Аналіз руху грошових потоків на підприємстві, в Київській дирекції залізничних перевезень

Зміст

Вступ ……………………………………………………………………….3

Розділ 1 Фінансово-господарська характеристика Київської дирекції залізничних перевезень…………………………………………………………….4

1. Мета та головні напрямки діяльності підприємства……………..….4
2. Організаційна структура управління підприємством……………….6
3. Категорії персоналу(керівники, спеціалісти, службовці, робітники), поділ персоналу за професіями і кваліфікацією……..………...…………………..9

Розділ 2 Аналіз фінансової діяльності Київської дирекції залізничних перевезень…………………………………………………….……………………14

2.1 Аналіз фінансового стану підприємства ДН – 1…………………...14

2.2 Оцінка ліквідності і платоспроможності Київської дирекції залізничних перевезень…………………………………………………………….22

Розділ 3 Аналіз руху грошових потоків на підприємстві, в Київській  дирекції залізничних перевезень………………………………………………….27

3.1 Аналіз руху грошових коштів  та шляхи прискорення їх обертання……………………………………………………………………………27

3.2 Методи оптимізації грошових коштів………………………………32

Висновки……………………………………………………………………35

Список  використаних джерел……………………………………………37

Додатки………………………………………………………………………...

 

Вступ

Дирекція залізничних  перевезень - одна з організаційних ланок на залізничному транспорті, яка здійснює перевезення пасажирів, вантажу, вантажобагажу та пошти  у визначеному регіоні транспортної мережі та іншу господарську діяльність з метою одержання прибутку. Саме тому від ефективної діяльності дирекцій залежить ефективність роботи залізниці  в цілому у країні.

Київська дирекція залізничних  перевезень є структурним підрозділом  ДТГО «Південно – Західна залізниця». ДН - 1 створена шляхом реорганізації Київського державного підприємства по перевезенню вантажів і пасажирів відповідно до наказів Міністерства транспорту № 289 від 05.06.2000 року, Укрзалізниці № 232-Ц від 20.06.2000 року.

На даний час до структури  дирекції входять 61 станція, 3 роз’їзди, Київський та Дарницький відбудовані  поїзди. Число працюючих - 2987 чоловік. Дирекції підпорядковані відокремлені та виробничо-технологічні підрозділи. В оперативному керівництві Дирекції перебувають підрозділи залізниці, які розташовані у межах обслуговування Дирекції.

Майно Дирекції становить  необоротні та оборотні активи, а також  інші цінності, вартість яких відображається у балансі Дирекції.

Керівництво Дирекцією здійснює начальник Дирекції – заступник  начальника залізниці.

Плани своєї діяльності та перспективи розвитку Дирекція розробляє  відповідно до галузевих науково-технічних  прогнозів та пріоритетів, кон’єктури ринку транспортних послуг та економічної  ситуації і погоджує їх залізницею.

Дирекція є однією з  організаційних ланок на залізничному транспорті, яка здійснює перевезення  пасажирів, вантажу, вантажобагажу  та пошти у визначеному регіоні  та іншу виробничу діяльність з метою  одержання прибутку

 

Розділ  І. Фінансово-господарська характеристика Київської дирекції залізничних  перевезень

1. Мета та головні напрямки діяльності підприємства

 

Основною  діяльністю Київської дирекції залізничних перевезень є забезпечення потреби по перевезенню пасажирів та народно-господарських вантажів.

Київська дирекція залізничних  перевезень Державного територіально-галузевого об’єднання “ Південно-Західна  Залізниця ” є відокремленим  підрозділом Південно-Західної Залізниці  з державною формою власності  і не є юридичною особою.

Дирекція є однією з  організаційних ланок на залізничному транспорті, яка здійснює перевезення  пасажирів, вантажу, вантажобагажу  та пошти у визначеному регіоні  та іншу виробничу діяльність з метою  одержання прибутку.

