Характерные особенности финансового планирования на макроуровне

Поступления платы за использование лесов  в бюджет субъекта определены исходя из  положений Лесного кодекса  РФ, фактического поступления и предполагаемого  изменения законодательства на региональном уровне.

Прогнозируемые  поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду  определены исходя из динамики их поступлений  за предыдущие годы с учетом  прогнозируемых коэффициентов индексации на федеральном  уровне (коэффициенты 1,62 и 1,32 соответственно к 2003 году и 2005 году).

3. Доходы  от оказания платных услуг  и компенсации затрат государства. 

Общая сумма  доходов от оказания платных услуг  и компенсации затрат государства  в 2009 году  прогнозируются в размере 16,3 млн. рублей, 2010 году – 14,5 млн. рублей, 2011 году – 15 млн. рублей.

Доходы  от оказания услуг или компенсации  затрат государства включают в себя:

сборы за выдачу лицензий на розничную продажу  алкогольной продукции;

плату за предоставление гарантий;

плату за содержание в медицинском вытрезвителе;

прочие  поступления.

4. Доходы  от продажи материальных и  нематериальных активов.  В составе неналоговых доходов  прогнозируются  доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2009 год в сумме 1092 млн. рублей, на 2010 год – 1066 млн. рублей, 2011 год – 50 млн. рублей (в 0,5%,0,4%,0,02% к ВРП).

5. Административные платежи и сборы. Административные платежи включают платежи, взимаемые областными организациями за выполнение определенных  функций (платежи за техосмотр и проведение экспертиз), которые прогнозируются   на 2009 - 2011 годы администраторами данных доходов    соответственно в объеме 96,1 млн. рублей, 102,2 млн. рублей и 109 млн. рублей  (0,4%,  0,3% к ВРП).

6. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в  областной бюджет прогнозируются на 2009 - 2011 годы в сумме 10, 11, 12  млн. рублей соответственно  исходя из динамики их поступлений за предыдущие годы и с учетом введения Закона Калининградской  области от 12. 05.08. №244 «Кодекс Калининградской  области об административных правонарушениях»¹⁴.

Финансовая  помощь из федерального бюджета.

Общий объем  финансовой помощи из федерального бюджета  на 2009 год составляет 12612984,3 тыс. рублей, что в 1,3 раза больше уровня 2008 года. В 2009 году структура финансовой помощи выглядит следующим образом: дотации  из федерального бюджета составят 8%, субвенции – 9%, субсидии – 82%, прочие виды финансовой помощи – 1%. Поступление  финансовой помощи из федерального бюджета  в 2010 году прогнозируется в объеме 10325009,5 тыс. рублей или 82% от уровня 2009 года, в 2011 году -   13413952,8 тыс. рублей, или 130 % от уровня 2010 года.

Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности запланирована в объеме 967530 тыс. рублей или 90,0 % от уровня 2008 года (в 2010 году – 431843,8  тыс. рублей). Предоставление дотаций из Фонда финансовой поддержки субъектов РФ будет осуществлено на основе сопоставления налогового потенциала регионов с учетом различий в стоимости предоставления населению бюджетных услуг по субъектам Российской Федерации в соответствии с уточненной на 2009-2011 годы методикой распределения средств Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации. Снижение объема дотации обусловлено ростом бюджетной обеспеченности Калининградской области.

Дотации на поддержку мер по обеспечению  сбалансированности бюджетов субъектов  Российской Федерации  предназначены  для дополнительной финансовой поддержки  регионам, имеющим отклонения фактической  бюджетной обеспеченности от расчетной, а также для реализации субъектами РФ расходных обязательств в полном объеме.  Для бюджета Калининградской  области объем дотации на 2009 год  проставлен в объеме 0 тыс. рублей, что обусловлено отсутствием на данный момент распределения по субъектам РФ данного вида финансовой помощи. В дальнейшем объем финансовой помощи по данному виду  будет уточнен.

Из фонда  компенсаций предоставляются средства на реализацию передаваемых полномочий Российской Федерации, в состав которых  в 2009-2011 годах включены (в объемах  по Калининградской области):

субвенция на оплату жилищно-коммунальных услуг  отдельным категориям граждан - 541790,5 тыс. рублей (в 2010 году –   605715,4 тыс. рублей, в 2011 году –   668683,8 тыс. рублей);

субвенция на государственную регистрацию  актов гражданского состояния – 39592,5 тыс. рублей (в 2010 году – 43513,1  тыс. рублей, в 2011 году –   46421 тыс. рублей);

