Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

1.3 Анализ производительности труда 

     Для оценки уровня производительности труда  применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

     Обобщающие  показатели: среднегодовая, среднедневная  и среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, среднегодовая выработка  на одного работающего в стоимостном  выражении.

     Частные показатели: трудоемкость продукции  определенного вида в натуральном  выражении за 1 человеко-день или  человеко-час.

     Вспомогательные показатели: затраты времени на выполнение единицы определённого вида работ  или объём выполненных работ  за единицу времени.

     Наиболее  обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка  продукции одним работающим (ГВ):

,

     где ТП – объём товарной продукции  в стоимостном выражении;  
                     Ч – численность работающих.

     Факторы, влияющие на годовую выработку представлены на рис.1.

     

     

     

     

     

     

     

     

       

       
 
 
 

     Рис. 1 Факторы, влияющие на годовую выработку продукции (работ, услуг) 

     Отсюда  факторная модель для показателя среднегодовой выработки будет  иметь следующий вид: 

     Расчёт  влияния этих факторов может быть проведён способами цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным методом.

     Еще один анализируемый показатель –  трудоемкость. Трудоёмкость – затраты рабочего времени на единицу или весь объём изготовленной продукции: 

где ФРВ_i – фонд рабочего времени на изготовление i-го вида изделий, 
       VВП_i – количество изделий одного наименования в натуральном выражении.

     Данный  показатель является обратным среднечасовой  выработке продукции.

     Снижение  трудоёмкости продукции – важнейший  фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда  происходит в первую очередь за счёт снижения трудоёмкости продукции. Достигнуть снижения трудоёмкости возможно за счёт внедрения мероприятий НТП, механизации и автоматизации производства и труда, а также увеличения кооперированных поставок, пересмотра норм выработки и т. д.

     В процессе анализа изучают динамику трудоёмкости, выполнение плана по её уровню, причины её изменения  и влияния на уровень производительности труда. Если возможно, следует сравнить удельную трудоёмкость продукции по другим предприятиям отрасли, что позволит выявить передовой опыт и разработать  мероприятия по его внедрению  на анализируемом предприятии.³

     1.4 Анализ фонда заработной платы

     Анализ  использования фонда заработной платы начинают с расчёта абсолютного  и относительного отклонения фактической  его величины от плановой.

     Абсолютное  отклонение (∆ФЗП_а)  определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗП_ф) с плановым фондом заработной платы (ФЗП_пл) в целом по предприятию, производственным подразделением и категориям работников:  

     Однако  абсолютное отклонение рассчитывается без учёта степени выполнения плана по производству продукции. Учесть этот фактор поможет расчёт относительного отклонения фонда заработной платы (∆ФЗП_от).

     Для этого переменная часть фонда  заработной платы (ФЗП_пер) корректируется на коэффициент выполнения плана по производству продукции (К_пп). К переменной части фонда заработной платы относят зарплату рабочих по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому персоналу за производственные результаты, сумму отпускных, соответствующую доле переменной зарплаты, другие выплаты, относящиеся к фонду заработной платы и которые изменяются пропорционально объёму производства продукции.⁴

     Постоянная  часть оплаты труда (ФЗП_пост) не изменяется при увеличении или спаде объёма производства – это зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств и соответствующая им сумма отпускных. Относительное отклонение фонда заработной платы: 

     В процессе последующего анализа определяют факторы, вызвавшие абсолютное и  относительное отклонения по фонду  заработной платы.

     Факторная модель переменной части фонда зарплаты представлена на рис.2.

     

 

     Рис.2 Схема факторной системы переменного фонда зарплаты

     Согласно  этой схеме модель будет иметь следующий вид: 

     Для расчёта влияния этих факторов на абсолютное и относительное отклонение по фонду зарплаты необходимы следующие  данные:

1. Фонд заработной платы:

а. по плану:  

б. по плану, пересчитанному на объем производства при плановой структуре: 

в. по плану, пересчитанному на фактический  объем производства продукции и  фактическую структуру: 

г. фактически при фактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 

д. фактически 

2. Отклонение от плана:

абсолютное:   

относительное:

     Расчёт  влияния факторов на изменение переменной части фонда оплаты труда проводят по формулам:

• влияние объёма производства продукции:

 

• влияние изменения  структуры произведённой продукции:

 

• влияние изменения  удельной трудоёмкости продукции:

 

• влияние изменения  оплаты труда:

 

     В конце анализа необходимо провести проверку произведённых расчётов: 
 

     В процессе анализа целесообразно  рассчитать и сравнить в динамике или с межзаводскими данными  такие показатели, как производство товарной продукции, сумму валовой  прибыли, сумму отчислений в фонд накопления на рубль зарплаты.

2. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Домнаремонт»

 

2.1 Характеристика предприятия  ОАО «Домнаремонт» 

     ОАО «Домнаремонт» организовано 12 июля 1962 года. Цель создания предприятия  – проведение ремонтных работ  на металлургических печах Череповецкого  металлургического завода. Одной  из основных задач являлось комплексное  выполнение ремонтов крупных агрегатов  завода.

     К достижениям в этой области можно  отнести:

• капитальный  ремонт  II разряда доменной печи № 1 – 1962 г.
• реконструкция мартеновской печи в двух-ванный агрегат (14 суток) – 1973 г.
• реконструкция доменной печи № 1 – 1975 г.
• капитальный ремонт 1-го разряда ДП-4 – 1984 г.
• капитальный ремонт 1-го разряда ДП № 5 «Северянки» – 1995 г.

     Предприятие принимало участие  в строительстве  шахтной печи фирмы «Фукс» ОАО  «Северсталь» – 1998 г., проводило ремонты котлов на Череповецкой ГРЭС (Кадуй), восстановление стекловаренных печей (Чагода), сушильных печей (Вохтога). в ремонтах металлургических агрегатов в городах бывшего СССР

     В настоящее время ОАО «Домнаремонт»  динамично развивающееся предприятие  с неизменными традициями в бизнесе.

     Основными видами деятельности являются:

• Капитальное строительство и реконструкции металлургических объектов
• Комплексные ремонты доменных, мартеновских, электросталеплавильных печей и агломерационных машин, МНЛЗ и конвертов
• Сервисное обслуживание оборудования металлургии.

     С 2002 года предприятие развивает новый  вид деятельности – инжиниринг. С 2003 года – сервисное обслуживание.

     В ОАО «Домнаремонт» работает 3 105 человек.

     Организационная структура предприятия представлена в Приложении 1.

     Основные  структурные единицы ОАО «Домнаремонт»  –  производственные подразделения  или специализированные участки.

     Основные:

     Монтажный

     Механомонтажный 1

     Механомонтажный 2

     Механомонтажный 3

     Трубопроводный 

     Огнеупорный 1

     Огнеупорный 2

     Вспомогательные:

     АТЦ, ОГМ, РСУ – целью которых является обеспечение производственных участков необходимыми механизмами, оснасткой  инструментом.

     Управление  предприятием осуществляется функционально  по соответствующим названиям, дирекциям: сбыт, производство, персонал, общие  вопросы хозяйственной деятельности.

     Общее руководство предприятием осуществляется генеральным директором. Руководство  системой управления качеством возложено  на  директора по персоналу.  
 
 
 

     

2. Анализ  состава и структуры  персонала предприятия

 

     Проведем  анализ состава и структуры предприятия необходимыми кадрами. Для этого построим таблицы 3 и 4.

     Таблица 3.

     Численность персонала предприятия в 2007 – 2009 гг.