Основними завданнями є:

• Своєчасне і якісне здійснення перевезень пасажирів, вантажу, вантажобагажу та пошти.
• Надання послуг з користування спорудами та пристроями для забезпечення потреб у перевезеннях вантажів та пасажирів у визначеному регіоні транспортної мережі, при безумовному забезпеченні безпеки руху поїздів та збереження вантажів.
• Організація та забезпечення руху поїздів за графіком.
• Забезпечення безпеки та здоров’я громадян, які користуються послугами залізничного транспорту та охорони праці працівників Дирекції.
• Розвиток та розширення сфери транспортних послуг споживача без обмеження за ознаками форм власності та видів діяльності.
• Забезпечення чіткої взаємодії всіх підрозділів та ланок, що беруть участь у перевізному процесі.
• Комплексний розвиток та зміцнення матеріально-технічної бази господарства Дирекції.
• Утримання в належному стані споруд, пристроїв та технічних засобів Дирекції, що забезпечують необхідний обсяг перевезення пасажирів та вантажів.
• Охорона навколишнього середовища від забруднення та інших шкідливих впливів.

Дирекція відповідно до покладених на неї завдань:

Досліджує ринок транспортних послуг, розробляє та погоджує з  відповідними службами залізниці перспективні плани розвитку та розширення сфери  транспортного обслуговування, інфраструктури та рухомого складу. Здійснює оперативне керівництво рухом поїздів на дільницях, що розташовані в межах  Дирекції.

Здійснює у відповідності  з обсягами, затвердженими залізницею, планування перевезень, визначає обсяги перевезень вантажів для структурних  підрозділів Дирекції. Головним чином  здійснює, виконання плану перевезень вантажів та пасажирів.

Згідно з галузевими завданнями забезпечує утримання інфраструктури в належному стані. Здійснює заходи з виконання галузевих та регіональних програм, спрямованих на підвищення якості та конкурентоспроможності транспортних послуг.

Забезпечує контроль за повним та своєчасним надходженням коштів за надані транспортні послуги. Здійснює розрахунки за виконані роботи та послуги. Вживає заходи щодо зниження витрат і  підвищення прибутку. Витрати провадить, згідно з затвердженим залізницею кошторисом витрат на утримання Дирекції без  формування фінансового результату.

Забезпечує контроль і  дотримання дисципліни цін і тарифів, правильність їх застосування.

Доводить до своїх підрозділів  кошториси та норми витрат матеріалів, палива, мастил, електроенергії, запасних частин і забезпечує контроль за їх дотримання.

Здійснює зовнішньоекономічну  діяльність відповідно до чинного законодавства  України.

Вживає заходи щодо зміцнення  виробничої дисципліни, поліпшення культури праці та організації підготовки кадрів. Здійснює керівництво роботою  з організації, нормування та оплати праці

 

1.2. Організаційна структура управління підприємством

 

Організаційна структура  апарату Дирекції затверджується начальником  залізниці і наведена на рис 1.1.

Основні задачі відділу перевезень:

Цей відділ є однією з  організаційних ланок у Київській  дирекції залізничних перевезень, здійснює керівництво і організацію:

• руху поїздів;
• експлуатації локомотивного парку;
• розробки планів перевезення вантажів;
• розробки технічних нормативів експлуатаційної роботи;
• виконання щодобових завдань з обсягів поїзної і вантажної роботи;
• технічного навчання в господарстві перевезень.

У межах Київської дирекції відділ виконує розробку технологічних  процесів роботи станцій, графіка руху поїздів, а також планування завдань  з приймання, формування та здачі  поїздів транзитного та місцевого  вагонопотоку, виконання планових обсягів  місцевої роботи дирекції.

Комерційний відділ здійснює оперативне керівництво вантажною і комерційною діяльністю, організовує через станції надання транспортних послуг вантажовласникам та експедиторам при перевезенні вантажів на основі принципів маркетингової діяльності та реалізації затвердженої тарифної політики.

