Трудовые ресурсы потребительского общества (формирование и эффективность их использования)на примере предприятия ПО »Автохозяйство»

 

Из расчетов видно, что  наибольшая среднегодовая стоимость предприятия приходится на 2010 год, с каждым годом происходит обновления основных средств. Самое большое выбытие основных фондов на предприятии в 2009 году, а в 2008 году выбытия не было. Проводя анализ состава основных фондов предприятия за 2008 – 2010 годы можно отметить, что с каждым годом предприятие производит обновление основных фондов.

Таблица 7.

Анализ изменения структуры  себестоимости продукции ПО «Автохозяйство»  в 2008– 2010 гг.

№ п/п	Показатели	2008		2009		2010		Отклонение +/-
		Сумма,тыс.руб	Уд. вес %	Сумма, тыс.руб	Уд. вес, %	Сумма, тыс.руб	Уд. вес, %	2009 от 2008	2010 от 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Состав себестоимости продукции  по элементам затрат	-		-		-
2.	Материальные затраты	8292	33,9	7130	26,2	7399	22,7	-1162	269
3.	Затраты на опл. тр.	9176	37,6	11279	41,3	13070	40	2103	1791
4.	Отчисления на социальные нужды	1283	5,2	1599	5,8	1887	5,8	316	288
5.	Амортизация	463	1,9	776	2,8	979	3	313	203
6.	Затраты на подготовку и переподготовку кадров	2	0,1	-	-	-	-
7.	Прочие затраты	5217	21,3	6531	23,9	9309	28,5	1314	2778
8.	ИТОГО:	24433	100	27315	100	32644	100	2882	5329

 

Таблица 8.

Анализ состава и  динамики себестоимости продукции ПО «Автохозяйство» за 2008 – 2010гг.

                                                                   (тыс. руб.)

Состав себестоимости продукции  по элементам затрат	Периоды				Отклонения ( +/-)
	2008 г	2009 г	2010 г.		2010 г. к  2009 г.	2010г. к  2008 г.
1	2	3	4		5	6
Материальные затраты	8292	7130	7399		269	-893
Затраты на оплату труда	9176	11279	13070		1791	3894
Отчисления на социальные нужды	1283	1599	1887		288	604
Амортизация	463	776	979	203		516
Затраты на подготовку и переподготовку кадров	2	-	-	-		-2
Прочие затраты	5217	6531	9309	2778		4092
Итого	24433	27315	32644	5329		8211

 

 

Как видно из таблицы идет постоянный рост абсолютных значений по каждому виду элементов затрат, но наибольший рост отмечается на прочие затраты и затраты на оплату труда.

Материальные затраты  на 2010 год составили 7399 тыс. руб., что на 893 тыс. руб. меньше чем в 2008 (8292 тыс. руб.).

Затраты на оплату труда  с каждым годом увеличиваются, в 2010 году они возросли в 1,4 раза по сравнению  с 2008 годом.

Также мы видим увеличение с каждым годом удельного веса прочих затрат, на 2010 год он составил 28,5%. 

2.2. Анализ состава и движения трудовых ресурсов

 

Проведем анализ состава  работающих по категориям персонала  и проиллюстрируем динамику численности  работающих.

Таблица 9.

Анализ структуры персонала  предприятия

№ п/п	Категории работающих	2008 год		2009 год		2010 год		Абсолют. отклонение +/-		Темп роста (%)
		Чел.	Уд. вес (%)	Чел.	Уд. вес (%)	Чел.	Уд. вес (%)	2009 от 2008	2010 от 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
2.	Руководители	5	2,8	5	2,8	5	3,1	0	0	100	100
3.	Специалисты	27	15	28	15,5	20	12,5	+1	-8	103,7	74,4
4.	Материально ответственные лица	81	45,3	81	45	69	43,1	0	-12	99,3	85,2
5.	Рабочие	66	36,9	66	36,7	66	41,3	0	0	100	100
6.	ИТОГО	179	100	180	100	160	100	+1	-20	100,6	88,9

Рис.3 Структура персонала предприятия за 2008 – 2010 года.

 

 

  За период 2008 г. - 2009 г. численность персонала предприятия  практически осталась без изменения  -  увеличилось на одного человека. Поэтому структура работающих изменилась не значительно – уменьшилась доля рабочих и материально ответственных лиц на 0,2% и 0,3%, в то же время увеличилась численность специалистов (0,5%) и не изменилась численность руководителей.

    В период  с 2009 по 2010 год мы видим, что численность работающих  наоборот уменьшилась на 20 человек за счет уменьшения численности специалистов (8 чел.) и материально ответственных лиц (12 чел.). В связи с этим  изменилась структура  - уменьшилась доля специалистов и материально ответственных лиц на 3% и 1,9%, доля же руководителей в этот период увеличилась на 0,3% ,а  рабочих на 4,6%.

