Отчет по практике в налоговой

Выполнение функций получателя средств федерального бюджета, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Осуществление бухгалтерского учета, представление в установленном  порядке бухгалтерской отчетности по единой системе данных об имущественном  и финансовом положении налогового органа и результатах его финансово-хозяйственной  деятельности, а также статистической отчетности.

Учет исполнения смет доходов  и расходов на содержание инспекции  за счет средств федерального бюджета  и внебюджетных средств в порядке, установленном действующими нормативными правовыми и инструктивными документами  по бухгалтерскому учету в бюджетных  учреждениях. Проведение инвентаризации денежных средств, расчетов и материальных ценностей, обеспечение своевременного и правильного определения результатов инвентаризации и отражения их в учете. Проведение работы по открытию и закрытию в установленном порядке всех видов счетов и выполнению банковских операций, обеспечение взаимодействия с органами федерального казначейства и кредитными организациями. Проведение работы по организации оплаты и материального стимулирования труда, обеспечению социальных гарантий и выплат компенсаций работникам инспекции в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Организация работы по оформлению документов по обязательному личному страхованию работников инспекции, обеспечению гарантий и компенсаций, предусмотренных действующим законодательством. Обеспечение услугами связи общего и специального назначения. Материально-техническое снабжение инспекции, в т.ч. малоценными и быстроизнашивающимися предметами: канцелярскими товарами, хозяйственными и моющими средствами, бумагой и т.д.

Отдел информационных технологий

Обеспечение работоспособности  аппаратной части, системного и прикладного  программного обеспечения общего применения. Консультирование пользователей прикладных программных средств общего применения. Администрирование сетевых ресурсов и обеспечение резервного копирования баз данных и программных средств. Внедрение и сопровождение ведомственных прикладных программ. Обучение и консультирование пользователей ведомственных прикладных программ. Обеспечение технологии ведения НСИ. Администрирование баз данных инспекции. Внедрение и сопровождение систем телекоммуникаций для обмена открытой и конфиденциальной информацией. Программно-техническое обеспечение технологических процессов приема - передачи информации в электронном виде при взаимодействии налоговых органов с другими ведомствами. Тиражирование программных продуктов по формированию в электронном виде налоговой отчетности, представляемой налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Отдел ввода и  обработки информации

Обработка информационных массивов, в том числе от сторонних организаций, уполномоченных лиц. Ввод данных по государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и учету налогоплательщиков. Ввод данных налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджетную систему Российской Федерации, бухгалтерской отчетности, поступивших на бумажных носителях и в электронном виде (на электронных носителях записи и по телекоммуникационным каналам связи). Ввод данных деклараций о доходах и имуществе государственных служащих, специальных деклараций об источниках и размерах средств, израсходованных на приобретение имущества. Ввод сведений о счетах налогоплательщиков, полученных как от налогоплательщиков, так и от банков. Ввод зарегистрированных копий счетов - фактур в базу данных. Контроль правильности ввода информации, анализ протокола ошибок и исправление ошибок, допущенных операторами отдела ввода и обработки данных. Предварительная проверка сводной информации, поступающей из органов федерального казначейства, включая ЭПД. Прием, обработка и ввод в автоматизированную систему платежных документов, поступивших из органов федерального казначейства, финансовых органов, местных органов самоуправления и других источников, сверка электронных документов с бумажными носителями (при их наличии). Проверка состава, объема и форматов принимаемой информации. Прием и обработка поступающей (в том числе в электронном виде) из банков информации о платежах физических лиц.

Отдел камеральных  проверок

Мониторинг и проведение камеральных налоговых проверок налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов основных налогоплательщиков инспекции, с учетом анализа косвенной информации из внутренних и внешних источников.