Фінансово-економічний відділ забезпечує проведення єдиної фінансової, економічної податкової політики, спрямованої на реалізацію завдань економічного та соціального розвитку дирекції. Здійснює систематичний контроль та координацію підрозділів, веде облік господарчих операцій та складає фінансову звітність, забезпечує впровадження передових автоматизованих систем бухгалтерського обліку.

 Юридичний відділ проводить  претензійно – позивну роботу  у відповідності до чинного  законодавства; забезпечує додержання  основних цивільно – правових форм в договірній роботі; забезпечує правильне застосування норм цивільного, трудового, житлового і іншого законодавства при порушенні прав і законних інтересів працівника; захищає інтереси Дирекції в судах усіх інстанцій.

Сектор реклами метою  відділу є вдосконалення ефективності використання рекламних ресурсів, підвищення контролю за їх використанням як для  власних потреб , так і для надання  послуг юридичним та фізичним особам у сфері рекламної діяльності.

Технічний відділ основними  напрямками діяльності технічного відділу  є впровадження нової техніки  та технологій на станціях та підприємствах, підпорядкованих    ДН - 1, ведення постійного контролю за дотриманням станціями діючого природоохоронного законодавства, використання паливно - енергетичних ресурсів.

Відділ статистики виконує  оперативно – статистичний облік  і звітність у відповідності  зі статистичними формами, інструкціями і нормативними документами Укрзалізниці і залізниці. Начальник Дирекції: самостійно вирішує питання діяльності Дирекції за винятком тих, що віднесені чинним законодавством до компетенції залізниці та Укрзалізниці.

• розпоряджається за погодженням із залізницею коштами та майном відповідно до чинного законодавства;

 

Рис. 1.1 Структурна схема Дирекції залізничних перевезень

 

 несе повну відповідальність за виробничо-фінансову діяльність Дирекції;

• несе відповідальність за формування та виконання фінансових планів підрозділів Дирекції;
• призначає на посаду та звільняє з посади працівників апарату та підрозділів Дирекції згідно із затвердженою номенклатурою посад та штатним розписом;
• в межах своєї компетенції видає накази та розпорядження, обов’язкові для виконання підрозділами, що входять до складу залізниці і розташовані в межах регіону Дирекції.

Коло питань, що входять  до компетенції заступників начальника Дирекції, їх права та обов’язки  визначаються наказом про розподіл обов’язків між ними та посадовими інструкціями.

Повноваження трудового  колективу Дирекції реалізується загальними зборами (конференцією) через його виборні  органи згідно з чинним законодавством.

Взаємовідносини трудового  колективу Дирекції з адміністрацією регулюються чинним законодавством, Положенням та колективним договором.

Дирекції підпорядковані відокремлені та виробничо-технологічні підрозділи. В оперативному керівництві  Дирекції перебувають підрозділи залізниці, які розташовані у межах обслуговування Дирекції.

 

1.3 Категорії  персоналу(керівники, спеціалісти,  службовці, робітники), поділ персоналу  за професіями і кваліфікацією

 

Поділ праці  на даному підприємстві “Київської дирекція залізничних перевезень” відбувається за наступними критеріями:

Законодавці, вищі державні органи,службовці, керівники, менеджери, (управителі).

Цей розділ вміщує професії, що пов'язані  з:

-визначенням та формуванням державної політики, законодавчим регулюванням;

- вищим  державним управлінням; 

- правосуддям та прокурорським наглядом;

- керівництвом об'єднаннями підприємств, підприємствами, установами, організаціями та їхніми підрозділами незалежно від форм власності та видів діяльності.

 Цей розділ щодо кваліфікації, як ознаки класифікації, є змішаним  порівняно з іншими розділами.  Розділ охоплює широке коло  професій, пов'язаних із здійсненням різноманітних функцій управління та керівництва, які в цілому суттєво відрізняються за своєю складністю та відповідальністю.

 

Розділ професіонали вміщує професії, що передбачають високий рівень знань у галузі фізичних, математичних, технічних, біологічних, агрономічних, медичних чи гуманітарних наук.