Контрольная работа по финансовому менеджменту

 

       Пт 2005 = 27381/250 = 109.53

       Пт 2006  = 51581/285 = 180.99        

       Мо 2005 = 27381/(461+5181)/2 = 2.51

       Мо 2006 = 51581/(5181+5780)/2 = 2.36 

       Фо 2005 = 27381/(60168+62557)/2 = 0.12

       Фо 2006 = 51581/(62120+67921)/2 = 0.2 

       Об 2005 = 27381/(11713+12461)/2 = 0.57

       Об 2006 = 51581/(12898+12097)/2 = 1.04 

       Rпр 2005 = 8494/27381 = 0.31

       Rпр 2006 = 15730/51581 = 0.30 

       Ктл 2005 = 12461/20890 = 0.6

       Ктл 2006 = 12097/25990 = 0.47 

       Косс 2005 = (44947-62557)/12461 = -1.42

       Косс 2006 = (38847-67921)/12097 = -2.41 
 

       Ig 2005 = 109,53/180,99*0.1+ 2.51/2.51*0.1+0,12/0,2*0.15+ 0,57/1,04*0.1+8494/15730*0.05+0.31/0.2*0.2+0,6/2*0.2 +0 = 3.63

       Ig 2006 = 180,99/180,99*0.1+ 2,36/2.51*0.1+0,2/0,2*0.15+ 1,04/1.04*0.1+15730/15730*0.05+0,3/0.2*0.2+0,47/2*0.2 +0 = 1.3 

       Вывод: По данным расчетов в 2005-2006 году экономическое положение исследуемого предприятия оценивается как отличное.

 

Рекомендуемая литература

 
 

1.Айвазян  С.А., Мхитарян В.С. Прикладная  статистика в задачах и упражнениях:  Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учеб. М.: Финансы и статистика, 2005

3. Бородин В.А.,  Нагаева Е.А. Оценка экономического состояния предприятия с использованием теории катастроф Монография, Н.Новгород, 2004

4. Л.М.Макарова, А.С.Макаров. экономический анализ в управлении финансами фирмы. Изд-во Ннижегородский госуниверситет, Н.Н.,2000.

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. -Минск.: ООО «Новое знание», 2005

 

Приложения

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 
 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

за прошлый 2005 г.

Коды
0710001

  Форма  № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация                                         по ОКПО

Отрасль (вид деятельности) ________по ОКОНХ

 
 
 
 

Организационно - правовая форма _____по КОПФ

Орган управления государственным имуществом

                                  по ОКПО

Единица измерения _________________ по СОЕИ  
 
 

Контрольная сумма

Адрес                                                                                       

 

Дата  высылки

Дата  получения

Срок  представления

 

АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец  года
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ   АКТИВЫ
Нематериальные  активы. . . .	110	18	11
Основные  средства  . .  . . .	120	57188	59984
Незавершенное строительство	130	2181	1718
Доходные  вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 82)	140	781	781
Отложенные  налоговые активы	145
Прочие  внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу  1	190	60168	62557
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	4651	5181
в том числе
Сырье,  материалы и другие аналогичные  ценности	211	2681	3881
животные  на выращивании и откорме	212
затраты  в незавершенном производстве (издержках   обращения)	213	381	318
готовая  продукция и товары для перепродажи	214	1581	981
товары  отгруженные	215
расходы  будущих периодов	216	8	1
прочие  запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям	220	1881	1718
Дебиторская задолженность (платежи  по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)     в том числе	230
покупатели  и заказчики	231
Дебиторская задолженность  (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)     в том числе	240	5181	5681
покупатели  и заказчики	241	5181	5681
Краткосрочные финансовые вложения	250		381
Денежные  средства	260
Прочие  оборотные активы	270
ИТОГО  по разделу II	290	11713	12461
Баланс	300	71881	75018
ПАССИВ	Код стр.	На начало года	На конец  года
III  КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной  капитал	410	60	60
Добавочный  капитал	420	45535	36393
Резервный капитал        в том числе	430
резервные  фонды, образованные в соответствии  с   законодательством	431
резервы,  образованные в соответствии  с учредительными документами	432
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	Х	8494
ИТОГО по разделу    III	490	45595	44947
IV   ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные  налоговые обязательства	515
Прочие  долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу   IV	590		9181
V  КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Займы и кредиты	610	2881
Кредиторская  задолженность     в том числе	620
поставщики  и подрядчики	621	12481	9518
перед  персоналом организации	624	281	118
задолженность  перед госбюджетными фондами	625	5781	6318
задолженность  перед бюджетом	626	4081	3718
прочие  кредиторы	628	781	1218
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов	630
Доходы  будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов и платежей	650
Прочие  краткосрочные пассивы	660
ИТОГО по разделу   V	690
Баланс	700	71881	75018

 

 
 

Руководитель                             Главный бухгалтер  

 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

За отчётный 2006г.

