Анализ и оценка производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Молочные горки»

 

Здания и сооружения в  основном построены в 1972 году и находятся  в эксплуатации более 30-ти лет, высоким  износом характеризуются объекты  инженерной инфраструктуры (трансформаторная подстанция, насосная, аммиачная компрессорная). Что касается сыродельного участка, то здание сыродельного цеха эксплуатируется  с 1953 года. Работа сыродельного цеха основана на применении изношенного оборудования и устаревшей технологии. Имеющиеся мощности обеспечивают производство  не более 6 тонн сыра в сутки при большом числе ручных трудоёмких операций, нуждаются в реконструкции солильные бассейны.

Рассмотрим состав и структуру  оборотных фондов и эффективность  их использования в таблице 1.5.

 

Таблица 1.5 – Состав и структура оборотных фондов, эффективность их использования

Вид оборотных средств	Годы
	2011		2012
	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Сырье и материалы	1184	7,28	1946	15,22
Финансовые вложения	34	0,21	24	0,19
Расходы будущих периодов	647	3,98	210	1,64
Готовая продукция	4127	25,42	665	5,20
Прочие запасы и затраты	–	–	–	–
Налоги по приобретённым  активам	952	5,86	206	1,61
Денежные средства в кассе  и на счетах в банке	104	0,64	130	1,02
Расчеты с дебиторами	9188	56,59	9607	75,13
Всего оборотных средств	16236	100	12788	100
Выручка от реализации продукции, млн.руб.	47278		52362

 

3. Поставки сырья и производство продукции

 

Объемы производства, темпы  роста готовой продукции и  основные экономические показатели предприятия  представлены в таблице  2.8.

Из 15 прогнозных показателей, доведенных предприятию на 2012 год не выполнены 6 (производительность труда, темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах, темп роста ТНП, инвестиции в основной капитал, просроченная кредиторская и дебиторская задолженность).

Сальдо внешней торговли составило +10344 тысяч долларов США. В  истекшем году самым рентабельным сложилось  производство сыров жирных  – 15,5 %. Основные причины  неэффективной производственно-финансовой деятельности предприятия следующие: 

• Неполная загрузка производственных мощностей (56,8 %), что повлекло за собой снижение маржинального дохода на сумму – 4097   млн.руб.
• Опережающий темп роста средних закупочных цен на сырье (1,5 раза) перед темпом роста цен на производимую продукцию (1,4 раза).
• Отрицательное воздействие опережающего роста операционных и внереализационных расходов над доходами. Отрицательное сальдо операционных и внереализационных операций составило 1220 млн.руб. Наибольший удельный вес в этих расходах занимают издержки по суду 759,7 млн.руб., суммы отрицательной курсовой разницы 239,1 млн.руб.

Недостаток собственных  оборотных средств, в связи с  их отвлечением на реконструкцию  и техническое перевооружение действующего производства в сумме 10,5 млрд.руб. за период 2011-2012 годы, для восполнения которых предприятие вынуждено было привлекать дорогостоящие кредитные ресурсы банков, увеличивающие себестоимость вырабатываемой продукции.

Задолженность по кредитам банков составила на 01.12.2012 14416 млн.руб. Расходы по обслуживанию кредитных ресурсов составили 2174,3 млн.руб. Реализация масла животного по предоплате в мае - сентябре с отгрузкой через 2-3 месяца, что повлекло за собой потери объемов реализации из-за стабильного роста цен на данный вид продукции в сумме - 408 млн.руб.

Поступление молока за 2011-2012 годы представлены в таблице 1.6.

  

Таблица 1.6 – Данные о поступлении сырья на ОАО «Молочные  
горки» в 2011-2012 году

Наименование хозяйств	2011 год,тонн	2012 год,тонн	2012в % к 2011
1.СПК "Сава"	2426	2589	106,7
2.СПК "Камен.Нива"	2014	1609	79,9
3.СПК "Маслаки"	4013	3815	95,1
5.СПК им.Ленина	1558	1455	93,4
6.СПК им.Калинина	3089	2306	74,7
7.ЗАО "Горы"	5434	4309	79,3
8.КФХ "Александрия"	61	40	65,6
9.СПК "Овсянка"	4600	3654	79,4
10.ГСХУ Горецкая СС	675	780	115,6
11.Горецкое райпо	118	90	76,3
12. Горки РАПТ	224	284	126,8
13.РСУП "Пл.Ленино"	3705	3690	99,6
14.КУП "Коптев.Нива"	1792	1797	100,3
15.УКСП "Горецкое"	2437	2443	100,2
16.РУП "Учхоз БГСХА"	6404	1304	20,4
17.УКСП "С-к Горки"	2145	1865	86,9
18.Шкловский р-н	93	0	0
19. Чаусский район	476	0	0
20. КФХ «Солдатенко И.А.»	107	75	70,0
21. Агромашсервис	4730	3324	70,3
22. Прочие	356	484	135,9
ИТОГО	46457	35913	77,3

Как видно из данной таблицы поступление молока на завод увеличилось на %. В то же время качество поступающего молока  всё ещё оставляет желать лучшего

Объемы производства, темпы  роста готовой продукции и  основные экономические показатели предприятия  представлены в таблице  1.7 и 1.8 соответственно.

