Электронная записная книжка

Для расчета  прямого эффекта необходимо рассмотреть  показатели трудовых и стоимостных  затрат.

К трудовым показателям относятся следующие:

1. Абсолютное снижение трудовых затрат(∆T):

∆T=Tп-Tб       (8.1.1)

где Тб – трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту,

Тп – трудовые затраты на обработку информации по проектному варианту.

2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат(Кт):

Кт=∆T/Tб*100%     (8.1.2)

3. Индекс снижения трудовых затрат или коэффициент производительности труда(Yт):

Yт=Тб/Тп      (8.1.3)

К стоимостным показателям относятся следующие показатели, рассчитываемые по формулам, аналогичным трудовым затратам.

1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (∆С):

∆С=Сб-Сп      (8.1.4)

где Сб – стоимостные затраты на  обработку информации по базовому варианту,

Сп – стоимостные затраты на обработку информации по проектному варианту.

2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат(Кс):

Кс=∆С/Сб*100%    (8.1.5)

3. Индекс снижения стоимостных затрат(Yc):

Yc=Сб/Сп      (8.1.6)

Также необходимо определить экономический эффект от проекта и срок окупаемости.

Формула экономической  эффективности имеет вид:

Е=∆С/Кз=1/Т     (8.1.7)

где ∆С - чистый доход (прибыль),  полученный в течение года от эксплуатации внедрённого проекта,

Кз - объём инвестиций, за счёт которого обеспечен доход.

Срок окупаемости определяется, как  величина, обратная Е

Т=1/Е      (8.1.8)

Расчет перечисленных показателей предполагает предварительное вычисление частных показателей, таких как:

• трудоемкость выполнения операции (Тi);
• стоимостные затраты на выполнение операции (Сi).

К основным обобщающим показателям экономической эффективности  относятся:

• годовой экономический эффект;
• расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений;
• срок окупаемости затрат на внедрение проекта. [12, с. 372-395]

8.2 Расчет показателей экономической эффективности проекта.

Показатели  прямой эффективности машинной обработки информации определяются в результате сравнения двух вариантов:

• базового варианта, в качестве которого выступает существующая система обработки информации на предприятии;
• проектного варианта-результат автоматизации базового варианта с целью снижения затрат на обработку информации и повышения производительности существующей системы.

В дипломном  проекте рассчитываются трудовые и стоимостные затраты в базовом и проектном варианте. [8, с. 175-214]

 

8.2.1  Расчет трудовых затрат

Расчет  трудовых затрат производится по базовому и проектному варианту.

1. Базовый вариант.

Объём работы измеряется количеством документов, которые должен обработать специалист в существующей системе. При этом ответственное лицо заносит необходимые сведения вручную, анализ представленной информации происходит без применения средств автоматизации.

Норма выработки при базовом варианте показывает, сколько документов за один час может обработать специалист вручную. В данном случае норма выработки составляет 2 документа.

Трудоёмкость определяется отношением объёма работ к норме выработки.

Тб =2100 /2 = 1050 час.

2 Проектный вариант.

Норма выработки при проектном варианте показывает, сколько специалист за один час обрабатывает документов с использованием разработанной системы.

Норма выработки составляет 15 документов.

Трудоёмкость определяется делением объёма работы на норму выработки:

Тп=2100/15=140 час.

Абсолютный  показатель снижения трудовых затрат:

∆T=1050-140=910 час.

Коэффициент относительного снижения трудовых затрат :

Кт=910/1050*100%=86,7%

Индекс  изменения трудовых затрат или повышение  производительности труда:

Yт =1050/140=7,5

8.2.2  Расчет стоимостных затрат

Расчет стоимостных  затрат по базовому и проектному варианту.

1. Базовый вариант.
1. Материальные затраты.

Материальные  затраты на обработку информации в базовом варианте включают в себя затраты на расходные материалы (канцтовары).

Таблица 8.2.2.1 – Характеристика материальных затрат для базового варианта.

№	Наименование	Характеристика	Цена, руб.
1	Бумага	«SvetoCopy», формат А4, 500 листов	175,00
2	Папка	Папка на 2-х  кольцах (А4, тёмно-синяя)	90,00
3	Ручка	Ручка шариковая (черный )	14,00
4	Карандаш	Черный грифельный с ластиком	11,00
5	Скобы	Скобы для степлера, 1000 штук	19,00
6	Штрих	Штрих с кисточкой, 20 мл	41,00
7	Картридж	Заправка картриджа  лазерного принтера	400,00
Итого:			750,00

Ежемесячно расходы на материальные затраты в базовом варианте составляют 750 рублей.

Соответственно материальные затраты за год составляют:

750*12 = 9000 руб.

2. Затраты на заработную плату.

Количество сотрудников - 1 человек.

Фонд оплаты труда на 1 сотрудника – 120руб./час.

120 * 150 час. = 18000 рублей в месяц.