Проведение камеральных  налоговых проверок налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов  и сборов прочих налогоплательщиков. Камеральная налоговая проверка деклараций о доходах физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, детективов, охранников и других лиц, в т.ч. сдающих имущество в аренду. Проведение камеральной налоговой проверки правомерности возмещения входного НДС. Проведение камеральной проверки обоснованности применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС. Осуществление мероприятий налогового контроля в рамках проведения проверки обоснованности применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, анализ и систематизация полученных результатов. Проведение камерального анализа налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов.Оформление результатов камеральной налоговой проверки. Налоговый контроль за расходами физического лица и учет сведений об операциях на сумму, превышающую установленную законодательными и нормативными актами. Контроль за правильностью исчисления регулярных платежей за пользование недрами и иных обязательных платежей при пользовании природными ресурсами. Контроль за правильностью исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Формирование информации о проведенных мероприятиях налогового контроля по проверке обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость при экспорте товаров. Передача отделу анализа, отчетности и урегулирования задолженности имеющейся информации о движении денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, по которым налоговым органом вынесено решение о взыскании налога за счет денежных средств либо о приостановлении операций. Принятие мер к налогоплательщикам, не представившим налоговые декларации в установленный срок. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков - организаций и налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей в случае непредставления или отказа в представлении налоговых деклараций. Принятие мер к плательщикам регулярных платежей за пользование недрами и иных обязательных платежей при пользовании природными ресурсами, не представившим расчеты в установленный срок. Принятие мер к плательщикам страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Передача в юридический отдел материалов камеральных налоговых проверок для обеспечения производства по делам о налоговых правонарушениях. Подготовка и передача в юридический отдел материалов для производства дел о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Участие в производстве по делам об административных правонарушениях (составление протоколов об административных правонарушениях). Подготовка налоговых уведомлений индивидуальным предпринимателям на уплату авансовых платежей по единому социальному налогу, налогу на доходы физических лиц. Исчисление имущественных налогов с физических лиц, налога на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, земельного налога с физических лиц, транспортного налога с физических лиц, а также подготовка налоговых уведомлений и формирование платежных документов на уплату указанных налогов. Проведение работы по проставлению отметок на счетах - фактурах, представляемых лицами, совершающими операции с нефтепродуктами. Подготовка справок налогоплательщикам - экспортерам для представления в таможенный орган для таможенных целей. Анализ схем ухода от налогообложения, в т.ч. крупнейших и основных налогоплательщиков, выработка предложений по их предотвращению. Отбор налогоплательщиков для включения в план выездных налоговых проверок и анализ эффективности данного отбора налогоплательщиков по результатам проведенных выездных налоговых проверок. Информирование отдела работы с налогоплательщиками, их регистрации и учета о наличии оснований для инициирования ликвидации юридических лиц и прекращения деятельности физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, а также о непредставлении или представлении недостоверных сведений при государственной регистрации. Взаимодействие с правоохранительными органами и иными контролирующими органами по предмету деятельности отдела. Работа с органами, уполномоченными лицами, обязанными в соответствии с законодательством о налогах и сборах представлять в налоговые органы информацию, необходимую для налогового контроля.

Отдел выездных проверок

Планирование и предпроверочная  подготовка выездных налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Проведение выездных налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов в бюджетную систему Российской Федерации, налоговых агентов. Оформление результатов выездных налоговых проверок. Рассмотрение представленных налогоплательщиками возражений (объяснений) по актам выездных налоговых проверок. Взаимодействие с правоохранительными органами и иными контролирующими органами по предмету деятельности отдела. Передача в юридический отдел материалов выездных налоговых проверок для обеспечения производства по делам о налоговых правонарушениях. Подготовка и передача в юридический отдел материалов для производства дел о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Участие в производстве по делам об административных правонарушениях (составление протоколов об административных правонарушениях). Передача отделу анализа, отчетности и урегулирования задолженности имеющейся информации о движении денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, состоящих на учете в данном налоговом органе, по которым налоговым органом вынесено решение о взыскании налога за счет денежных средств либо о приостановлении операций. Проведение встречных проверок по запросам налоговых органов. Анализ схем уклонения от налогообложения, в т.ч. крупнейших и основных налогоплательщиков, выработка предложений по их предотвращению. Анализ эффективности проведенных выездных налоговых проверок. Информирование отдела работы с налогоплательщиками, их регистрации и учета о наличии оснований для инициирования ликвидации налогоплательщиков - юридических лиц. Обеспечение контроля за исполнением законодательства о применении ККТ при осуществлении денежных расчетов с населением. Проверка полноты учета выручки с использованием ККТ. Обеспечение контроля за производством, оборотом нефтепродуктов. Работа по учету и оценке имущества, перешедшего в собственность государства в порядке наследования. Осуществление проверки правильности уплаты и исчисления государственной пошлины. Обеспечение контроля за производством, оборотом этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции. Обеспечение контроля за производством, оборотом табачной продукции. Администрирование деятельности акцизных складов. Участие в производстве по делам об административных правонарушениях (составление протоколов об административных правонарушениях).