 

Таблица 1.7 - Сведения о заготовке сырья и производстве продукции ОАО «Молочные горки»

Показатели	Единица измерения	2010	2011	2012
Заготовки сырья - всего	т	56090	53519	38164
в т.ч. Госресурсы	т	55961	45323	36845
Загрузка производственных площадей	%	90,4	79,5	56,2
Объем производства продукции:
- в действующих ценах	млн.	42859	44274	49098
- в сопоставимых ценах	руб.	49849	50028	41171
Выход ТП из 1 тонны переработанного  сырья	т.руб.	941	934,7	1078,8

 

Растущая конкуренция  вызывает необходимость усовершенствования предложений. По мере изменения потребностей покупателей возрастает спрос на продукты с дополнительными позитивными  характеристиками. Производители уже  сейчас стараются переключиться  на выпуск продукции, приносящей более  высокую прибыль. Реальный способ выдержать  конкуренцию – сконцентрироваться на выпуске продукции с высоким  уровнем рентабельности.

 

Таблица 1.8 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Молочные горки»

Показатели	Единица измерения	2010	2011	2012
Заготовки сырья - всего	т	56090	53519	38164
в т.ч. Госресурсы	т	55961	45323	36845
Загрузка производственных площадей	%	90,4	79,5	56,2
Объем производства продукции:
- в действующих ценах	млн.	42859	44274	49098
- в сопоставимых ценах	руб.	49849	50028	41171
Выход ТП из 1 тонны переработанного  сырья	т.руб.	941	934,7	1078,8
Продолжение таблицы 1.8
Производство товаров  народного потребления	млн.руб.	35354	43188	49669
масло	т	1860	1092	1015
сыр жирный	т	1177	1229	997
цельномолочная продукция	т	7764	19280	15310
нежирная продукция	т	2758	3267	3819
казеин технический	т	639	265	89
сыр нежирный	т	0	0	0
молоко отгружаемое	т	0	0	0
Фонд заработной платы	млн.руб.	2654	4327	3938
Среднесписочная численность  ППП	чел.	232	314	285
Тарифная ставка 1-го разряда	руб.	146200	146200	146200
Среднемесячная заработная плата	руб.	850431	974337	1062690
Производительность труда
в сопоставимых ценах	млн.	214,9	159,3	144,5
в действующих ценах	руб.	184,7	141	172,3
Соотношение темпа роста  производительности труда и среднемесячной заработной платы		0,83	0,55	0,778
Выручка от реализации продукции	млн.руб.	44781	52362	56079
Затраты на пр-во и сбыт реализов. продукции	млн.руб.	48243	51552	52819
Полная себестоимость  ТП	млн.руб.	48433	43937	47372
Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	1,13	0,992	0,965
Чистая прибыль	млн.руб.	-6522	-3259	-643
в т.ч от реализации продукции	млн.руб.	-5441	-2320	801
Уровень рентабельности  реализованной продукции	%	-11,4	-4,7	1,5
Кредиты и займы: с-до на конец  месяца	млн.руб.	15140	17563	14416
в т.ч. Кредиты банков	млн.руб.	15074	17563	14416
Норматив запасов готовой  продукции	%	27,7	10	6,9

 

Итого потери составляют 7678,1 млн.руб.

 

1.1.4  Трудовые  ресурсы и структура управления  организации

 

Кадровый состав, или персонал предприятия, имеет определенные количественные, качественные и структурные характеристики, которые могут быть измерены и  отражены следующими показателями:

- списочная численность  работников предприятия и (или)  внутренних подразделений за  определенный период;

- удельный вес работников  отдельных подразделений (групп,  категорий) в общей численности  работников предприятия;

- удельный вес служащих, имеющих высшее или среднее  специальное образование в общей  численности служащих и работников  предприятия

- возрастной ценз работников  предприятия.

Все работники предприятия  работают в соответствии с коллективным договором, с учетом уровня образования  и профессиональной подготовкой.

Структура управления приведена  в приложении А.

В таблице 1.9 рассмотрим обеспеченность и использование трудовых ресурсов.

 

Таблица 1.9 – Обеспеченность и использование трудовых ресурсов

Показатели	Годы			2012 г. в % к 2010 г.
	2010	2011	2012
Среднесписочная численность  работников, всего, чел.	292	348	275	94,2
з него рабочие;	242	288	223	92,2
руководители;	12	14	16	133,3
специалисты и служащие.	38	46	36	94,7
Произведено товарной продукции  на одного работающего, млн. руб.	146,8	127,2	178,5	121,6
Среднемесячная оплата труда, тыс. руб.	850431	974337	1062690	125

 

Из таблицы 1.9 видно, что численность работников за последние три года уменьшилась и в 2012 году составила 275 человек.

Но при этом возросла производительность труда. В 2011 году в ОАО «Молочные горки» на одного работающего произведено 146,8 млн. руб., а в 2012 году – 178,5 млн. руб.

Это свидетельствует о  более рациональном использовании  трудовых ресурсов. Среднемесячная оплата труда увеличилась, в целом по предприятию, на 25%.

В таблице 1.10 рассмотрим образовательный уровень работников ОАО «Молочные горки».

 

Таблица 1.10 - Сведения об образовательном уровне работников ОАО «Молочные горки»

Категории работников	Всего	Образование
		Высшее	Среднее специальное	Среднее техническое	Среднее	Неполное среднее
Руководители	16	15	1	-	-	-
Специалисты	36	27	9	-	-	-
Рабочие	223	14	33	53	116	7
ИТОГО:	275	56	43	53	116	7
в % от общего числа	100	20,4	15,6	19,3	42,2	2,5

Качество трудовых ресурсов определяется уровнем образования  и практическими навыками, которые  непосредственно зависят от стажа  работы по специальности.

 

Таблица 1.11 - Сведения о стаже работы работников ОАО «Молочные горки»  на предприятии

Стаж работы, лет.	Количество, чел.	% от общего числа
до 5-ти	156	56,7
от5-ти до 10-ти	33	12,0
от 10-ти до 15-ти	15	5,5
от 15-ти и выше	71	25,8
ИТОГО:	275	100