Фонд заработной платы за год на 1 сотрудника составляет:

18000 х 12 = 216000 руб.

Затраты на базовый вариант обработки информации составляют:

Сб =216000+9000=225000 руб.

2. Проектный вариант.
1. Материальные затраты.

Материальные  затраты на обработку информации в проектном варианте включают в себя затраты на расходные материалы (канцтовары).

Таблица 8.2.2.2 – Характеристика материальных затрат для проектного варианта.

№	Наименование	Характеристика	Цена, руб.
1	Бумага	«SvetoCopy», формат А4, 500 листов	175,00
2	Папка	Папка на 2-х  кольцах (А4, тёмно-синяя)	90,00
3	Картридж	Заправка картриджа  лазерного принтера	400,00
Итого:			665,00

Ежемесячно  расходы на материальные затраты в проектном варианте составляют 665 рублей.

Соответственно  материальные затраты за год составляют:

665*12 = 7980 руб.

2. Затраты на заработную плату.

Количество сотрудников - 1 человек.

Фонд оплаты труда на 1 сотрудника – 100руб./час.

100 * 40 час.=4000 рублей в месяц.

Фонд заработной платы за год на 1 сотрудника составляет:

4000 х 12=48000 руб.

3. Накладные расходы (сумма стоимости потреблённой электроэнергии):

90Кв/ч*2,42руб.=217,8 руб. (в месяц)

217,8руб*12=2613,6 руб. (за год)

Сопровождение проекта - 18000 рублей в год.

Затраты на автоматизированную обработку информации составляют:

Сп = 7980+48000+2614+18000+21543= 98137 руб.

Абсолютный  показатель снижения стоимостных затрат(∆С):

∆С =225000 - 98137= 126863 руб.

Коэффициента  относительного снижения стоимостных  затрат (Кс):

Кс=126863/225000*100%=56,4%

Индекс изменения  стоимостных затрат (Yc):

Yc=225000/98137=2,29

8.2.3  Сводный инвестиционный план проекта

Таблица 8.2.3.1 – Сводный инвестиционный план проекта

№	Наименование	Характеристика	Цена, руб.
1	Ноутбук	Samsung R540	25 000
2	Программное обеспечение	Microsoft Windows 7 Professional	7 760
3	Программное обеспечение	Borland Delphi 7	32 182
4	Принтер	Xerox Phaser 3160N	7 162
5	Стол	Компьютерный  стол	3 546
6	Стул	Офисный стул	1 897
7	Лампа	Настольная  лампа	1 453
8	Прочие накладные  расходы	Расходы на хозяйственные  нужды, и т.д.	50 000
Итого:			129 000

Норма амортизации  находится по формуле:

      (8.2.3.1)

_{где СПИ – срок полезного  использования. СПИ=6.}

_{Na = 100/6 = 16,7}

_{Норма амортизации  равна 16,7%.}

Сумма амортизационных  отчислений составляет:

129000*16,7%=21543 руб.

8.2.4  Сводные показатели эффективности

Экономическая эффективность системы это отношение экономического эффекта, полученного за определённый период времени от вложения капитала (или от внедрения мероприятий), к объёму вложенного капитала, обеспечившего внедрение мероприятий и получение экономического эффекта. [20]

Е =126863/129000=0,98

Эффективность капитальных затрат определяется сроком окупаемости (Т) дополнительных капитальных затрат на модернизацию информационной системы:

Срок окупаемости затрат на внедрение проекта (Т).

Т = 1 /0,98 = 1,02 года

Таблица 8.2.4.1 Экономические показатели проекта.

Наименование  показателей эффективности	Единица измерения	Результат
Необходимые инвестиции на разработку проекта	руб.	129 000
Годовые затраты  на ведение документации в базовом  варианте	руб.	225 000
Годовые затраты на автоматизированное ведение документации в проектном варианте	руб.	98 137
Годовой экономический  эффект	руб.	126 863
Экономическая эффективность проекта		0,98
Срок окупаемости  проекта	Год	1,02

 

8.3  Построение сравнительных диаграмм

Рисунок 8.3.1 - Сравнительная диаграмма трудовых затрат.

Рисунок 8.3.2 - Сравнительная диаграмма стоимостных затрат.

8.4  Выводы по итогам расчетов и сравнения

В ходе дипломного проектирования была произведена оценка экономической эффективности программного продукта «Электронная записная книжка». Экономическая эффективность - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам.

Затраты на ведение документации в базовом варианте составляют 225 000 рублей ежегодно.

Затраты на автоматизированное ведение документации в проектном варианте сократятся до 98 137 рублей ежегодно.

В ходе анализа  полученных экономических показателей, приведенных в таблице 8.2.4.1 и отображенных на диаграммах, можно сказать об эффективности проектного варианта решения задачи. Использование системы автоматизации позволяет снизить трудоемкость выполняемой работы на 910 часов, и сэкономить 126863 рублей.