Финансовое плнирование на предприятии

 

     1.1. Фактические остатки нереализованной  продукции на начало года в  ценах базисного года без НДС  и акцизов - из Таблицы 4 (1.1.) - 2 430 тыс. руб.

     1.2. Фактические остатки нереализованной  продукции на начало года по  производственной себестоимости  - из Таблицы 4 (1.2.) - 1 460 тыс. руб.

     1.3. Прибыль = остатками в ценах  базисного года - остатками по  производственной себестоимости = 2 430 - 1 460 = 970 тыс. руб.

     2.1. Выпуск товарной продукции в  действующих ценах без НДС  и акцизов - из Таблицы 1 (13) - 81 250 тыс. руб.

     2.2. Выпуск товарной продукции по  полной себестоимости из Таблицы 1 (12) – 37 805 тыс. руб.

     2.3. Прибыль = 81 250 – 37 805 = 43 445 тыс. руб.

     3. Планируемые остатки нереализованной  продукции на конец года берем из Таблицы 4:

     3.1. - 9 тыс. руб.;

     3.2. - 2 031 тыс. руб.;

     3.3. - 889 тыс. руб.

     3.4. Прибыль = остатки в действующих  ценах (3.2.) - по производственной себестоимости (3.3.) = 2 031 - 889 = 1 142 тыс. руб.

     4.1. Объем продаж продукции в планируемом  году в действующих ценах без НДС и акцизов = остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного периода (1.1) + выпуск товарной продукции в действующих ценах(2.1.) - планируемые остатки на конец года в действующих ценах(3.2.) = 2 430 + 81 250 - 2 031 = 81 649 тыс. руб.

     4.2. Объем продаж продукции в планируемом  году по полной себестоимости = остатки нереализованной продукции на начало года по производственной себестоимости (1.2.) + выпуск товарной продукции по полной себестоимости (2.2.) - планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной себестоимости (3.3.) = 1 460 + 37 805 - 889 = 38 376 тыс. руб.

     4.3. Прибыль от продажи товарной продукции = (4.1.) - (4.2.) = 81 649 – 38 376 = 43 273 тыс. руб. 

     Таблица 6

     Данные  к расчету прибыли

 

     Таблица 7

     Проект  отчета о прибылях и убытках

 

     1. Доходы и расходы по обычным  видам деятельности: из Таблицы 5 строки 4.1., 4.2., 4.3.

     2. Операционные доходы и расходы  и внереализационные доходы и  расходы из Таблицы 4.

     Прочие  операционные расходы из таб.4 (6 ) и (8) = Расходы от реализации выбывшего имущества + Расходы на оплату услуг банков =

     = 4900+120 = 5020 тыс.руб.

     9. Прибыль (убыток планируемого года) = прибыль (убыток) от продажи (3) + проценты к получению(4) - проценты к уплате(5) + доходы от участия в других организациях(6) + прочие операционные доходы(7) - прочие операционные расходы(8) + внереализационные доходы(9) - внереализационные расходы(10) = 43 273 + 2 860 - 808 + 3 001 + 8 200 - 5 020 + 18 321 - 17 559 = 52 268 тыс. руб.

     Таблица 8

     Расчет  налога на прибыль

 

     Таблица 9

     Показатели  по капитальному строительству

 

     Таблица 10

     Расчет  источников финансирования капитальных  вложений

 

     2. Прибыль, направляемая на кап.  Вложения производственного и непроизводственного назначения берем из Таблицы 9:

     8 900 тыс. руб. на реконструкцию  цеха и 4 000 тыс. руб. на строительство жилого дома.

     3. Сумма амортизационных отчислений, которая была рассчитана в  Таблице 3 – 3 673 тыс. руб., направляется на финансирование капитальных вложений производственного назначения.

     4. Плановые накопления по смете  на СМР, выполняемые хозяйственным способом = Объём строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом*норму плановых накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (Таблица 6):

     8 100*0,82 = 664 тыс. руб.

     5. Поступление средств на жилищное  строительство в порядке долевого участия – 1 000 тыс. руб. – из Таблицы 6 (4).

     8. Капитальные затраты производственного  назначения и капитальные затраты  непроизводственного назначения  из Таблицы 6 – 16 725 тыс. руб. и

     6 000 тыс. руб. соответственно.

     Для финансирования недостающей суммы нужно взять долгосрочный кредит.

     7. Размер кредита = общая сумма  вложений во внеоборотные активы – имеющиеся источники финансирования капитальных вложений:

     Производственного назначения:16 725 – 8 900 – 3 673 – 664 = 3 488 тыс. руб.

     Непроизводственного назначения: 6 000 – 4 000 – 1 000 = 1 000 тыс. руб.

     9. Проценты по кредиту к уплате:

     Производственного назначения: 3 488 0,18 = 628 тыс. руб.

     Непроизводственного назначения: 1 000 0,18 = 180 тыс. руб. 

     Таблица 11

     Данные  к расчету потребности в оборотных средствах