субвенция на обеспечение мер социальной поддержки  для лиц, награжденных знаком «Почетный  донор СССР», «Почетный донор  России» - 19 989,30 тыс. рублей (в 2010 году – 21388,8  тыс. рублей, в 2011 году –  22843,9  тыс. рублей);

субвенция на организацию, регулирование и  охрану водных биологических ресурсов - 10,50 тыс. рублей (в 2010 году –  10,5 тыс. рублей, в 2011 году –  10,5  тыс. рублей);

субвенция на охрану и использование объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты - 370,50 тыс. рублей (в 2010 году –  370,5 тыс. рублей, в 2011 году –  370,5  тыс. рублей);

субвенция на государственные единовременные пособия и ежемесячные денежные компенсации гражданам при возникновении  поствакцинальных осложнений - 72,00 тыс. рублей (в 2010 году – 72  тыс. рублей, в 2011 году –  60  тыс. рублей);

субвенция на выплаты инвалидам компенсаций  страховых премий по договорам обязательного  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств - 947,80 тыс. рублей (в 2010 году –   947,8 тыс. рублей, в 2011 году –  947,8  тыс. рублей);

субвенция на осуществление первичного воинского  учета на территориях, где отсутствуют  военные комиссариаты - 11 576,20 тыс. рублей (в 2010 году – 12598  тыс. рублей, в 2011 году –   13412,1 тыс. рублей);

субвенция на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений - 80 859,90 тыс. рублей (в 2010 году – 85089,8  тыс. рублей, в 2011 году –  85718,2  тыс. рублей);

субвенция на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений - 32 521,40 тыс. рублей (в 2010 году –  37375,3 тыс. рублей, в 2011 году –  37375,3  тыс. рублей);

субвенция на выплату единовременного пособия  при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью - 10452,60 тыс. рублей (в 2010 году – 11077,6 тыс. рублей, в 2011 году –    11731,6 тыс. рублей);

субвенция на осуществление полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения, включая расходы  по осуществлению этих полномочий - 229 542,30 тыс. рублей (в 2010 году – 251317,6  тыс. рублей, в 2011 году –  266295,6  тыс. рублей);

субвенция на обеспечение жильем инвалидов  войны и инвалидов боевых действий, участников Великой Отечественной  войны, ветеранов боевых действий, военнослужащих, проходивших военную службу в  период с 22 июня 1941 года по 3 сентября 1945 года, граждан, награжденных знаком "Жителю блокадного Ленинграда", лиц, работавших на военных объектах в период Великой  Отечественной войны, членов семей  погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной  войны, ветеранов боевых действий, инвалидов  и семей, имеющих детей-инвалидов - 160 988,90 тыс. рублей (в 2010 году –  32049,8 тыс. рублей, в 2011 году –  33804,7  тыс. рублей);

субвенция на охрану и использование объектов животного мира (за исключением отнесенных к объектам охоты, а также водных биологических ресурсов) - 114,80 тыс. рублей (в 2010 году –  114,8 тыс. рублей, в 2011 году –  121,5  тыс. рублей);

субвенция на осуществление полномочий Российской Федерации по контролю, надзору, выдаче лицензий и разрешений в области  охраны, использования объектов животного  мира и среды их обитания - 5 303,80 тыс. рублей (в 2010 году – 5880  тыс. рублей, в 2011 году –  6439,9  тыс. рублей);

субвенция на выплату единовременного пособия  беременной жене военнослужащего, проходящего  военную службу по призыву и ежемесячного пособия на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву - 11 163,50 тыс. рублей (в 2010 году – 11945,5  тыс. рублей, в 2011 году –  12758,2  тыс. рублей);

субвенция на осуществление передаваемых полномочий Российской Федерации в области  охраны здоровья граждан  - 1 579,90 тыс. рублей (в 2010 году –  1717,9 тыс. рублей, в 2011 году –  1817,4  тыс. рублей);

субвенция на осуществление полномочий Российской Федерации по контролю качества образования, лицензированию и государственной  аккредитации образовательных учреждений, надзору и контролю за соблюдением  законодательства в области образования - 3 952,00 тыс. рублей  (в 2010 году –  3952 тыс. рублей, в 2011 году – 3952   тыс. рублей);

субвенция бюджетам субъектов Российской Федерации  на осуществление переданных полномочий Российской Федерации по оформлению и ведению спортивных паспортов   - 27 773,40 тыс. рублей (в 2010 году – 3908,7  тыс. рублей, в 2011 году –   3908,2 тыс. рублей)¹⁵.

