Разработка бизнес - плана

 
 
 
 

5. УПРАВЛЕНИЕ

 

    В данном разделе бизнес – плана  дается характеристика организационной  структуры фирмы.

1. Коммерческий директор, в нашем случае и учредитель фирмы, наряду со своими основными обязанностями, будет вести всю бухгалтерскую отчетность нашей фирмы, и находить клиентов для заключения крупных договоров (первое время, пока организация "крепче не встанет на ноги").
2. Продавец – осуществляет продажу товара в арендованном месте в магазине.

    Все вышеперечисленные работники будут  получать заработную плату согласно окладу.

 

6. ПЕРСОНАЛ

 

    В этом разделе бизнес–плана рассчитаем потребность в производственном персонале:

    Потребность в производственном персонале =

    План работы 1 рабочего = рабочие дни * количество смен * продолжительность смены.

    План работы 1 рабочего = 260 (рабочих дней в году) * 1 (смена в день) * 8 (часов в 1 смену) = 2080 часов.

    Потребность в рабочей силе =

    Таким образом, в структуре предприятия  задействовано 6 человек. Из них 1 человек  входит в управленческий состав (коммерческий директор/бухгалтер), 1 человек (продавец) – в непроизводственный персонал и 4 человека (портнихи) - в производственный персонал.

    Рассчитаем  затраты, приходящиеся на заработную плату  производственного персонала. Портнихи будут находиться на сдельной  системе  оплаты труда, получая за каждое изделие  30 рублей.

    Месячный  фонд зарплаты портнихи =

    Общие расходы на оплату труда показаны в таблице 4.

ТАБЛИЦА 4

Расходы на оплату труда

 
 

7. ОЦЕНКА  РИСКА И СТРАХОВАНИЯ

 

    В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность того, что поставленные цели могут быть частично или полностью не достигнуты.

    При проектировании нового предприятия  оценка риска проводится по стадиям: подготовительная, строительная и функционирования.

    На  подготовительной стадии важно учесть удаленность от транспортных узлов  и доступность сырья. Но так как швейное предприятие является мобильным и гибким, то в случае необходимости возможна замена одного вида сырья другим. Кроме того, мы находимся недалеко от нашей российской "столицы" ткацкого производства – г. Иваново.

    На  стадии строительства риск связан с  несвоевременной доставкой строительных материалов и добросовестностью  подрядчиков, а также с платежеспособностью организации. Но нашей фирме это не грозит, так как мы используем жилищный фонд наших сотрудников.

    На  стадии функционирования необходимо учесть 3 вида риска:

1. Коммерческий риск, при котором нужно предусмотреть ответные действия конкурентов, так как они могут, например, изменить цены или увеличить объем продаж. Возможен также и риск с отсутствием спроса. Что касается нашей фирмы, то пошиву одежды для детей гарантирован постоянный спрос, кроме того, мы предлагаем ежесезонную смену моделей.
2. Организационный риск включает сложности с подбором кадров и организацией сбыта продукции: неритмичность производства. Так как наше предприятие пока находится на начальной стадии развития, то у нас уже составлен график производства продукции, который составлялся исходя из емкости рынка сбыта (см. 1 раздел). С подбором кадров проблем нет, так как для мини – производства требуется небольшой коллектив – 6 человек; а также в городе существуют учебные заведения по подготовке данных специалистов.
3. Технический риск возможен из–за необходимости доработки технологического процесса, из-за некачественных материалов или комплектующих, из-за неправильно проведенной рекламы. Однако, в нашем производстве возможна замена одного вида сырья другим, а также па определенном этапе развития мы планируем обмен технологиями с другими предприятиями.

 
 
 
 

8. ИЗДЕРЖКИ  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

    В этом разделе определяется себестоимость  продукции, цена.

ТАБЛИЦА 5

    Расход  материала на "двойку" для девочек.

    Основной  материал

 

ТАБЛИЦА 6

    Расход  материала на "двойку" для девочек.

Вспомогательный материал

 

    Всего затрат на материал для "двойки" = 37000,00 + 170000,00 = 254000,00 руб. (254 руб. – на 1 изделие).

 

ТАБЛИЦА 7

Расход  материала на костюм для мальчиков.

Основной  материал

 

ТАБЛИЦА 8

Расход  материала на костюм для мальчиков.

Вспомогательный материал и фурнитура

 

    Всего затрат на материал для костюма = 220000,00 + 72400,00 = 292400,00 руб. (365,5 руб.– на 1 изделие).    

    Динамика  прямых материальных затрат в стоимостном  выражении приведена в таблице 9.

ТАБЛИЦА 9

Состав  затрат

 

    Затраты на электроэнергию = 20 КВт * 20 смен * 12 месяцев * 1,44 КВт/ч = 6912 руб.

    Как уже говорилось в 6 разделе бизнес-плана, сдельная расценка за 1 единицу продукции  у портнихи – 30 рублей.

    Так как мы производим 2 вида продукции, то для расчета заработной платы непроизводственного персонала нужно вычислить коэффициент распределения:

    Красп. = 114000 (руб.)/1800 (изд.) * 30 (руб./шт.) = 2,11

• З/плата непроизводственного персонала на "двойки" =       1000(шт.) * 30 (руб./шт.) * 2,11 = 63300 (руб.)

    63300 (руб.)/1000 (изд.) = 63,3 (руб.) – на 1 "двойку".

• З/плата непроизводственного персонала на костюмы =                  800 (шт.)  * 30 (руб./шт.) * 2,11 = 50640 (руб.)

    50640 (руб.)/800(изд.) = 63,3 (руб.) – на 1 костюм.

    Налоговые отчисления из ФЗП производственного и непроизводственного персонала (в пенсионный фонд, соц. страх, обязательное мед. страхование) – 26,8%.