Повышение эффективности работы АТЦ

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Февраля 2012 в 07:46, дипломная работа

Краткое описание

Цель дипломной работы на основе нормативно-правовой базы анализа и оценки финансового состояния коммерческих организаций, разработанных методик комплексного анализа и оценки финансового состояния проанализировать использование активов, капитала и обязательств; дать обобщающую оценку финансового состояния предприятия на основе данных бухгалтерской отчетности с учетом типа предприятия, отраслевой принадлежности, которые влияют на распределение ресурсов и структуру баланса.

Содержание работы

Введение 3
1. Анализ деятельности предприятия 6
1.1. Характеристика организации 6
1.2. Анализ основных показателей деятельности 10
1.3. Какие резервы можно вытянуть. 16
2. Теоретическая глава. 39
2.1. Сущность, содержание деятельности предприятия и факторов деятельности 39
2.2. Анализ рынка грузовых перевозок 46
2.3. Стратегия совершенствования деятельности компании 48
3. Совершенствование деятельности ООО «Спецтехсервис» 52
3.1. Мероприятии по совершенствованию деятельности ООО «Спецтехсервис» 52
3.2. Рассчитать затраты на проведение мероприятий 57
3.3. Расчет доходов себестоимости рентабельности, прибыль и сравнить с предыдущим годом. 60
Заключение 71
Список литературы 74

Содержимое работы - 1 файл

Копия 3498 Введение.doc

— 608.00 Кб (Скачать файл)

             

Из таблицы 3 видно, что ООО «Спецтехсервис» располагает подвижным составом большой и средней вместимости. Это обусловлено обслуживаемой маршрутной сетью.

 

1.2. Анализ основных показателей деятельности

Для оценки деятельности ООО «Спецтехсервис» проведем анализ производственно-финансовых показатели работы маршрутных автомобилей  предприятия за 12 месяцев 2010 г.

Производственно-финансовые показатели работы маршрутных автомобилей

ООО "Спецтехсервис"  за 12 месяцев 2010 г, данные приведены в таблицах 4-6.

Таблица 4

Производственно-финансовые показатели работы

ООО «Спецтехсервис» за 2009-2010гг по производственной базе

 

Наименование показателя

Единица измерения

Отчет 2009 г.

Отчет 2010г.

% к отчету 2009г

 

 

 

 

 

 

 

 

план

отчет

%

1

Среднесписочное количество транспорта, ед.

Ед.

97,1

88,1

86,6

98,3

89,2

2

Автомобиле-дни в работе

Дн.

21263

20095,1

19620

97,6

92,3

3

Автомобиле- дни в ремонте

Дн.

11928

9278,9

8413

90,7

70,5

4

Автомобиле-часы в наряде

час

202772,2

197192

186059

94,4

91,8

5

Машино-место-дни в хозяйстве по местам общей вместимости

мест.

2143535

1946112,9

1963735

100,9

91,6

6

Машино-место-дни в работе

мест.

574792,5

600041,6

532770

88,8

92,7

7

Средняя вместимость автомобиля по общей вместимости

мест.

60,3

60,4

62,0

102,6

102,7

8

Средняя вместимость автомобиля по местам для сидения

мест.

27,4

28,1

27,3

97,1

99,8

 

Проведем анализ  показателей представленных в таблице 7.

1) Среднесписочное кол-во транспорта, ед в 2010г по сравнению  2009 снизилось  с 97,1 до 86,6 ед., снижение 10,8%, а по сравнению с плановым значением  снижение  составило 1,7%, в связи с этим соответственно произошло снижение по автомобиледням пребывания в хозяйстве на 10,8%, автомобиледням в работе на 14,4%, автомобилечасам в наряде  на 7,7%, сред, вместимости 1 с/с автомобиля  по местам для сидения на 0,2%. Из таблицы видно, что  уменьшение среднесписочного числа автомобилей является крайне негативным моментом в деятельности ООО «Спецтехсервис», так как это не позволит предприятию в полном объеме обслуживать город.

По полученным результатам делаем вывод о том, что показатели ООО «Спецтехсервис» по производственной базе имеют устойчивую тенденцию к снижению, что крайне негативно отражается на деятельности предприятия.

Проведем анализ технико - эксплуатационных показателей, данные приведены таблице 5.

Таблица 5

Основные технико-эксплуатационные показатели ООО «Спецтехсервис» за 2009-2010гг

Наименование показателей

Ед. изм.

Отчет 2009 г.

2010 год.

% к отчету 2009 г.

 

 

 

 

 

 

План

Отчет

%

 

 

Эксплуатационные показатели

1. Коэффициент технической готовности

коэф.

0,664

0,712

0,735

103,1%

110,6%

2. Коэффициент выпуска

коэф.

0,599

0,623

0,619

99,3%

103,4%

3. Средняя продолжительность пребывания в наряде, час.

час.

9,54

9,81

9,48

96,6%

99,4%

4. Среднее расстояние поездки, км

км.

15,40

17,37

18,22

104,9%

118,3%

5. Коэффициент использования пробега

коэф.

0,972

0,974

0,974

99,9%

100,1%

6. Среднесуточный пробег

км.

272,02

240,75

271,87

112,9%

99,9%

7.Средняя эксплуатационная скорость

км\час

28,52

24,53

28,67

116,9%

100,5%

8. Коэффициент использования вместимости по местам для сидения

коэф.

0,534

0,682

0,640

93,8%

119,9%

9.Коэффициент использования вместимости по общей вместимости

коэф.

0,251

0,221

0,299

135,1%

119,3%

10. Коэффициент использования вместимости по платным пассажирам

коэф.

0,530

0.678

0,637

93.9%

120,2%

11. Выработка в рублях дохода на одно пассажироместо в работе

руб.

