Валютный контроль и валютное регулирование РМ

Документ, подтверждающий необходимость осуществления упомянутых платежей/переводов, должен быть выписан на имя физического лица-владельца счета/физического лица, который должен осуществить платеж/перевод, или на имя его родителей, детей, супругов, родных братьев и сестер, дедушек, бабушек и внуков (физических лиц-резидентов и нерезидентов). При осуществлении платежа/перевода на основании документа, выписанного не на имя физического лица-владельца счета/физического лица, который осуществляет платеж/перевод, уполномоченному банку должен быть представлен и документ, подтверждающий степень родства с лицом, от имени которого осуществляется платеж/перевод.

Без представления  упомянутых документов, физическое лицо-нерезидент может осуществить за границу:

a) перевод на свое имя;

b) единовременный  платеж/перевод в пользу физического  или юридического лица в сумме,  не превышающей 1000 евро (или их  эквивалент).

7.10.4. Платежи/переводы  осуществляются уполномоченными  банками по представлению физическим  лицом удостоверения личности, на основании подписанного им письменного распоряжения, в котором помимо других данных указывается цель платежа/перевода, данные о получателе платежа/перевода (наименование, фамилия, имя и др.).

Цель платежа/перевода указывается подробно (например, оплата за медицинское лечение, за обучение, для покупки книг, безвозмездная помощь, семейные расходы и т.д.), а в случае, если платеж/перевод осуществляется на основании договора, инвойса или другого документа, указываются также номер и дата соответствующего документа.

Подтверждающие  документы представляются и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями пункта 7.8.4 настоящего регламента.

7.11. При осуществлении  резидентом или нерезидентом  нескольких единовременных платежей/переводов, не допускается объединения уполномоченным банком сумм этих платежей/переводов.

7.12. Физические  лица-резиденты и нерезиденты  могут получать переводы из-за  границы через уполномоченные  банки. На основании заявления  физического лица-переводополучателя, по представлению им удостоверения личности сумма перевода может быть:

а) выдана наличными/дорожными  чеками в иностранной валюте;

b) зачислена  на счет физического лица-переводо-получателя;

с) переведена на имя переводополучателя для зачисления на его счет в этом или другом уполномоченном банке;

d) использована  для осуществления в различных  формах (банковский перевод, чеки (иные, чем дорожные чеки) в иностранной  валюте и т.д.) платежей/переводов,  предусмотренных для физических  лиц-резидентов/нерезидентов настоящим регламентом и другими нормативными актами Национального банка Молдовы;

e) продана уполномоченному  банку за молдавские леи/иностранную  валюту с осуществлением операций, предусмотренных нормативными актами  Национального банка Молдовы  соответственно для физических лиц-резидентов и нерезидентов;

f) возвращена  отправителю денежных средств  - только в случае отказа переводополучателя  от получения соответствующих  денежных средств. 

7.13. Представительства  транспортных предприятий-нерезидентов  имеют право продавать резидентам и нерезидентам на территории Республики Молдова транспортные документы только за молдавские леи.

10.1. Выдача уполномоченными  банками дорожных чеков в иностранной  валюте осуществляется в случаях  и в соответствии с условиями,  предусмотренными настоящим регламентом и другими нормативными актами Национального банка Молдовы.

10.2. Уполномоченные  банки могут эмитировать чеки  в иностранной валюте, иные, чем  дорожные чеки в иностранной  валюте:

a) со счетов  в молдавских леях и в иностранной валюте физических и юридических лиц-резидентов и нерезидентов - с соблюдением положений нормативных актов Национального банка Молдовы относительно осуществления платежей/переводов со счетов соответствующих лиц;

b) за счет  денежных средств в молдавских  леях и в иностранной валюте физических лиц-резидентов и нерезидентов (без открытия банковских счетов) - с соблюдением положений нормативных актов Национального банка Молдовы относительно осуществления платежей/переводов со счетов данных лиц.

10.3. Чеки (иные, чем дорожные чеки) в иностранной валюте, эмитированные уполномоченными банками, используются за рубежом в целях, для которых были эмитированы.

10.4. Уполномоченные  банки могут эмитировать карточки  со счетов в молдавских леях  и в иностранной валюте так  физических и юридических лиц-резидентов, как и физических и юридических лиц-нерезидентов.

10.5. Физические  лица-резиденты имеют право осуществлять  платежи в пользу нерезидентов  посредством своих карточек, эмитированных  уполномоченными банками, только  в рамках операций, которые могут быть осуществлены без разрешения Национальным банком Молдовы/уведомления Национальному банку Молдовы. Не допускается осуществление физическими лицами-резидентами посредством карточек платежей в рамках предпринимательской деятельности, за исключением физических лиц - обладателей предпринимательских патентов, а также платежей, которые по своей сущности должны осуществляться юридическими лицами-резидентами.

10.6. Карточки, эмитированные  уполномоченными банками со счетов  в молдавских леях и/или со счетов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, могут быть использованы за рубежом в следующих целях:

а) для снятия наличности/дорожных чеков в иностранной  валюте - не более 10000 евро/месяц (или  их эквивалент);

b) для осуществления безналичных платежей торговцам (магазины, гостиницы, заправочные станции и т.д.).

