Содержание:

              

1. Введение.
2. Проведения расчетов для финансового анализа:

    3.1.Анализ изменения имущественно положения предприятия.

    3.2 Анализ структура капитала предприятия.

    3.3.Оценка  финансовой устойчивости предприятия.

3.3.1.Абсолютные  показатели финансовой устойчивости  предприятия.

3.3.2.Относительные  показатели финансовой устойчивости  предприятия.

    3.4.Оценка  платежеспособности и ликвидности  предприятия. 

    3.4.1.Анализ  ликвидности баланса.

    3.4.2.Определение чистого оборотного капитала.  3.4.3.Коэффициенты ликвидности и платежеспособности.

    3.4.4.Ликвидный  денежный поток.

    3.4.Анализ  деловой активности предприятия.

    3.5.Анализ  рентабельности предприятия.

    3.6.Заключение.

    4.Список  литературы.

    5.Приложения.

                                 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                            Ведение. 

    В данной курсовой работе предлагается провести анализ финансовой деятельности организации ООО «Капитал Инвест».

    В работе должны быть кратко отражены особенности хозяйственной деятельность организации (организационно-правовая форма, вид деятельности, особенности организационной структуры предприятия, место организации на рынке и т.п.).

    В ходе проведения внешнего финансового  анализа необходимо выполнить: горизонтальный и вертикальный анализ баланса предприятия за ряд лет; показать структуру капитала; оценить финансовую устойчивость фирмы, ликвидность и платежеспособность, рентабельность и деловую активность. Необходимо показать динамику изменений и сделать соответствующие выводы с необходимыми предложениями по усовершенствованию деятельности организации.  

«Капитал  Инвест» - многофункциональная компания, обеспечивающая полный спектр услуг на рынке недвижимости, как с жилым так и не жилым фондом. Организационно-штатная структура Компании сформирована таким образом, что позволяет ей одинаково успешно вести деятельность по таким направлениям как: 

• вторичное жилье 
• дома-новостройки (реализация и оформление) 
• коммерческая недвижимость 
• архитектурно-строительная деятельность 
• консалтинг в сфере недвижимости – девелопмент

Сотрудники  Компании принимали непосредственное участие в маркетинговых изысканиях, подготовке и воплощению в жизнь  инвестиционных проектов по строительству  ряда элитных жилых домов в  центре г. Москвы с последующей их реализацией. В настоящее время Компания сотрудничает с рядом крупных фирм, таких как Английская компания «ЛинзМастер», компания «Мир», компания «ДОН-строй» в части реализации квартир в жилых комплексах Воробьевы Горы, Триумф Палас, Новая Остоженка. Компания «Капитал Инвест» представляет на российском рынке испанскую компанию «RUNIGA», обеспечивая любые операции с недвижимостью и полное сопровождение клиента от вылета из Москвы до сопровождения сделки в Испании 16 сентября 2003 года на базе ИРК "Капитал Инвест" открыт Жилищно-Строительный Кооператив "Капитал Инвест".Это позволяет обеспечивать покупателям приобретение квартир в кредит под минимальный процент, что является практически эксклюзивным проектом на рынке недвижимости г. Москвы, поскольку процентная ставка ниже банковской и размер кредитной линии практически неограничен. Структура Компании и квалификация сотрудников позволяет ей оперативно и качественно проводить работу по реализации домов новостроек в г. Москве от разработки надлежащей рекламной компании и до открытия регистрационного почтового адреса при сдаче объекта. Перспективные методы и отлаженные схемы работы с покупателем позволяют в минимальные сроки реализовать объемы в домах-новостройках, что существенно ускоряет процесс рефинансирования, таким образом, снижает собственные затраты инвестора. Важным и перспективным видом деятельности Компании является консалтинг в сфере недвижимости – девелопмент, который предполагает проведение Компанией следующего комплекса мероприятий: 

• анализ рынка недвижимости; 
• выбор оптимально перспективного объекта недвижимости;  
• детальное стратегическое планирование проекта;  
• полное юридическое сопровождение проекта; 
• привлечение, при необходимости, дополнительных финансовых средств; 
• управление полученным объектом.

Заказчиками по данному направлению деятельности в настоящий момент являются, ряд  российских филиалов западных компаний. Наши возможности и опыт, а также  наличие эффективных и перспективных  схем работы позволяют нам гарантировать  выполнение задач в полном объеме, точно и в установленный срок.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Теперь проанализируем статьи балансов как за 2006 год, так и за 2007 год при помощи вертикального и горизонтального анализа балансов.

       Начнем  с 2006 года. Как видно из таблицы 1, величина нематериальных активов составляет 0,0052% баланса в начале года, а к концу затраты на нематериальные активы вовсе прекратились. Это говорит о том, что расходы на лицензии, товарные знаки уже произведены и больше не осуществляются.