Отдел урегулирования задолженности

Осуществление мониторинга  состояния, структуры, динамики и причин образования задолженности по налогам, сборам и другим платежам в бюджетную  систему Российской Федерации, а  также эффективности мер по ее урегулированию. Направление требований об уплате налогов, сборов и других платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Подготовка и доведение до налогоплательщика решений об обращении взыскания на его денежные средства. Взыскание налогов, сборов и других платежей в бюджетную систему Российской Федерации за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков. Взыскание задолженности по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам по итогам за предшествующие годы, принятой к учету налоговыми органами в соответствии с актами сверки расчетов плательщиков страховых взносов, представленными соответствующими государственными внебюджетными фондами. Подготовка документов на возврат или зачет излишне уплаченных либо излишне взысканных сумм, а также возмещение налога на добавленную стоимость, начисленного по налоговой ставке 0 процентов. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков для обеспечения взыскания налогов, сборов и других платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Подготовка предложений по предоставлению права на реструктуризацию задолженности, лишению этого права, мониторинг исполнения организациями обязательств, связанных с реструктуризацией задолженности. Контроль за выполнением налогоплательщиком условий предоставления отсрочек, рассрочек, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов. Подготовка и проверка материалов о состоянии расчетов с бюджетной системой Российской Федерации при реорганизации и ликвидации организаций, изменении места учета налогоплательщиков. Подготовка и передача в юридический отдел материалов для обеспечения производства по делам о налоговых правонарушениях, нарушениях законодательства о налогах и сборах. Участие в производстве по делам об административных правонарушениях (составление протоколов об административных правонарушениях). Подготовка ходатайств о приостановлении или аннулировании действия лицензий на право пользования недрами при наличии задолженности по регулярным платежам за пользование недрами. Подготовка материалов для наложения ареста на имущество налогоплательщика, взаимодействие с органами прокуратуры. Подготовка материалов для взыскания задолженности за счет имущества налогоплательщика, взаимодействие со службами судебных приставов. Подготовка материалов для осуществления процедуры банкротства организаций, в отношении которых применен весь комплекс мер по принудительному взысканию. Списание задолженности невозможной к взысканию. Контроль за уплатой административных штрафов, налагаемых налоговыми органами. Подготовка документов на возврат госпошлины по заявлениям налогоплательщиков. Организация контроля за исполнением банками решений налогового органа о взыскании налога за счет денежных средств и о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Работа с платежами в бюджет, задержанными неплатежеспособными банками. Контроль своевременности исполнения банками, состоящими на учете в налоговом органе, поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.

Отдел регистрации и учета налогоплательщиков. 

Осуществление в пределах компетенции  ИФНС действий по государственной регистрации  юридических лиц, Ведение в пределах компетенции в установленном порядке учета налогоплательщиков,

