Анализ и оценка производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Молочные горки»

1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «МОЛОЧНЫЕ ГОРКИ»

 

1.1.1 Общие сведения о предприятии и описание продукции

 

Развитие Горецкого маслодельно-сыродельного завода осуществлялось на базе довоенных  подвальных помещений. В 1953 году построен сыродельный цех, имелся небольшой  цех производства цельномолочной продукции. После  завершения реконструкции  в мае 1972 года построен новый производственный корпус.

В связи с развитием  сырьевой зоны в середине 80-х годов  и недостатком производственных мощностей по переработке молока была намечена масштабная реконструкция завода. Разработанная проектным институтом «Белгипромясомолпром» проектно-сметная документация предусматривала расширение площади, снос устаревших зданий и сооружений, строительство нового производственного корпуса, других зданий и сооружений. В связи с развалом СССР финансирование строительства было прекращено. В настоящее время завод размещается на старых производственных площадях. Технологическое оборудование цехов основного производства представлено оборудованием как отечественного, так и импортного производства. Основная его часть эксплуатируется с момента реконструкции и на сегодняшний день требует замены. Средний износ оборудования по предприятию составляет   72,1 %. 

Во исполнение Постановления  Кабинета Министров Республики Беларусь № 268 от 28.12.1994 года, соответствующего решения Могилевского облисполкома предприятие было включено в программу приватизации областной коммунальной собственности на 1995 год.

Открытое акционерное  общество «Горецкий маслодельно-сыродельный  завод» было создано Приказом  Могилевского областного комитета по управлению государственным имуществом и приватизации № 183 от 29 сентября 1995года путем преобразования государственного предприятия Горецкий маслодельно-сыродельный завод, в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь.

Распоряжением от 16 июня 2008 года № 163-р Могилевский областной  исполнительный комитет зарегистрировал  Открытое акционерное общество «Молочные  горки» в Едином государственном  регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 700101290.

Государственная доля акций, находящихся в уставном фонде  находится в  собственности Могилевского облисполкома. Функции владельческого надзора за долей акций, принадлежащих Могилевскому облисполкому, осуществляет Комитет по сельскому хозяйству и продовольствию облисполкома. С 2008 года контрольный пакет акций Общества принадлежит ИЧПУП «РоветБелЛайт» и ИЧИУП «Абсолют Инвестментс».

Целью деятельности предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

Общество осуществляет следующие  виды деятельности:

• производство молочной продукции;
• оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации;
• производство тепловой энергии самостоятельными котельными;
• хранение и складирование;
• покупка и продажа собственного недвижимого имущества;

У предприятия имеются  следующие виды лицензий:

- на занятие отдельными  видами деятельности (производство цельномолочной продукции, сыров, масла животного, казеина)

- лицензия на право  осуществление деятельности  в  области промышленной безопасности.

 Площадь земельного  участка,  занимаемого  предприятием, составляет 5,72 га. На площади завода размещены:  производственный корпус с пристроенными к нему бытовыми помещениями и компрессорной, котельная с мазутным хозяйством, сооружения водного хозяйства, складские помещения.

Завод  имеет семь участков основного производства: цельномолочный, приемно-аппаратный, по выработке казеина, по выработке сметаны, маслодельный, сыродельный, участок по уходу за сырами. А так же восемь участков вспомогательного производства: котельная, компрессорная, автопарк, механический, энергетический, производственная лаборатория, строительный, экспедиция.

Участки основного производства размещены в главном корпусе  за исключением казеинового участка, расположенного в помещении арочной  конструкции. Проектная мощность завода рассчитана на 180 тонн молока в сутки.

Ситуация на предприятии  на протяжении последних двух лет  характеризуется оптимальным использованием производственных мощностей по выпуску  основных видов продукции. 

Стратегической целью  ОАО «Молочные горки» является перспективное  развитие предприятия, заключающееся  в создании условий, направленных на техническое перевооружение производства, наращивание объемов производства качественных молочных продуктов питания  и постепенное изменение структуры  производимой продукции в сторону  наиболее рентабельного и продаваемого ассортимента, произведенного на основе современной технологии путем глубокой и качественной переработки сельскохозяйственного  сырья.

В 4 квартале 2011 года была введена в эксплуатацию новая автоматизированная Болгарская линия по производству творога, мощностью 6 тонн творога в сутки. Данная продукция пользуется повышенным спросом, как на рынке РБ, так и на рынке Российской Федерации по ценам, позволяющим в полной мере компенсировать затраты на производство и реализацию.

  Основными целями деятельности ОАО «Молочные горки» является получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива, а так же  удовлетворение общественной потребности в выпускаемой продукции на основе эффективных методов хозяйствования. Этих целей можно достичь, увеличив выпуск конкурентоспособной   продукции, пользующейся повышенным спросом.

Стратегия развития предприятия  основана на:

- дальнейшем наращивании  объемов производства и ассортимента  молочной продукции;

- повышении качества производимой  продукции и организации работы  в соответствии с  международной  системой менеджмента качества  ИСО 9001;

- улучшении товарного  вида и качества упаковки продукции;

- продлении сроков годности  продукции;

-целенаправленной и постоянной работы по сокращению энергозатрат и других издержек производства;

- улучшении санитарно-гигиенических  условий производства;

- развитии и совершенствовании  работы службы маркетинга;

-дальнейшее осуществление реконструкции действующего производства;

- ведение гибкой ценовой  политики;

- обеспечении стабильной  рентабельной работы предприятия;

- улучшении благосостояния  работников предприятия путем  систематического и стабильного  повышения заработной платы.