Коды
0710001

  Форма  № 1 по ОКУД

  Форма  № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация                                         по ОКПО

Отрасль (вид деятельности) ________по ОКОНХ

 
 
 
 

Организационно - правовая форма _____по КОПФ

Орган управления государственным имуществом

                                  по ОКПО

Единица измерения _________________ по СОЕИ 

 
 
 
 
 

Контрольная сумма

Адрес                                                                                       

 
 

Дата  высылки

Дата  получения

Срок  представления

АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец  года
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ   АКТИВЫ
Нематериальные  активы. . . .	110	11
Основные  средства  . .  . . .	120	59547	64259
Незавершенное строительство	130	1781	2781
Доходные  вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 82)	140	781	881
Отложенные  налоговые активы	145
Прочие  внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу  1	190	62120	67921
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	5181	5780
в том числе
Сырье,  материалы и другие аналогичные  ценности	211	3881	4081
животные  на выращивании и откорме	212
затраты  в незавершенном производстве (издержках   обращения)	213	318	618
готовая  продукция и товары для перепродажи	214	981	1081
товары  отгруженные	215
расходы  будущих периодов	216	1
прочие  запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям	220	1718	2118
Дебиторская задолженность (платежи  по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)     в том числе	230
покупатели  и заказчики	231
Дебиторская задолженность  (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)     в том числе	240	5618	4018
покупатели  и заказчики	241	5618	4018
Краткосрочные финансовые вложения	250	381	181
Денежные  средства	260
Прочие  оборотные активы	270
ИТОГО  по разделу II	290	12898	12097
Баланс	300	75018	80018
ПАССИВ	Код стр.	На конец  года	На конец  года
III  КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной  капитал	410	60	60
Добавочный  капитал	420	29157	30293
Резервный капитал        в том числе	430
резервные  фонды, образованные в соответствии  с   законодательством	431
резервы,  образованные в соответствии  с учредительными документами	432
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	15730	8494
ИТОГО по разделу    III	490	44947	38847
IV   ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные  налоговые обязательства	515
Прочие  долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу   IV	590	9181	15181
V  КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Займы и кредиты	610
Кредиторская  задолженность     в том числе	620	20890	25990
поставщики  и подрядчики	621	9518	8518
перед  персоналом организации	624	118	218
задолженность  перед госбюджетными фондами	625	6318	9318
задолженность  перед бюджетом	626	3718	5718
прочие  кредиторы	628	1218	2218
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов	630
Доходы  будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов и платежей	650
Прочие  краткосрочные пассивы	660
ИТОГО по разделу   V	690	20890	25990
Баланс	700	75018	80018

 
 
 

Руководитель                                      Главный бухгалтер  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках

за отчетный 200___ г.

	Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация __________________________________по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика  ИНН
Вид деятельности _________________________ по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности ____
__________________________________ по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ	384 / 385

 

Наименование  показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогич-ный период предыдущее-го года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг   (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	51581	27381
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	31081	16781
Валовая прибыль	029
Коммерческие  расходы	030	21	85
Управленческие  расходы	040	125	94
Прибыль (убыток) от продаж	050
Прочие  доходы и расходы Проценты к  получению	060	181	218
Проценты  к уплате	070
Доходы  от участия в других организациях	080
Прочие  доходы	090100	281	1118
Прочие  расходы		118	581
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	20698	11176
Отложенные  налоговые активы	141
Отложенные  налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	4968	2683
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода)	190	15730	8494

 

* - Заполняется  в годовой бухгалтерской отчетности.

Руководитель _______ _______    

Главный бухгалтер _______ _______

"______"________________ 200__г.

 

Дополнительные  данные:

Среднесписочная численность персонала:

Прошлый год – 250 чел.

Отчетный  год – 285 чел.