103,4

124,1

117,0

94,2%

113,1%

 

              Из данных таблицы 5 видно, что:

1) Коэффициент выпуска транспорта в 2010г. уменьшился на 0,7% по сравнению с плановым на 2010г. и  возрос на 3,4% по отношению к 2009г. Причиной послужило проведение работы в предприятии по поддержанию  технического состояния подвижного состава, повышение качества технического обслуживания и текущего ремонта, организации материально-технического снабжения, обеспеченность кадрами водителей.

2) Среднее время в наряде по факту в 2010г. уменьшилось на 3,4% по сравнению с планом 2010 г. это было вызвано увеличением автомобиледней в ремонте и простоев по организационным причинам на 9,3%. По сравнению с фактом 2009 г. среднее время в наряде незначительно снизилось  на 10,9% в 2010 г., что является также отрицательным  моментом в деятельности ООО «Спецтехсервис».

3) Средняя дальность поездки 2010 г. увеличилась  на 4,9%  по отношению к плановому значению 2010 г. и по сравнению с 2009 г. – также увеличилась на 18,3%, что связано с развитием маршрутной сети при уменьшении  среднесписочного количества автомобилей на 10,8%.

4) Коэффициент использования пробега по факту 2010 г. уменьшился на 0,1% по сравнению с планом на 2010 г., а в 2010 г. по отношению к 2009 г. увеличился  на 0,1% в связи с увеличением нулевых пробегов за счет заездов в парк из-за технических неисправностей.

5) Коэффициент использования вместимости по факту в 2010 г. увеличился от  планового на 2010 г. на 35,1% , а в 2010 г. по отношению к 2009 г. данный показатель увеличился 19,3%. Это свидетельствует о том, что транспорт ООО «Спецтехсервис» на отдельных видах перевозок работают с превышением полной вместимости. Кроме того перевозка по вместимости значительно превышающую допустимую ведет к ускоренному износу автомобилей и преждевременной их поломке, а также увеличению затрат на их восстановление. В связи с этим необходимо разработать мероприятия  по увеличению количества автомобилей на маршрутах или замене автомобилей малой вместимости на транспорт большой вместимости.

6) Выработка в рублях дохода на 1 местодень работы в 2010г. по сравнению 2009г возросла с103,4 до 117,2 и выполнение данного показателя составило 113,1%, что является весьма положительным моментом в деятельности  ООО «Спецтехсервис» даже несмотря на не выполнение планового задания на 5,8%.


Таблица 6

Диаграмма выполнения эксплуатационных показателей по коэффициенту использования пробега, выпуска автомобилей, использования вместимости

 

 

Наименование показателей

Ед. изм.

Отчет 2009 г.

2010 год.

% к отчету 2009 г.

 

 

 

 

 

 

План

Отчет

%

 

 

Эксплуатационные показатели

1. Коэффициент выпуска

коэф.

0,599

0,623

0,619

99,3%

103,4%

2. Коэффициент использования пробега

коэф.

0,972

0,974

0,974

99,9%

100,1%

3. Коэффициент использования вместимости по местам для сидения

коэф.

0,534

0,682

0,640

93,8%

119,9%

Таблица 7

Диаграмма эксплуатационных показателей по средней дальности поездки, выработки в рублях дохода на 1 местодень работы, среднему времени в наряде

Наименование показателей

Ед. изм.

Отчет 2009 г.

2010 год.

% к отчету 2009 г.

 

 

 

 

 

 

План

Отчет

%

 

 

Эксплуатационные показатели

1. Средняя продолжительность пребывания в наряде, час.

час.

9,54

9,81

9,48

96,6%

99,4%

2. Среднее расстояние поездки, км

км.

15,40

17,37

18,22

104,9%

118,3%

3. Выработка в рублях дохода на одно грузоместо в работе

руб.

103,4

124,1

117,0

94,2%

113,1%

 

Из данных  таблицы 7 видим, что все показатели улучшили свое значение на 2010 год в сравнении на 2009год - в процентном отношении они составляют более 100%, что показывает улучшение организованности работы, высокое качество работы, выполняемое всеми отделами, слаженность. Поставленные плановые показатели имеют большее значение, нежели выполненные фактические.

Для анализа объемных показателей данные по производственной программе приведем по  ООО «Спецтехсервис» за 2009-2010гг. в таблице 8.

Таблица 8

Производственно-финансовые показатели работы

ООО «Спецтехсервис» за 2009 - 2010 г.

Наименование показателей

Ед. изм.

Отчет 2009 г.

2010 год

% к отчету 2009 г.

 

 

 

 

 

 

План

Отчет

%

 

 

3. Производственная программа

1. Объем перевозок, тв.

пасс.

5370.9

5228,1

4685,2

89,6%

87,2%

2. Грузооборот, тв.км

п-км.

82703.4

90805,3

85344,1

94,0%

103,2%

2.1. Платный грузооборот

п-км.

82055,9

90305,5

84904.8

94,0%

103,5%

3. Возможный грузооборот, тв.км по местам для сидения

п-км.

154844,6

133114,2

133308,5

100,1%

86,1%

3.1. Возможный грузооборот, тв.км по общей вместимости

п-км.

330143,5

410533,0

285688,3

69,6%

86,5%

4. Общий пробег, км

т.км.

5784

4837,9

5334,0

110,3%

92,2%

5. Пробег с пассажирами , км

т.км.

5624,0

4714,14

5193,1

110,2%

92,3%

4. Финансовые показатели

 

 

 

 

 

 

4.1. Доходы                                       

т.руб.

59458,8

74478,3

62315,7

83,7%

104,8%

Информация о работе Повышение эффективности работы АТЦ