Реализация научно-технической подготовки производства на примере ЗАО "Комфорт. Уют. Качество"

с чем  в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах 

массовой  информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем  в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже. 

        2.4. План производства

        1). Расчет объема  выпуска продукции

          
 
 
 

        Таблица 1. Предполагаемый объем продаж в 2009 - 2010 гг. (м. кв.)

        

        

        Планируемый режим работы предполагает 1 смену при 8 часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочего времени - 21 день. Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность¹: 39,6 м кв. в смену

        - в месяц: 39,6 * 21 = 831,6 м кв. в мес.

        - в год: 10000 м кв. в год

        Полное освоение мощностей планируется к концу  первого квартала 2004 года, а до тех  пор будет происходить постепенное  наращивание мощности. 

        2). Расчет объема  оборота предприятия в стоимостном  выражении (при полной (100%) загрузке  мощности)

        Розничная отпускная  цена условной единицы продукции - 2000 руб./м кв.;

        Объем выпуска продукции  в месяц - 831,6 м кв. в мес. Объем  оборота предприятия в стоимостном  выражении:

        - в месяц: 831,6 * 2000 = 1663200 руб./мес.;

        - год: 19958400 руб./год. 

        3). Расчет стоимости закупаемого оборудования

        Стоимость оборудования - 150000$ (включая стоимость монтажа). В рублевом выражении это оборудование составит 150000 * 32 = 4800000 руб. 

        Таможенная пошлина  составляет 10%, или 480000 руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 72000 руб.

        ИТОГО затраты на оборудование составят - 5352000 руб. 

        4). Расчет издержек  производства

        

        Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов:

        Расход, цена единицы  материала, материальные затраты (в  руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (м кв.):

• стекло (Ц=36 руб./м кв.): норма расхода - 2м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 72 руб.;
• обечайка (Ц=11 руб./м.): норма расхода - 4 м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 44 руб.;
• бутил (Ц=35 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 3,5 руб.;
• прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 5 руб.

        Итого материальные затраты на производство одного м  кв. стеклопакета - 124,5 руб.

        Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов  см. выше):

• пластиковый профиль (Ц= 22 руб./м.), норма расхода -0,5 м /м. кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 11 руб.;
• металлопрокат (Ц= 35,5 руб./м.), норма расхода -1,0 м /м кв.;

 
        

• стоимость на усл. ед. - 35,5 руб.;
• фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 44 руб.

        Итого: 90,5 руб./м кв.

        ВСЕГО суммарные  материальные затраты на одну усл. ед. продукции –  
 

215 руб.

        Затраты на материалы:

• в месяц: 215 * 831,6 = 178794 руб./мес;
• в год: 2145528 руб./год.

        Затраты на оплату труда:

        Среднемесячные оклады: работник АУ - 7000 руб.; основные рабочие - 4500 руб.; вспомогательные рабочие  и охрана - 3000 руб.; уборщики - 2500 руб.

        Число работающих:

        Рабочие цеха по производству стеклопакетов.

• Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.)
• Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом раб.)
• Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)
• Участок мойки - 7 чел. ( из них 3 - вспом. раб.)
• Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом. раб.)

        

• Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - всмог. раб.)
• Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)

        Всего в одну смену - 30 чел.

        Рабочие:

• Участок складирования - 1 чел.
• Участок раскроя профиля- 2 чел.
• Участок раскроя арматуры- 2 чел.
• Участок сборки заготовок- 2 чел.
• Участок фрезерования- 2 чел.
• Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
• Участок обработки швов конструкций - 2 чел.
• Участок сборки конструкций- 2 чел.
• Участок нарезки штапиков- 1 чел.
• Участок установки фурнитуры- 2 чел.
• Участок контроля качества- 1 чел.
• Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.

 
 
        

• Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
• Монтажная бригада - 10 чел.

         Всего в одну смену - 35 человек

         Аппарат управления:

• Директор-1 чел.

         

• Зам. директора - 1 чел.
• Бухгалтер-1 чел.
• Секретарь-1 чел.
• Сметчик- 2 чел.
• Начальник смены - 1 чел.
• Учетчик - 2 чел.

         Всего - 9 человек

         Охрана и уборщики:

• Охранники - 3 человек
• Уборщицы - 3 человек

         Всего -12 человек

           ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек 

Таблица 2. Расчет месячного фонда з/п ( руб.)

 

         Затраты на топливо  и энергию 
 

         

• энергопотребление - 30 кВт/ч;
• стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;
• фонд рабочего времени в сутки - 8 час;
• месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

        Издержки на энергию  в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.

        Издержки на энергию  в год: 41952 руб./год

        

• потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;
• стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

          Издержки на  топливо в год: 1800 руб./год.

         ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752  руб.

         Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

         Амортизация:

         Стоимость собственных  основных средств:

• оборудование - 4800000 руб.
• транспорт - 200 000 руб.;
• норма амортизации - 5% в год

         Амортизационные отчисления:

         год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

         Расходы на рекламу

         в год: 884000 руб.; в  месяц - 73667 руб.

         Транспортные (эксплуатационные) расходы:

         год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

         Аренда помещений.

         площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.

         Проценты по кредиту 

         сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 
 

 руб./мес.

         Налоги и отчисления.

         Налоговые платежи (налог  на добавленную стоимость - 20%)

         Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего  оплате в бюджет:

         а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

         - в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

         - в год: 3326400 руб.

         б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

         - в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;