе операционных, проводят на основе выделенных критериев. Ими могут выступать: источники их возникновения, сфера рисков, вид деятельности кредитной организации.

Схематично классификацию  операционных рисков в зависимости  от источников их возникновения можно  представить следующим образом:

 

Рис. 3. Источники возникновения операционного риска

Из представленной классификации  следует, что большая часть операционных рисков связана с деятельностью человека. Например, прямые и косвенные потери (убытки) возникают из-за ошибок персонала в части соблюдения внутренних регламентов и процедур, ошибок в принятии управленческих решений, хищений, злоупотреблений, недостаточной компетентности кадров и низкого уровня их квалификации.

Менеджеры не должны забывать, что персонал — это главный  актив компании, что подтверждается высокими расходами на его содержание. Можно выделить ряд конкретных источников, характеризующих риски, связанные с персоналом. Это прежде всего человеческая ошибка, последствия которой могут быть весьма плачевными.

В определении операционного  риска, которое было предложено Базельским комитетом и принято всеми участниками рынка в качестве стандартного, четко выделяются источники операционного риска, по которым его можно классифицировать следующим образом:

• ошибки персонала;
• сбои информационных систем;
• технологические ошибки;
• внешние события.

Характерной особенностью операционных рисков является то, что большинство  их факторов относится к внутренней операционной среде, поэтому здесь трудно установить четкие математико-статистические связи между отдельными позициями, вероятностью и размером операционных потерь.

Осознание конкретной ситуации требует разработки соответствующих мероприятий по регулированию рисков. Известны два прямо противоположных способа регулирования рисков: избежание и управление. Если банк принимает операционные риски, то он должен разработать методы управления ими. В частности, к методам управления рисками относят: создание достаточных резервов, страхование, минимизацию, наращивание капитала, в том числе, например, за счет получения дополнительных доходов и прибыли.

Схематично набор возможных  методов управления рисками можно  представить в следующем виде:

Рис. 4. Способы регулирования операционных рисков

Поскольку сценарий, направленный на исключение операционных рисков, является заведомо неприемлемым, постольку внимание менеджмента должно концентрироваться  на способах управления рисками.

Традиционно для смягчения  негативного влияния рисков на надежность кредитной организации создаются резервы, которые защищают основной капитал. В этой связи Базельским комитетом в части операционных рисков был предложен формализованный подход оценки риска и требований к созданию резервов.

Помимо резервирования под  риск банки могут страховать его, переводя, таким образом, на третьих лиц. Для того чтобы не допускать значительных потерь, экономить на расходах, связанных с созданием резервов, возможно проводить политику, направленную на минимизацию рисков, либо добиваться прироста доходов и прибыли, являющихся источником роста капитальной базы кредитной организации.

Риски, связанные  с международными операциями банков.

Глобальным фактором повышения  рисков в международной деятельности банков стало снижение объема операций, обслуживающих наиболее ликвидные активы и обязательства по внешней торговле товарами и услугам, и увеличение объема операций, связанных с международной миграцией капитала, в том числе виртуального (фиктивного), сделок с ценными бумагами.

Огромный объем виртуальных  сделок на мировом финансовом рынке  создает угрозу финансовых потрясений, а их цепная реакция в условиях экономической либерализации и взаимозависимости национальных экономик повышает уязвимость международных банковских операций.

Комплексный подход к рискам в международных операциях банков дает возможность систематизировать  их виды.

С учетом мировой практики можно выделить также следующие  типовые риски в международных банковских операциях:

• процентный и фондовый, которые в совокупности с валютным риском образуют рыночный риск;
• операционный;
• ликвидности;
• правовой;
• репутационный;
• страновой;
• стратегический;
• риск легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Основное место при  международных операциях банков занимают рыночные риски [7].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Мировой опыт  банковского риск – менеджмента

Обращаясь к зарубежному опыту управления рисками банковской системы, необходимо выявить те решения, от которых зависит  эффективность управления стабильностью финансовой системы. Изучение международной практики целесообразно проводить именно посредством рассмотрения конкретных механизмов решения таких задач.

Основной  из них является как можно более  раннее «диагностирование» потенциально слабых мест в банковской системе и прогнозирование возможных угроз. Решение данной задачи находится в тесной связи с организацией эффективного банковского надзора. Именно через него реализуется управление рисками всей банковской системы в совокупности. При этом решаются задачи выявления рисков неэффективного менеджмента и мошенничества отдельных финансовых институтов, способных нанести существенный урон значительной группе потребителей банковских услуг, предотвращения реализации системных рисков, заключающихся в возможности цепи взаимосвязанных банкротств нескольких системообразующих банков. В этом отношении ключевую роль играют регуляторы банковского надзора.

Конкретные полномочия регуляторов  по осуществлению банковского надзора в рамках сложившихся в разных странах систем существенно различаются. Так, в Соединенных Штатах Америки, Германии, Франции, а также Японии функционирует смешанная система банковского надзора, в рамках которой центральный банк (в США — Федеральная резервная система, в Германии — Федеральный банк, во Франции — Банк Франции, в Японии — Банк Японии) делит обязанности по надзору с иными государственными органами. В противоположность такой системе в Италии и Нидерландах надзор за кредитными организациями является исключительной прерогативой центрального банка (В Италии — Банк Италии, в Нидерландах — Банк Голландии). А в Великобритании, Канаде и Швейцарии центральный банк и вовсе не является надзорным органом.

На практике банковский надзор осуществляется как дистанционным (камеральным) способом, основывающемся на анализе разного рода периодически предоставляемых отчетных документов, так и посредством инспектирования. Несмотря на то, что оба метода сочетаются в работе практически каждого надзорного органа, их соотношение в каждом конкретном случае определяется сложившимися особенностями деятельности регулятора. Если в Великобритании превалирует дистанционный надзор, то, например, в США распространено регулярное доскональное изучение состояния отдельных банковских учреждений в ходе проверок на месте. Общим для всех сложившихся систем осуществления банковского надзора является тесное взаимодействие регуляторов со службами внутреннего аудита самих банковских учреждений. Такое взаимодействие позволяет наиболее эффективным образом распределить ответственность и обязанности в сфере контроля над банковской деятельностью, организовать эффективную систему передачи информации о потенциальных угрозах.

Помимо непосредственных контактов  со службами самих кредитных организаций, осуществляющих внутренний контроль, в целом ряде стран создана система взаимодействия банковских регуляторов с внешними независимыми аудиторами, на регулярной основе проводящими проверки деятельности коммерческих банков. В Великобритании, Франции и Нидерландах государственные надзорные органы, по сути, делегируют часть функций по проведению проверочных мероприятий частным аудиторским компаниям, что способствует упрощению и ускорению процедуры дистанционного надзора. В указанных странах регуляторам передаются годовые балансы, ежемесячные или ежеквартальные отчеты с информацией о платежеспособности и ликвидности банковской организации, а равно — открытой валютной позиции, непогашенной просроченной задолженности, оценке кредитных рисков. Соответствующие документы заверяются внешними аудиторами, в обязанность которым в ряде случаев вменяется незамедлительное информирование надзорного органа о неплатежеспособности и проблемах с ликвидностью у банка или о случаях недостоверности сведений, содержащихся в его отчетной документации. Такое положение независимых аудиторских структур повышает их статус, но одновременно и накладывает на них дополнительную ответственность. Так, Банк Голландии ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, которые несут персональную ответственность в случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.