 Проведение контроля за соблюдением юридическими и физическими лицами, а также органами, на которые законодательно возложены обязанности представлять сведения в налоговые органы, законодательства о государственной регистрации юридических лиц и о налогах и сборах (в части учета налогоплательщиков) Прием документов по государственной регистрации юридических лиц, по учету налогоплательщиков, а также документов, необходимых для регистрации договоров коммерческой концессии (субконцессии). Выдача свидетельств в связи с внесением записи в Единый государственный реестр юридических лиц, Свидетельств (Уведомлений) о постановке на учет в налоговом органе, а также зарегистрированных договоров коммерческой концессии (субконцессии). Осуществление государственной регистрации юридических лиц путем внесения в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) соответствующей записи о создании, регистрации и ликвидации юридических лиц, а также иных сведений о юридических лицах. Формирование в установленном порядке информационных ресурсов по учету налогоплательщиков, ЕГРЮЛ в части ИФНС, обеспечение полноты и достоверности включенных в него сведений и ежедневное формирование массивов данных для передачи их в Управление. Предоставление в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной регистрации юридических лиц содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о конкретном юридическом лице в виде выписки из государственного реестра, копии документа (документов), содержащихся в регистрационном деле, справки об отсутствии запрашиваемой информации. Осуществление в установленном порядке постановки на учет налогоплательщиков с применением ИНН/КПП для организаций и ИНН для физических  лиц, снятие с учета налогоплательщиков, внесение изменений в их учетные данные, принятие мер к постановке на учет налогоплательщиков, не состоящих на учете. Формирование в установленном порядке информационных ресурсов по учету налогоплательщиков, ЕГРН в части ИФНС, обеспечение полноты и достоверности включенных в него сведений и ежедневное формирование массивов данных для передачи их в Управление. Предоставление содержащихся в ЕГРН сведений о конкретном налогоплательщике в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Подготовка и передача в юридический отдел материалов для обеспечения производства по делам о налоговых и административных правонарушениях, нарушениях законодательства о налогах и сборах и о государственной регистрации. Подготовка информации  о налогоплательщиках для предъявления исков в судебные органы о ликвидации юридического лица или признания недействительной государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. осуществление контроля информации об открытии (закрытии) банковских счетов налогоплательщиков, поступающей из банков и от налогоплательщиков, в части соблюдения установленного законодательством о налогах и сборах порядка открытия (закрытия) счетов и сроков направления в налоговые органы соответствующих сведений. Подготовка ответов на письменные запросы, касающиеся государственной регистрации юридических лиц и учета налогоплательщиков. Подготовка аналитических и других материалов для руководства Инспекции по вопросам, относящимся в компетенции Отдела. Участие в организации и осуществлении мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовки кадров для налоговых органов, проведении совещаний, семинаров по вопросам, входящим в компетенцию Отдела. Ведение в установленном порядке делопроизводства, хранениеи сдача в архив документов Отдела. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими отделами Инспекции на основе планов, составленных  по направлениям работы ИФНС, в соответствии с планами работы коллегий ИФНС России и Управления. Структура отдела и численность его сотрудников устанавливаются, исходя из утвержденной структуры и численности работников Инспекции.

Отдел учета, отчетности и анализа

Взаимодействие с органами федерального казначейства, финансовыми  органами субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления по вопросам учета доходов бюджетов (сверка по поступлениям, направление  уведомлений о необходимости  внесения исправлений в отчетность органов федерального казначейства, представление в органы федерального казначейства информации в соответствии с установленным порядком, обработка  информации о доходах бюджетов, поступившей  из органов федерального казначейства, финансовых органов субъекта Российской Федерации). Взаимодействие с государственными внебюджетными фондами по вопросам учета платежей (ответы на запросы). Контроль за правильностью зачисления платежей на счета по учету доходов бюджета в связи с изменениями и дополнениями, вносимыми в классификацию доходов бюджета. Подготовка решений об открытии и закрытии карточек лицевых счетов при реорганизации и ликвидации организаций, изменении места учета налогоплательщиков. Принятие решений о слиянии и разделении карточек лицевых счетов при внесении изменений в классификацию доходов бюджетов Российской Федерации. Разрешение проблемных ситуаций с начислением пени. Разрешение сложных ситуаций с невыясненными платежами. Мониторинг полноты и своевременности уплаты текущих платежей по налогам, сборам и другим платежам в бюджетную систему Российской Федерации налогоплательщиками, которым предоставлены отсрочки, рассрочки и налоговые кредиты. Анализ начислений, поступлений и задолженности по налогам, сборам и другим платежам в бюджетную систему Российской Федерации и выработка предложений по повышению их собираемости. Мониторинг, анализ и прогнозирование поступлений и начислений налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации по основным налогоплательщикам. Контроль за выполнением установленных заданий по мобилизации налогов, сборов и других платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Прогнозирование налоговых поступлений и других доходов в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды. Обобщение аналитических материалов, подготовленных соответствующими отделами инспекции по вопросам:

- формирования базы налогообложения  и начислений по налогам, сборам  и другим платежам в бюджетную  систему Российской Федерации;

- правомерности пользования  льготами и отсрочками (соответствие  законодательства субъекта Российской  Федерации положениям закона  о федеральном бюджете) и т.д.

Подготовка аналитических  материалов по вопросам налогового администрирования  для представления на вышестоящий  уровень и руководству инспекции. Осуществление взаимодействия с органами местного самоуправления, финансовыми органами по предмету деятельности отдела.