Из федерального фонда софинансирования социальных расходов бюджету Калининградской  области предоставляются субсидии для оказания финансовой поддержки  на реализацию первоочередных социальных обязательств, на развитие объектов инженерной и социальной инфраструктуры, реализацию федеральных целевых программ, на реализацию приоритетных национальных проектов. В 2009-2011 годах для Калининградской области предусмотрены:

субсидии  на оздоровление детей - 12 160,00 тыс. рублей (в 2010 году –  12160  тыс. рублей, в 2011 году –   12160  тыс. рублей);

субсидии  на осуществление капитального ремонта  гидротехнических сооружений, находящихся  в собственности субъектов Российской Федерации, и бесхозяйных гидротехнических сооружений  - 10 800,00 тыс. рублей (в 2010 году – 11200  тыс. рублей, в 2011 году –     11200 тыс. рублей);

субсидии  на денежные выплаты медицинскому персоналу  фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам  скорой медицинской помощи - 48 276,50 тыс. рублей (в 2010 году – 49652,6  тыс. рублей, в 2011 году –   49652,6  тыс. рублей) ;

субсидии  бюджетам субъектов Российской Федерации  на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство -          59 501,00 тыс. рублей (в 2010 году –   59501 тыс. рублей, в 2011 году –   59501  тыс. рублей);

субсидии  на строительство и модернизацию автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог  федерального значения) - 256 810,00 тыс. рублей;

субсидии  на реализацию Федеральной целевой  программы развития Калининградской  области на период до 2010 года - 5 085 850,00 тыс. рублей (в 2010 году –   8278360 тыс. рублей, в 2011 году –   11758360  тыс. рублей);

субсидии  на строительство и реконструкцию  автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог  федерального значения) и искусственных  сооружений на них, в том числе  в границах поселений, муниципальных  районов, городских округов, а также  связывающих населенные пункты сельских дорог (с включением их в сеть дорог  общего пользования), осуществляемые в  рамках реализации подпрограммы "Автомобильные  дороги" федеральной целевой программы "Модернизация транспортной системы  России (2002 - 2010 годы)" - 4 660 025,90 тыс. рублей;

субсидии  на поощрение лучших учителей - 6 000,00 тыс. рублей;

субсидии  на комплектование книжных фондов библиотек  муниципальных образований - 2 977,00 тыс. рублей (в 2010 году –  11099,9  тыс. рублей) ;

субсидии  на обеспечение мер социальной поддержки  отдельных категорий граждан - 96 849,70 тыс. рублей (в 2010 году –  97917,8  тыс. рублей, в 2011 году –   93472,3  тыс. рублей);

субсидии  на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами  участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными  врачами), медицинскими сестрами  врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей  практики (семейных врачей) - 98 199,40 тыс. рублей (в 2010 году –  98199,4  тыс. рублей, в 2011 году –   98199,4  тыс. рублей)¹⁶ .  

Кроме того, из федерального бюджета предусмотрены  следующие виды межбюджетных трансфертов:

трансферты  на содержание депутатов Государственной  Думы и их помощников - 2 288,00 тыс. рублей (в 2010 году –   2414 тыс. рублей, в 2011 году –  2352,6   тыс. рублей);

трансферты  на содержание членов Совета Федерации  и их помощников - 2 114,00 тыс. рублей (в 2010 году –  2230  тыс. рублей, в 2011 году –  2546,8  тыс. рублей);

трансферты  на обеспечение равного с Министерством  внутренних дел Российской Федерации  повышения денежного довольствия  сотрудникам и заработной платы  работникам подразделений милиции  общественной безопасности и социальных выплат - 111 069,80 тыс. рублей (в 2010 году –   126549,2 тыс. рублей, в 2011 году –  109835,9   тыс. рублей);

трансферты  на обеспечение равной доступности  услуг общественного транспорта на территории соответствующего субъекта Российской Федерации для отдельных  категорий граждан, оказание мер  социальной поддержки которым относится к ведению Российской Федерации - 13 931,20 тыс. рублей (в 2010 году –  14836,7  тыс. рублей).

РАСХОДЫ:

Основными задачами бюджетной политики при  формировании Правительством Калининградской  области расходов областного бюджета  являются: 

• повышение эффективности использования бюджетных средств, ориентация бюджетных расходов на достижение конечных социально-экономических результатов;
• повышение доступности и качества государственного образования и здравоохранения,
• повышение результативности социальной политики,
• переход на нормативное  финансирование и отраслевые условия оплаты труда работников бюджетной сферы,
• конкурсные принципы распределения бюджетных ресурсов, 
• перевод бюджетных учреждений в автономные учреждения, а также  привлечение негосударственных предприятий к выполнению услуг, финансируемых из областного бюджета;
• переход на программно-целевой метод планирования расходов