       Расходы на основные средства увеличились с 78 т.р. до 291 т.р. или на +0,5972% изменения удельного веса в валюты баланса.

       Общая величина внеоборотных активов увеличилась на 212 т.р. Изменение удельного веса данной статьи в итоге баланса показывает незначительное увеличение (0,602%).

       Запасы предприятия увеличились. Общая величина запасов увеличилась на 44 т.р. или на +0,1395% относительно удельного веса итога баланса.

       Дебиторская задолженность уменьшилась с 2317 т.р. до 2046 т.р. Изменение относительно удельного веса дебиторской задолженности в итоге баланса на начало и конец 2006 года показывает –4,9628%. Дебиторская задолженность уменьшилась в статье «Покупатели и заказчики»  - 661. Денежные средства увеличились с 464 т.р. до 1193 т.р.

       Оборотные активы в целом  увеличились на + 9318 т.р. а удельный вес в итоге баланса снизился на – 0,6072%.

           Размер уставного капитала остался неизменным.

       Нераспределенная  прибыль (непокорный убыток) в начале 2006 года составляла 1509 т.р., а к концу года она увеличилась до 7126 т.р.

       Общий итог по разделу «Капитал и резервы» увеличился на +8635 т.р. Удельный вес в итоге баланса снизился на – 3,7025%.

       Займов  и кредитов у ООО нет, зато кредиторская задолженность увеличилась: с 333 т.р. до 563 т.р. Удельный вес кредиторской задолженности уменьшился на – 1,7348%. Общий итог краткосрочных обязательств увеличился на + 230 т.р.

       Проанализировав баланс ООО «Капитал Инвест» за 2006 год, можно сделать следующий вывод.

       За 2006 год приобреталось новое оборудование, но вместе с тем произошло увеличение запасов. Уменьшилась дебиторская задолженность, а денежных средств стало больше.

       Собственного капитала стало меньше. А кредиторская задолженность значительно увеличилась, особенно в статье «Задолжность перед гос. внебюджетными фондами».

       Таким образом, у ООО возникли проблемы, с расчетами с кредиторами.

       Перейдем  к вертикальному и горизонтальному анализу баланса за 2007 год.

       Основные  средства увеличились до 538 т.р. или на +0,3399% удельного веса баланса.

       Общая величина внеоборотных активов увеличилась с 291 т.р. до 538 т.р. или на +0,3399% удельного веса баланса.

       Запасы еще более увеличились (на +109 т.р.). Увеличились расходы будущих периодов: с 52 т.р. до 114 т.р. Удельный вес запасов увеличился на +0,2139%.

       Дебиторская задолженность значительно выросла, особенно краткосрочная (+5503 т.р. или +11,8702% удельного веса баланса), и особенно в статье «Покупатели и заказчики» (на +1757 т.р. или на +2,9078% удельного веса баланса).

       Денежных  средств стало меньше на - 752 т.р. или на – 1,7798% удельного веса итога баланса.

       Таким образом, общий итог оборотных активов увеличился до + 39189 т.р. , а удельный вес итога баланса уменьшился на – 0,3399.

       Уставный  капитал не изменился, а удельный вес уменьшился на – 20,3406.

       Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) увеличилась с 7126 т.р. до 15272 т.р., а удельный вес увеличился на +13,6027%.

       В итоге капитал и резервы увеличились на +8146 т.р. ,а удельный вес баланса уменьшился на – 6,7378.  

       Кредиторская  задолженность  значительно выросла: до 3455 т.р., ее удельный вес в валюте баланса увеличился на +6,7344%. Это, в общей сложности, хороший знак, не смотря на увеличение данной статьи в натуральном выражении. Увеличилась задолженность перед поставщиками и подрядчиками: на + 29 т.р. или на +0,0643% удельного веса итога баланса. Еще увеличилась задолженность по налогам и сборам (на + 2689 т.р. или на + 6,234%).Увеличение произошло в статье «Прочие кредиторы», в которую входят и полученные авансы: с 0 т.р. до 176 т.р., но удельный вес прочих кредиторов в валюте баланса увеличился на +0,443%. Следовательно, итог раздела «Краткосрочные обязательства» вырос еще на + 2892 т.р.  

       В заключение можно сказать, что в 2007 году ситуация практически не изменилась, за исключением незначительного уменьшения внеоборотных активов (затраты на основные средства снизились) и увеличения денежных средств и уставного капитала.

       В целом положение ухудшается и все за счет тех же статей: увеличение запасов, в частности незавершенного производства; увеличение дебиторской задолженности и увеличение кредиторской задолженности.  
 
 
 

 

Анализ структуры капитала. 

Таблица 5. Структура капитала.