Банки и их роль в рыночно экономике

Некоторые кредитные организации не имеют  статуса банка, выполняют лишь отдельные операции. К таким кредитным организациям относятся: лизинговые компании, факторинговые компании, кредитные кооперативы и др.³

3. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА БАНКА

И ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ

     Структура банка, количество отделов, специализация  служб, состав руководства, распределение полномочий и т.д. зависят от многих факторов, и определяется экономической целесообразностью. В общеорганизационной структуре банка можно выделить два типа отделов: отделы, выполняющие линейные функции, и отделы, выполняющие штабные функции. Линейные отделы непосредственно заняты выполнением операционной работы, например, принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т.д. Термин «линейный» характеризует характер связей этих отделов с высшими эшелонами банка. Линейные функции делегируются с высших этажей команд иерархии на низшие, что создает непрерывную цепь команд, связывающую один уровень с другим. Штабные отделы занимаются обслуживанием линейных отделов, оказывают им помощь для повышения эффективности их деятельности. Примером могут служить отделы планирования, кадров, юридический, статистики и т.д. Как правило, штабные отделы всегда выделяются в отдельный блок и обладают лишь правом оказывать помощь и давать консультации.

     Банк - это такое коммерческое учреждение, которое создается в соответствии с действующим законодательством данной страны, действует на основании лицензии, занимается предпринимательской деятельностью в финансовой сфере и функционирует на принципах коммерческого расчета.

     Главным органом управления банком является общее собрание акционеров. Оно принимает  важнейшие решения, утверждает устав, выбирает совет директоров, утверждает балансы и отчеты, направление и цели политики банка и т.д.

     Основные  вопросы деятельности банка решает совет директоров. Он является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен отстаивать их интересы. Основной обязанностью совета директоров является обеспечение необходимого уровня прибыли на вложенный капитал. Совет директоров формирует высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельность согласно рекомендациям и указаниям совета. Функции совета сводятся к определению стратегических целей и формулированию политики, подбору людей на руководящие посты, контролю за ссудными и инвестиционными операциями  и созданию комитетов.

     В крупном банке, как правило, имеется  четыре комитета: административный (текущие вопросы), учетно-ссудный (заключения о выдаче кредита), комитет по доверительной деятельности (инвестирование средств), ревизионный (проверка финансового состояния отделов банка). Управленческий состав имеет три уровня: высшие менеджеры, администраторы и лица, наделенные надзорными и ревизионными функциями.

     Высшие  менеджеры обладают наибольшей степенью самостоятельности при принятии решений, и сфера их полномочий распространяется на все стороны деятельности банка. Главное в их работе - координация деятельности отдельных служб, консультации, оценка результатов работы отделов и т.д.

     К категории администраторов относятся  руководители отдельных функциональных служб, отвечающие за свой участок работы. Они действуют в рамках утвержденных программ. Их цель - обеспечить нормальную работу своего отдела, тогда как общие цели банка находятся у них на втором плане.

     Надзиратели - это наиболее квалифицированные  оперативные работники, которым  поручается руководство узкоспециализированной группой или участком и которые оказывают помощь рядовым работникам, разрешают спорные и сложные вопросы, занимаются обучением персонала.

     К числу высших должностных лиц  банка, управляющих его повседневной деятельностью, относятся: председатель совета директоров, президент, казначей, контролер и ревизор.

     Председатель совета директоров обычно не занимается оперативной работой. Он созывает и ведет совет директоров, участвует в выработке стратегических решений, представляет банк на различных форумах и т.д. В некоторых банках он совмещает пост с постом управляющего - ведет всю деловую жизнь банка. Как правило, он определяет характер повседневной деятельности банка, налаживает связи банков с властями, общественными организациями и финансовыми учреждениями, но чаще участвует в выработке оперативных решений, дает указания о выдаче крупных кредитов, оценивает перспективных клиентов и т.п.

     Казначей  отвечает за непосредственное осуществление  всех оперативных функций, являясь  связующим звеном между главными отделами банка. По его указанию производится учет и продажа векселей, выдача ссуд и сберегательных книжек, покупка ценных бумаг для банка; он контролирует кассовые операции, несет ответственность за правильность оформления банковской документации и отчетности. Казначей является обязательным членом совета директоров и его постоянным секретарем. Основные различия между функциями президента банка и казначея в том, что президент осуществляет общий контроль и надзор, а казначей практически руководит выполнением операций, однако, его полномочия ограничены уставом банка. Даже в относительно небольшом банке казначей не может лично контролировать весь объем операций. Он имеет заместителей, которым передоверяет часть функций.

     Контролер возглавляет бухгалтерскую работу и отдел статистики, занимается проблемами введения новых методов работы, автоматизацией и т.п.

     Ревизор осуществляет комплексную и выборочную проверку работы банка, его отдельных подразделений. Его главная функция в том, чтобы установить, нет ли злоупотреблений и растрат, выполняются ли все требования закона и устава банка в отношении операций и отчетности. О результатах проверок он докладывает совету директоров.  

4. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

     В соответствии с российским законодательством  к основным банковским операциям  относятся следующие:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

     Помимо  перечисленных выше банковских операций коммерческие банки вправе производить также некоторые виды сделок.

     Виды операций подразделяются на пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции. Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. Классификация кредитных операций приведена в Таблице 1 (см. Приложение № 1).

     При помощи пассивных операций банки  аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства собственные, привлеченные и эмитированные.

     Комиссионные  операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям  относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг. Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такие комплексные формы банковского обслуживания, как факторинг (перепродажа права на взыскание долгов) и лизинг (форма долгосрочного договора аренды).

     Источником  собственных средств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег⁴.

5. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ЕЁ ТИПЫ

     Если  в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с Центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

     Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему - экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

     Действующие в стране банки могут иметь  одноуровневую и двухуровневую  организацию.

     Одноуровневый вариант может быть реальным, когда  в стране еще нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус -  центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус - коммерческие банки и кредитные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений.

     Необходимость создания двухуровневой системы  банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института в виде центрального банка.

     Современная банковская система России разделена  на два яруса. Первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего эмиссию денег. Его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, валютные операции и др.).

     Основным  элементом банковской системы является банковская инфраструктура. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

     В условиях рынка банки, прежде всего, нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации. Увеличение числа субъектов рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставили перед банками и задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций. Постепенно российская банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов.

     Особым  блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют два закона, прямо относящиеся к работе банков. Это Федеральные законы О Центральном банке РФ (1995 г.) и О банках и банковской деятельности (1996 г.). Помимо этого в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом.