Экономический анализ деятельности коммерческого банка

 

Введение.

 

Банки и банковская система –  экономические структуры, которые  являются одним из типов финансовых посредников в системе рыночной инфраструктуры в целом.

Банковская система Украины  сформировалась в 1991 году и состоит  из двух уровней. Такое строение связано  с разными особенностями, например: контролем государства и увеличением  работы в денежной сфере.

Основными свойствами банковской системы  являются:

1. иерархичность построения;
2. наличие отношений и связей, которое является системообразующим, т.е. обеспечивает свойство целостности;
3. упорядоченность ее элементов, отношений и связей;
4. взаимодействие со средой, в процессе, которого система проявляет и создает свои свойства;
5. наличие процессов управления.

Слово банк происходит от французского слова «ban que», что означает «стол». Первыми предшественниками банков стали меняльные конторы, а лица производившие обмен стали предшественниками банкиров.

В современной литературе можно  увидеть, что Банк – юридическое  лицо, имеющее исключительное право  на основании лицензии НБУ осуществлять совокупности следующих операций:

• привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц, и размещение указанных средств от своего имени на собственных условиях и собственный риск;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Можно выделить еще одно определение:

Банк  – это финансовое учреждение, которое  занимается обслуживанием движения денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от покупателей к  продавцам. Это учреждение, функцией которого является расчетно-кассовое обслуживание организаций, валютных и  других банковских операций.

Банки и  банковская система- это экономические  структуры, которые составляют один из типов финансовых посредников  в системе рыночной инфраструктуры.

Банковская деятельность- это набор  посреднических операций на денежном рынке, выполнение которых разрешено  законом только под особенным  наблюдением государства

Целью преддипломной практики для  меня является закрепление теоретических  знаний, приобретение практических навыков  и умений по соответствующим вопросам программы практики и самостоятельной  работы.

Необходимо рассмотреть вопросы, связанные с организационно-управленческой структурой банка, видами деятельности, основными видами выполняемых операций и их эффективность, правилами ведения  расходных и приходных операций, также ознакомиться с работой  учетно-операционного аппарата и  с порядком организации информационных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1. Организационная характеристика банка. ПриватБанк - Лидер банковского  рынка Украины

Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПриватБанк является лидером банковского  рынка страны и крупнейшим банком с отечественным капиталом. По состоянию  на 1 января 2009 года размер чистых активов  ПриватБанка составляет 80,165 млрд. грн. Уставный фонд банка составляет 5,684 млрд. грн., собственный капитал - 7,67 млрд. грн. Кредитный портфель банка - 72,788 млрд. грн. Чистая прибыль ПриватБанка  по итогам 2008 года составила 1,292 млрд. грн. В ходе исследования рынка банковских услуг в 2008 году, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины  назвали ПриватБанк наиболее привлекательным  для себя украинским банком. ПриватБанк также является самым популярным и узнаваемым банковским брендом  Украины - 64% жителей страны знают  ПриватБанк без подсказки. ПриватБанк также является лидером среди  украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. На сегодняшний  день банк обслуживает 334 тысячи корпоративных  клиентов, частных предпринимателей - 314 тысяч и свыше 12,5 миллионов  счетов физических лиц. Объем привлеченных банком средств юридических лиц  на 1 января 2009 года составляет 20,7 млрд. грн, в том числе депозитный портфель юрлиц - 12,430 млрд. грн. Объем средств  физических лиц, привлеченных ПриватБанком на 1 января 2009 года составляет 32,754 млрд. грн., в том числе депозитный портфель физлиц - 27,1 млрд. грн. В 2009-м году Global Finance седьмой год подряд признает ПриватБанк лучшим банком в Украине, равно как и другие влиятельные  издания в разные годы присуждали ПриватБанку звание "The Bank of Year" (журнал "The Banker") и "Лучший банк" (журнал - "Euromoney"). 

ПриватБанк - социально значимый банк

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования  качества обслуживания, ПриватБанк считает  одним из приоритетных направлений  своей работы развитие комплекса  современных услуг для индивидуального  клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов  самых современных услуг, среди  которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные  программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в ПриватБанке получают свыше 1,5 миллиона человек. Также свои средства доверяют ПриватБанку почти треть всех вкладчиков Украины. Более 35% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.

Национальная сеть банковского  обслуживания

Национальная сеть банковского  обслуживания ПриватБанка, включающая в себя более 3 000 филиалов и отделений  по всей Украине, позволяет любому клиенту  получить самый высокий уровень  обслуживания практически в любой  точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПриватБанка не только демонстрирует его признание  в качестве полноправного участника  мировой банковской системы, но и, самое  главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной  деятельностью. ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с  крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового  рынка. ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий  Мирового банка реконструкции и  развития (МБРР), Европейского банка  реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса. ПриватБанк единственный из украинских банков имеет зарубежный филиал на Кипре, также банк активно развивает  систему современных финансовых услуг в России,  Латвии, Португалии,  Грузии через свои дочерние банки "Москомприватбанк",  Paritate Banka, TAOПриватБанк. Представительства  банка работают в Казахстане и  Китае.

