Капитальные вложения в любую s-ю группу основных фондов (первоначальная стоимость s-й группы основных фондов – ОФ_s) определяются по формуле:

    ОФ_s = К_оф * (УВ_s/100) ,

      где УВ_s – удельный вес s-ой группы основных фондов в структуре основных фондов предприятия.

    Годовые суммы амортизационных отчислений по s-ой группе основных фондов – АО_s определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений, т.е.

    АО_s = ОФ_s * (H_s/100),

      Где H_s – норма амортизационных отчислений в s-й группе основных фондов, %

Результаты  расчетов сведены в таблице 2.2

Таблица 2.2

Капитальные вложения в основные фонды предприятий с максимальной (минимальной) мощностью

РАЗДЕЛ 3. Персонал

       Расчет  потребной списочной численности  персонала на фирме “” осуществляется по категориям:

1. производственные рабочие;
2. вспомогательные рабочие;
3. руководители и специалисты;
4. служащие.

    1)Численность  производственных рабочих определяется  исходя из трудоемкости производственной  программы предприятия. Производственная  программа предприятия в расчетах  принимается равной его производственной  мощности, поэтому:

    t * N

    Ч_пр = ––––––––––––––– ,

    F_др * К_вн * К_пт

где  t – трудоемкость изготовления единицы изделия при соответствующей мощности предприятия, нормо-ч;

     F_{др –} действительный головой фонд времени одного рабочего, ч;

      К_вн – коэффициент выполнения норм;

      К_пт – коэффициент роста производительности труда.

    Действительный  годовой фонд времени одного рабочего определяется, исходя из номинального фонда времени F_н и плановых процентов невыхода на работу по уважительным причинам  П_{пл. п.}

    F_др = F_н * (1 – (П_{пл. п.}/100))

    F_н – номинальный годовой фонд времени одного рабочего, 2000 ч.

    П_{пл. п.} – плановый процент невыходов на работу по уважительным причинам (принимается 9 – 11 %)

F_др  = 250*8* (1-10/100) = 1800 ч

Max: Ч_пр = 6,885*27000/(1800*1,05*1,1)=90чел.

Min: Ч_пр = 8,1*18000/(1800*1,05*1,1)=70чел. 

    2) Численность вспомогательных рабочих по проектируемому предприятию определяется исходя из принятой структуры рабочих:

    Ч_пр * П_вр

Ч_вр = –––––––––––

        П_пр

    где П_вр и П_пр соответственно процент вспомогательных и процент производственных рабочих по предприятию.

Max: Ч_вр   = 90*45/55=74чел.

Ч=90+74=164чел.

Min:  Ч_вр    =70*45/55=57чел.

Ч=70+57=127чел. 

     3)Численность  руководителей и специалистов  – Ч_р.с. и численность служащих Ч_сл определяется в процентах от количества всех рабочих предприятия.

Max: Ч_р.с. = 164*0,11=18чел.

         Ч_с.л.=.164*0,06=10чел.

  Min: Ч_р.с. = 127*0,11=14чел.

         Ч_с.л.=127*0,06=8чел.

    Результаты  расчета численности персонала  сведены в таблице 3.1

    Таблица 3.1

Сведения  о персонале предприятия

 

        Результаты расчета численности  персонала представим в виде  круговых диаграмм для предприятий  с различными производственными  мощностями: 

 
Таким образом, основную часть персонала  предприятий с максимальной и  минимальной мощностями составляют производственные рабочие (соответственно 46.9  и 46.9). Чуть меньше составляют вспомогательные рабочие (38.5 и 38.3).

      Наряду  с численностью работающих на предприятии необходимо определить годовые затраты по их заработной плате, для чего следует рассчитать плановые фонды заработной платы для каждой категории персонала.

       Оплата  труда производственных рабочих  чаще всего осуществляется по сдельно-премиальным системам, а вспомогательных рабочих – по повременно-премиальным системам, поэтому фонд основной заработной платы (ФЗП) для этих категорий персонала рассчитывается так:

а) для производственных рабочих:

ФЗП_пр = С_пр * t * К_пр ,

где С_пр – среднечасовая тарифная ставка производственных рабочих        с доплатами за работу в ночные часы, за обучение учеников, за руководство бригадой, за совмещение профессий и т.д.;

       К_пр – коэффициент, учитывающий премии

б) для вспомогательных рабочих:

ФЗП_вр = С_вр * F_др * Ч_вр * К_пр ,

где С_вр - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих с доплатами за условия труда.

       Дополнительная  заработная плата определяется от основной и в сумме с основной заработной платой дает плановый фонд заработной платы соответственно производственных и вспомогательных рабочих (15%).

       Плановый  фонд заработной платы других категорий  персонала: руководителей, специалистов, служащих определяется также с делением на фонд основной и фонд дополнительной заработной платы по однотипным формулам:

     а) фонд основной заработной платы:

ФЗПП_р.с.(сл) = О_р.с(сл) * 11 * Ч_{Рр.с(сл)} * 1,3  ,

где О_р.с(сл) - среднемесячный оклад соответственно руководителей, специалистов или служащих;

      11 – количество рабочих месяцев  в году для одного работника перечисленных категорий персонала;

       1.3 – средний коэффициент, учитывающий  премии и доплаты для этих  категорий персонала.

     б)  фонд дополнительной заработной платы определяется в размере 15% от фонда основной заработной платы по каждой категории персонала.

       Все рассчитанные параметры по заработной плате необходимы для формирования текущих затрат на производство изделий. Кроме этого для оценки эффективности  проектных решений необходимо рассчитывать среднюю заработную плату одного производственного рабочего и одного работающего:

ЗП = ФЗП / 12 * Ч,

где ФЗП  – плановый фонд заработной платы  соответственно производственных рабочих  или всего персонала предприятия,      тыс. руб.

           12 – число месяцев в году;

             Ч – численность соответственно  производственных рабочих или всего персонала предприятия, чел.

Фонд  основной заработной платы

Max: ФЗП_пр=20,32*6,885*27000*1,25=4721733руб.

Min:  ФЗП_пр=20,32*8,1*18000*1,25=3703320руб. 

Max: ФЗП_вр =18,5*1800*74*1,25=3080250руб.

Min:  ФЗП_вр =18,5*1800*57*1,25=2372625руб. 

Max: ФЗП_р.с. = 4920*11*18*1,3=1266408руб.

Min: ФЗП_р.с=4920*11*14*1,3=984984руб.

Фонд  дополнительной платы руководителей  и специалистов определяется в размере 15% от фонда основной зарплаты.

Фонд  дополнительной заработной платы

Max: ФДЗ_пр = 4721733*0,15=708259,95руб.