Характеристика бизнес – плана создания гостинично-развлекательного комплекса

Следует отметить, что наиболее важным фактором успешного продвижения указанных видов услуг на рынок будет являться объединение всех услуг в единый комплекс, имеющий очень выгодное месторасположение.

Организационный план

На настоящий момент правовой статус предприятия, создаваемого с целью реализации данного проекта окончательно определен как ОАО, основным учредителем которого будет являться ООО «Сибирский деловой центр». Для организации работы данного предприятия необходимо привлечение дополнительного персонала в количестве 57 человек. Более подробная информация о категориях работников, привлекаемых при реализации проекта, представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Штатное расписание (условное)

Продолжение таблицы 1

Требуемый для организации производственного процесса персонал должен обладать необходимым опытом работы в данной сфере услуг.

Расчет прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов по проекту осуществлен укрупненным образом.

Указанные позиции затрат объединяют расходы на ремонт, эксплуатацию и содержание основных средств, расходы по транспортировке, а также затраты на рекламу.

Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 214 тыс. руб. в год (или около 18 тыс. руб. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на оборудование, а также, заработная плата основного производственного персонала с отчислениями на социальное страхование.

Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов, составляет около 48 тыс. руб., что в годовом исчислении составляет около 574 тыс. руб.

Финансирование, реализация и эффективность проекта

Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время осуществления капитальных вложений) составляет 12 месяцев с начала реализации проекта.

В течение этого периода времени фирмой «МосБизнесСтрой» будет проведена полная реконструкция существующего здания, а также, будет приобретено, доставлено и смонтировано основное технологическое оборудование. К моменту пуска проекта в эксплуатацию технологическое оборудование будет полностью готово к работе.

Оценка инвестиционных издержек (подразумевается сумма долгосрочного кредита – 130 000 000 руб.), связанных с реконструкцией здания (без учета стоимости существующего здания) и с приобретением импортного оборудования представлена в таблице 2.

Вложение собственных средств в проект предусматривается по трем направлениям:

      выплата НДС по приобретаемым основным средствам, на общую сумму около 28435 тысяч рублей;

      формирование необходимой величины дополнительного оборотного капитала, требуемого для начала производственно-хозяйственной деятельности комплекса в сумме около 2200 тысяч рублей;

      оплата разовых комиссий по кредиту и финансирование текущих затрат в период строительства (налог на имущество). Данные расходы составляют около 3165 тыс. руб.

Таблица 2 - Расчет суммы вложений

Указанная схема финансирования проекта полностью покрывает инвестиционные затраты при его реализации, составляющие около 163,8 млн.руб, обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта планирования.

Условия оплаты строительно-монтажных работ по проекту, а также, условия поставки и оплаты оборудования на сегодняшний день являются предметом дальнейшего согласования. Однако, предполагается, что к моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.

После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.

Учитывая необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных мероприятий для привлечения клиентов, можно предположить, что новый гостинично-развлекательный комплекс сможет достичь планируемых показателей по объему предоставляемых услуг только к началу 6 месяца своей работы.

Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на рисунке 1.

Рисунок 1 – Планируемые объемы реализации всего комплекса услуг

При этом планируемый объем поступлений в денежном выражении от реализации всего комплекса услуг за первый год эксплуатации представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 -  Планируемый объем поступлений в денежном выражении

Величина НДС к выручке по интервалам, указанных на диаграмме, составляет соответственно:

1 месяц                                          - 223,4 тыс. руб.,

2 месяц                                          - 440,9 тыс. руб.,

3 месяц                                          - 549,6 тыс. руб.,

4 месяц                                          - 658,3 тыс. руб.,

5 месяц                                          - 984,5 тыс. руб.,

6 месяц и далее                        - 1093,2 тыс. руб.

Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта по всему комплексу услуг послужили результаты анализа существующего рынка.

Объемы реализации по каждому виду услуг приведены в таблице 3.

Кроме того, необходимо отметить ряд следующих важных моментов:

      при планировании объемов реализации всего комплекса услуг нового гостинично-развлекательного комплекса не рассматривалась такая сфера его будущей деятельности, как фитнес - комплекс. Это связано с тем, что данная отрасль бизнеса традиционно является высокоприбыльным предприятием, не требующим детального финансового планирования с точки зрения будущих доходов;

Таблица 3 - Объемы реализации услуг