   Движение рабочей  силы на предприятии, связанное  с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа,  поскольку уровень стабильности  кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

                                                                                                 Таблица 10.

Анализ движения персонала

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год		Абсол.откл. +/-				Темп роста (%)
						2009 от 2008		2010 от 2009		2009 к 2008		2010 к 2009
1	2	3	4	5		6		7		8		9
1.	Состояло работников на начало периода, чел.	179	180	160		+1		-20		100,6		88,9
2.	Принято всего, чел.	96	128	75		+32		-53		133,3		58,6
3.	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	112	127	77		+15		-50		113,4		60,6
4.	-по собственному желанию;	112	127	77		+15		-50		113,4		60,6
5.	-переведено на другие предприятия;	0	0	0		0		0		0		0
6.	-уволено за нарушение трудовой        дисциплины;	0	0	0		0		0		0		0
7.	-по сокращению штатов	0	0	0		0		0		0		0
8.	Состояло работников на конец периода, чел.	163	178	158		+15		-20		109,2		88,8
Продолжение таблицы 10
9.	Среднесписочная численность, чел.	173	162	155		-11		-7		93,6		95,7
1	2	3	4	5	6		7		8		9
10.	Количество работников, проработавших  год, чел.	83	41	85		-42		+44		49,4		209,3
11.	Коэффициент оборота по приёму, %  (стр.2/стр.9)	55,5	79,0	48,4		+23,5		-30,6		142,3		61,3
12.	Коэффициент оборота по выбытию, % (стр.3/стр.9)	64,7	78,4	49,7		+13,7		-28,7		121,2		63,4
13.	Коэффициент общего оборота, % [(стр.2+стр.3)/стр.9]	120,2	157,4	98,1		+37,2		-59,3		130,9		62,3
14.	Коэффициент текучести кадров, % [(стр.4+стр.5)/стр.9]	64,7	78,4	49,7		+13,7		-28,7		121,2		63,4
15.	Коэффициент постоянства кадров, % (стр.10/стр.9)	48,0	25,3	54,8		-22,7		+29,5		52,7		216,6

 

              В период с 2008 по 2009 год увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы составило 130,9%, на это следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшение условий труда. В период с 2009 по 2010 год произошло уменьшение коэффициента общего оборота 62,3%.

    С 2008 по 2009 год  наблюдается увеличение коэффициента  текучести кадров по сравнению  с следующем периодом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести кадров на 63,4% с 2009 по 2010 год по сравнению с предыдущем периодом, это могло произойти за счет увеличения заработной платы и улучшения условий труда.

    Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

 

 

Таблица 11.

Анализ использования  рабочего времени

                 

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Отклонение -/+
					2009 от 2008	2010 от 2009
1	2	3	4	5	6	7
1.	Календарное время	366	365	365
2.	Выходные и праздничные дни	116	116	115
3.	Невыходы:
4.	- основные и дополнительные  отпуска	25	28	29	+3	+1
5.	- болезни	10	11	14	+1	+3
6.	- прогулы	1	2	1	+1	-1
7.	- прочие	-	-	-	-	-
8.	Эффективный фонд рабочего времени (1ст-2ст-4ст-5ст-6ст)	214	208	206	-6	-2
9.	Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,8	7,9	7,9	+0,1	0

 

   В период с  2008г. по 2010г. среднее число дней, отработанных одним рабочим уменьшалось. Основной причиной этого явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличение количества невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда. 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов

Большое значение для  оценки эффективности использования  трудовых ресурсов на предприятии в  условиях рыночной экономики имеет  показатель  рентабельности персонала.

Таблица 12.

Рентабельность труда  персонала

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Абсолют. отклонение +/-		Темп роста (%)
					2009 от 2008	2010 от 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Чистая прибыль, тыс.руб.	1667	4204	3094	+2537	-1110	252,2	73,6
2.	Среднесписочная численность, чел.	173	162	155	-11	-7	93,6	95,7
3.	Коэффициент рентабельности (1ст/2ст)	9,6	26,0	20,0	+16,4	-6	270,8	76,9

 

 

Рис.4 Динамика рентабельности труда

 

    Таким образом,  рентабельность за период с  2008г. по 2009г. возросла на 270,8%, такой  рост произошел благодаря увеличению  чистой прибыли и снижению  средней численности работников. Период с 2009г. по 2010г. характеризуется   снижением рентабельности до 76,9%, на которое повлияло снижение чистой прибыли.