ПриватБанк - лидер в сфере внедрения  передовых банковских услуг

ПриватБанк является признанным лидером  отечественного рынка платежных  карт. На сегодняшний день банком выпущено более 18,5 млн. пластиковых карт (около 40% от общего количества карт, эмитированных  украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 6 837 банкоматов, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 46,6 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПриватБанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт.  Инновационная политика ПриватБанка ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами. ПриватБанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга "Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии. 

ПриватБанк - команда высококвалифицированных  специалистов

Надежность и качество проводимых банковских операций во многом зависят  от опыта и компетентности специалистов банка. Сегодня персонал ПриватБанка - это команда высококвалифицированных  специалистов, способных оперативно решать самые сложные задачи и  удовлетворить быстро растущие потребности  клиентов в банковском обслуживании. На сегодняшний день в банке работает свыше 30 тысяч сотрудников, из них 3 000 - в головном офисе банка. Средний  возраст сотрудников банка составляет 34 года. Большинство сотрудников  ПриватБанка (75%) имеют высшее образование, соответствующее профилю занимаемой должности. В банке созданы благоприятные  условия для получения высшего  и последипломного образования, более половины сотрудников ежегодно повышают свою квалификацию.

Политика раскрытия информации

Банк в рамках действующего законодательства гарантирует неразглашение информации по операциям, счетам, вкладам своих  клиентов и корреспондентов. Все  сотрудники банка обязаны соблюдать  банковскую тайну.

 

Банк публикует квартальные  балансы, а также отчет о прибылях (убытках) в газете  "Урядовый курьер", "Голос Украины" или в другом официальном издании в течение  месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банк публикует годовую финансовую отчетность, подтвержденную аудитором, не позднее 1 июня следующего за отчетным года в газете "Урядовый курьер", "Голос Украины" или в другом официальном издании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.

Общий анализ средств коммерческого  банка основывается на составлении  методик горизонтального, вертикального, сравнительного и коэффициентного  анализа.

Горизонтальный или трендовый  анализ даёт возможность исследовать  динамику капитала и обязательств в  целом и по отдельным видам.

В процессе исследования этого вида анализа рассчитывается темп роста (прироста) отдельных показателей  за несколько периодов и определяются общие тенденции их изменения (тренда).

Вертикальный анализ (структурный) основывается на структурном исследовании отдельных показателей пассивов. В процессе анализа определяется удельный вес отдельных структурных  составных капитала и обязательств. Вертикальный анализ отражает структуру  источников финансовых ресурсов, горизонтальный анализ дает возможность переходить от абсолютных изменений показателей  к относительным темпам роста (прироста) в анализируемом периоде.

Таблица №1. «Анализ динамики, состава  и структуры пассивов банка»

показатели	На 31.12.2008		На 31.12.2009		отклонения
	Сумма тыс.грн.	%	Сумма тыс.грн.	%	В сумме тыс.грн.		%	По структуре %
Капитал	8366105,00	9,7	10363079,00	11,05		1996974,00	1,35	123,87
Обязательства	78193595,00	90,3	83404546,00	88,95		5210951,00	-1,35	106,7
Всего пассивов	86559700,00	100	93767625,00	100		7207925,00	0	108,33

  Вывод: 

Анализируя  динамику, состав и структуру банка  за 2008-2009 год, необходимо отметить, что  наибольший удельный вес занимают обязательства (88.95 %).По сравнению с предыдущим периодом обязательства уменьшились  на 1,35 %, что составляет 5210951,00 тысяч  гривен.

Наименьший  удельный вес занимает  капитал ( 11,5 %). По сравнению с предыдущим периодом капитал банка увеличился на 1,35 %, что составляет 1996974,00 тысяч гривен.

Увеличению  удельного веса капитала на конец  периода способствовало уменьшение удельного веса обязательств банка.

 

Состояние капитала коммерческого банка характеризуется  его размером, структурой, темпами  роста или прироста, как капитала в целом, так и его составных.

Таблица № 2. «Анализ собственного капитала банка».

показатели	На 31.12.2008.г		На 31.12.2009.г		отклонения
	Сумма, тыс.грн	%	Сумма, тыс.грн.	%	В сумме, тыс.грн.	В %	По структуре %
Капитал, всего	8366105,00	100	10363079,00	100	1996974,00	0	123,87
Основной	5684882,00	67,95	7810866,00	75,37	2125984,00	7,42	137,39
Дополнительный	2681223,00	32,05	2552213,00	24,63	-129010,00	7,42	95,19

Вывод:

Анализируя  собственный капитал банка за 2008-2009 год, необходимо отметить, что  наибольший удельный вес занимает основной капитал (75,37 %).

По  сравнению с предыдущим периодом основной капитал увеличился на 7,42 %, что составляет 137,39 тысяч гривен.

Наименьший  удельный вес занимает дополнительный капитал (24,63%)

По  сравнению с предыдущим периодом дополнительный капитал уменьшился на 7,42 %, что составляет 129010,00 тысяч  гривен.

Увеличению  основного капитала способствовало уменьшение дополнительного капитала.

 

Обязательства банка состоят из привлечённых и  заемных капиталов.