Качество кредитного портфеля

      По  состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка было 9 заемщиков с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 40 000 тыс. долл. США. Совокупная сумма этих кредитов составила 441 976 тыс. долл. США, или 21% кредитного портфеля Банка.

      Рис. 2. Срочная структура кредитного портфеля крупного банка (по контрактной срочности)

        
 
 

      4. Анализ кредитного портфеля банка.

      В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его  формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и  совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

      Количественный  анализ предполагает изучение состава  и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических  показателей, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;
• структуру кредитных вложений по группам заемщиков;
• сроки предоставления кредитов;
• своевременность погашения кредитов;
• отраслевую принадлежность кредитов;
• виды валют;
• уровень процентных ставок.

      Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции  развития и возвратности кредитов и  их доходности. Большое значение здесь  имеет сопоставление фактических  остатков задолженности с плановыми  прогнозами.[1]

      Помимо  этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объемов и целей оцениваются по-разному.

      Данный  момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним можно отнести удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др.

      На  основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени  риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.

      Одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям, таким как доходность, ликвидность, степень риска, кредитный портфель и отдельные кредиты должны быть лучше, чем у конкурентов - в этом залог успеха финучреждения. В любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться.

      5. Качество кредитного портфеля.

      Качество  кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд – ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).[2]

      Классификация структурных показателей

      

      Абсолютные  показатели 

      Табл. 3

 
 
 

      Относительные показатели

      Табл. 4

      *Доля  кредитов в структуре активов банковской системы на 1.07.2010 = 65,9%

      **Крупным  кредитом считается ссуда, размер  которой составляет – 5% и более  по отношению к капиталу банка.

      Указанные в таблицах № 3 и № 4 показатели прежде всего характеризуют структуру  кредитного портфеля и являются информационной базой для его анализа. Непосредственно качественными показателями можно считать размер просроченной ссудной задолженности и ее долю в портфеле. Очевидно, что чем выше коэффициент ПСЗ, тем хуже качество кредитного портфеля.[6]

      Кроме ПСЗ, к которой относится задолженность  по основному долгу или процентным платежам более 30 дней, необходимо учитывать  совокупный риск и доходность кредитного портфеля.

      Совокупный  кредитный риск портфеля определяется как сумма средневзвешенных его  составляющих, т.е. значений риска по каждой ссуде, входящей в портфель.

      Обозначим величину совокупного риска символом Ркр.п (риск кредитного портфеля). А  совокупную доходность – символом D1.

      где Рк1 – риск по кредиту № 1;

      Рк2 – риск по кредиту № 2;

      Ркп – риск п-й ссудной задолженности;

      W1; W2; Wn – весовые коэффициенты каждой  ссуды;

      Qрезерва  – совокупный размер резерва;

      Е – коэффициент внешних рисков кредитного портфеля.

      Если  нет возможности определять совокупный риск по всему портфелю, то можно  использовать рекомендации известных специалистов зарубежного риск-менеджмента. По их мнению, анализ портфеля должен включать не менее 30% общего количества ссуд, все крупные ссуды, 50% (по количеству) кредитов в иностранной валюте и все ссуды со сроком погашения более года [10, 21, 24].

      В отечественной практике управления кредитными портфелями учитывают также  показатели, характеризующие долю проблемных ссуд в совокупной ссудной задолженности (Кпр.с) и долю созданного резерва  под возможные потери (КРВПС). Размер резерва отражается в публикуемой отчетности банка.

      Аналогичным образом определяют совокупную доходность портфеля.

      Доходность  кредитного портфеля задается планово  определяемой величиной процентной маржи и характеризуется различными коэффициентами, определяемыми через величины маржи, потерь по кредитам (абсолютная величина риска), полученных процентов, размера портфеля, размера ссуд, приносящих (и не приносящих доход).

      Одновременно  с установлением величины показателей  риска, доходности и ликвидности, характеризующих портфель, определяется плановая величина резерва на возможные потери по ссудам.[4]

      6. Оценка кредитного портфеля банка.

      Кредитный портфель банка составляют остатки  средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т. е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

      Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операций по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

      Задачами  банковского надзора являются проверка перечисленных направлений деятельности банка и подтверждение отчетности.

      Проверка  соблюдения порядка выдачи и погашения  ссуд состоит в проверке правильности ведения внесистемного учета  заявок на получение кредита в  регистрационном журнале. Его основными  реквизитами являются: дата поступления, наименование и адрес просителя кредита, сумма, назначение, срок, процентная ставка, обеспечение, примечание. В последнем указывается дата передачи дела в кредитный комитет и результат; отказ в предоставлении кредита или его выдача.

      Следующим этапом является проверка правильности оформления и ведения кредитного досье, наличие названия, даты открытия, срока хранения (на папке), а также перечня документов, которые должны подшиваться в порядке поступления при выдаче кредита, а в случае погашения кредита - справка о закрытии дела и передаче в архив или юридический отдел банка для открытия иска о невозврате ссуды и представления дела в арбитраж. Все документы должны быть правильно оформлены, содержать все необходимые реквизиты, ссылки и подписи. В сумму кредита не должна включаться сумма уплаченного страхового взноса, или нотариального платежа при оформлении залога, или сумма гарантии.[3]