Основные положительные  факторами в деятельности предприятия: высококвалифицированные рабочие, ИТР, служащие, имеющие  опыт работы в производстве молочной продукции; мощная сырьевая зона; высокое  качество выпускаемой продукции, которая  пользуется повышенным спросом; относительно стабильные рынки сбыта; долгосрочные рыночные связи в странах ближнего зарубежья.

Данные о производстве товаров народного потребления  представлены в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 – Производство продукции

Показатели	Единица измерения	2010	2011	2012
Производство товаров  народного потребления	млн.руб.	35354	43188	49669
масло	т	1860	1092	1015
сыр жирный	т	1177	1229	997
цельномолочная продукция	т	7764	19280	15310
нежирная продукция	т	2758	3267	3819
казеин технический	т	639	265	89
сыр нежирный	т	0	0	0
молоко отгружаемое	т	0	0	0

 

Отрицательными сторонами  деятельности предприятия являются: сезонный  характер поставок сырья; неплатежи торговых организаций; низкие биржевые  цены на отдельные виды отгружаемой продукции (масло животное) за пределы РБ.

 

2. Производственные мощности и обеспечение энергоресурсами

 

Электроснабжение. Трансформаторная мощность завода составляет 1630 КВАР. Установленная  мощность электродвигателей – 2071 кВт. Число электродвигателей – 223 ед. Годовой расход электроэнергии в  2012 году – 1991 тыс.кВт.часов.

Теплоснабжение. Потребность  предприятия в тепловой энергии  удовлетворяются собственной котельной, оснащенной 2 котлами ДКВР 4/13, мощностью 8т пара/час. В 2012 году теплопотребление составило 10862 Гкал, в том числе отпущено сторонней организации (детскому саду) 338 Гкал.

Водоснабжение. На хозяйственно-бытовые  и технологические нужды вода подается из артезианских скважин. Лимит  водопотребления 198 тыс.м³/год.

Холодоснабжение. Технологический  холод вырабатывается аммиачной  компрессорной, где установлены 7 компрессоров, эксплуатируемых 10-30 лет. Суммарная  холодопроизводительность АХУ 1300 ккал/час.

Производственные мощности ОАО «Молочные горки» рассчитаны на переработку 96 тонн молока в смену или 70080 тыс.тонн в год. Загрузка производственных мощностей в 2012 году составила 56,6 %.

Однако дальнейшее наращивание  производства становится неэффективным  вследствие износа, морального и физического  старения основных средств, устаревших технологий, поэтому предприятие  занимается полной модернизацией производства.

В таблице 1.2 представлены состав и структура основных фондов предприятия.

 

Таблица 1.2– Состав и структура основных средств предприятия

Показатели	Стоимость, млн. руб.			Структура, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Здания и сооружения	2961	3147	4014	34,4	33,9	23,46
Передаточные устройства	198	232	293	2,3	2,51	1,71
Машины и оборудование	3210	3345	9970	37,2	36,11	58,28
Транспортные средства	2145	2417	2557	24,9	26,09	14,95
Инструмент, инвентарь и принадлежности	98	112	264	1,1	1,21	1,54
Прочие	7	10	9	0,1	0,11	0,05
ИТОГО:	8619	9263	17107	100	100	100

 

Исходя из данных, представленных в таблице 1.2, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре основных средств занимают машины и оборудование.

Их удельный вес в 2012 году составил 58,3%, что выше, чем в 2011 году на 36,11%, что свидетельствует о техническом усовершенствовании оборудования.

Удельный вес зданий и  сооружений уменьшился на 10,51%, а транспортных средств – на 11,14%.

Далее проанализируем использование  основных средств в динамике за три  последних года в таблице 1.3.                

 

Таблица 1.3 –  Использование производственных фондов

Показатели	Годы		2012г. в % к 2011 г., ±п.п.
	2011	2012
Объем выпуска продукции, млн. руб.	42859	44272	103,3
Среднегодовая стоимость  производственных фондов, млн. руб.	9263	17107	184,7
Фондоотдача, руб./ руб.	5,1	3,1	60,8
Фондоемкость, руб./ руб.	0,2	0,3	150
Степень износа, %	59,1	56,2	–2,9 п.п.

 

Данная таблица свидетельствует  о том, что среднегодовая стоимость  производственных фондов увеличивается более быстрыми темпами, чем объем выпуска продукции. Это является причиной уменьшения фондоотдачи и, соответственно, увеличения фондоёмкости. Таким образом, возрастает эффективность использования основных средств, и в 2012 году на 1 рубль стоимости производственных фондов получено 3,3 рублей выпущенной продукции. Отрицательным моментом является то, что на предприятии высока степень износа производственного оборудования – по состоянию на 2012 год 56,2%. Проанализируем состояние оборудования (таблица 1.4).

 

Таблица 1.4 - Анализ состояния оборудования

Возраст оборудования	Количество единиц	Процент от общего количества
До 2-х лет	152	21
от 2-х до 5-ти лет	78	11
от 5-ти до 10-ти лет	101	14
от 10-ти до 15-ти лет	157	21
от 15-ти до 20-ти лет	54	7
от 20-ти лет и старше	192	26
Всего	734	100
Балансовая стоимость  всего, млн.руб.	15993
Износ оборудования, %	30,3