В случае эмиссии  уполномоченными банками нескольких карточек на основе одного из упомянутых счетов физического лица-резидента  общая сумма операций по снятию наличности/дорожных чеков в иностранной валюте, осуществленных посредством всех карточек, эмитированных на основе одного и того же счета, не может превышать лимит, указанный в подпункте а) данного пункта.

10.7. Юридические  лица-резиденты имеют право осуществлять  посредством карточек, эмитированных уполномоченными банками, следующие платежи:

a) в целях  оплаты за границей командировочных  расходов и других, связанных  с командировкой расходов, предусмотренных  соответствующим положением, утвержденным  постановлением Правительства № 836 от 24.06.2002 г., с последующими изменениями и дополнениями. Снятие наличности/дорожных чеков в иностранной валюте в этих целях осуществляется с соблюдением лимита, упомянутого в подпункте а) пункта 10.6 настоящего регламента. В случае эмитирования нескольких карточек на имя одного физического лица со счета юридического лица-резидента общая сумма наличности/дорожных чеков в иностранной валюте, выданная со всех карточек, эмитированных на имя данного физического лица, не может превышать 10000 евро/месяц (или их эквивалент);

b) в рамках  международных текущих операций, относящихся к оплате импорта  товаров/услуг, оплате налогов,  сборов, штрафов в пользу нерезидентов. Для осуществления этих платежей  не разрешается снятие наличных/дорожных  чеков в иностранной валюте посредством соответствующих карточек. Не позднее 60 календарных дней с даты осуществления платежа посредством карточки юридическое лицо-резидент обязано представить уполномоченному банку подтверждающие документы (контракты, инвойсы и т.д.). Упомянутые документы представляются и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями нормативных актов Национального банка Молдовы.

10.8. На территории  Республики Молдова не разрешается  выдача наличной иностранной  валюты/дорожных чеков в иностранной валюте посредством карточек, эмитированных уполномоченными банками со счетов в молдавских леях и со счетов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов.

10.9. Не допускается  выдача на территории Республики  Молдова наличной иностранной  валюты и наличных молдавских леев/дорожных чеков в иностранной валюте посредством карточек, эмитированных уполномоченными банками со счетов в иностранной валюте и в молдавских леях юридических лиц-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, за исключением случаев, когда одновременно соблюдаются следующие условия:

а) карточки эмитированы  со счетов представительств, указанных  в пунктах 1.10.3 - 1.10.5 настоящего регламента;

b) соответствующая  наличность/дорожные чеки выдаются  в целях, предусмотренных в  подпункте b) пункта 5.3.5 и в подпунктах b) и с) пункта 5.5.4 настоящего регламента, с соблюдением требований, предусмотренных пунктом 5.5.5 регламента.

10.10. Иностранная  валюта, поступившая в результате  реализации товаров или предоставления  услуг на территории Республики Молдова посредством карточек в пользу торговца, осуществляющего деятельность в Республике Молдова, должна быть куплена уполномоченным банком, а эквивалент в молдавских леях зачислен на текущий счет соответствующего торговца. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Валютное регулирование - деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты. Валютный контроль – контроль со стороны государства за порядком приобретения юридическими и физическими лицами иностранной валюты и проведения валютных операций, за перемещением валюты через таможенную границу.

При осуществлении  валютных операций на территории Российской Федерации резиденты и нерезиденты обязаны: а) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; б) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора; в) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом и иными федеральными законами.

С институциональной  точки зрения валютные рынки - это  совокупность бирж, брокерских фирм, банков, разного рода фондов, корпораций.

За 1 квартал 2008 года подразделениями валютного  контроля и должностными лицами, исполняющими функцию валютного контроля осуществлено 1812 проверок соблюдения участниками ВЭД требований актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Основная доля правонарушений приходится на правонарушения, ответственность за которые установлена частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Эти правонарушения составляют около 66,5% от выявленных. В стоимостном выражении – на долю этих правонарушений приходится 96,3% общей суммы выявленных правонарушений.

Истощающая валютные резервы страны спекулятивная атака на рубль требует серьезной инвентаризации мер валютного контроля.

В российской ситуации проблемы должны решаться с учетом глобальных изменений качественного  плана. Если снижение резервов и связанное  с этим обесценение рубля приближаются к границам, создающим угрозу платежеспособности компаний и страны в целом, необходимо, чтобы участники рынка знали, какие рычаги могут быть применены для нормализации положения. В первую очередь важны не запретительные меры, а экономические стимулы, делающие операции с рублями более оправданными. Кроме того, для пополнения резервов можно вновь обратиться к практике частичной продажи валютной выручки.

ЛИТЕРАТУРА

1. ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» (с изм. и доп.)

2. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных  операций. – М.: ЮНИТИ, 2005.

3. Ионова А.Ф., Тарасова Н.А. Учет, налогообложение  и анализ внешнеэкономической  деятельности организации. –  М.: Логос, 2009.

4. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность. – М.: Дашков и К, 2006.

5. Свинухов В.Г., Оканова Т.Н. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. – М.: Магистр, 2008.

6. Шувалова Е.Б., Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. – М.: Дашков, 2010.

7. http://www.customs.ru – ФТС.