Бизнес-план санатория для пенсионеров на море
Курсовая работа, 24 Ноября 2011, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Настоящий проект санатория рассчитан на 5 лет и предполагает:
Покупку территории (5 га) и зданий (два двухэтажных жилых корпуса по 10 номеров на этаже, столовая, административно-лечебный комплекс) бывшего санатория «Знание»
Стоимость проекта полностью покрывается за счет долгосрочного кредита сроком на два года 38000 тыс. руб.;
В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы;
Срок окупаемости проекта – три года;
Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.
Точка безубыточности в первый год составляет 12 004 334 тыс. руб. (16 человек).
Содержимое работы - 1 файл
Бизнес-план санатория для пенсионеров на море.doc
— 263.00 Кб (Скачать файл)| Способ начисления амортизации – линейный | |
| Средневзвешенная
норма амортизационных |
8,5% |
| Сумма амортизации за месяц: | 290 442 |
| Сумма амортизации за год: | 3 485 306 |
Исходя
из вышеперечисленных капитальных
затрат, необходимых для начала дела,
мы берем в банке кредит на два года на
сумму 42 млн. руб. под 18% годовых. Погашение
за 2 года равными долями.
8. Финансовый план
8.1.Прогнозирование объема продаж
План рассчитан на пять лет. При этом:
- Коэффициент наполняемости составляет 87% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;
- Ежегодный рост цен составляет 10%
- Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%
- Цены на номера
прямопропорционально зависят от сезонности
Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
|
8.2. Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 8% ежегодно.
Таблица 5. Смета прямых материальных затрат
|
| Ежегодный рост цен составляет | 8,0% |
Затраты по статье «Лекарства» могут в будущем увеличиваться быстрее, по сравнению с остальными статьями, если будет принято решение о расширении медицинского профиля санатория.
Статья «Лекарства» включает грязи, массажные крема, соли для в минеральных ванн и солевой комнаты, иглы для иглотерапии и т.д.
Статья «Питание» включает расходы на трехразовое питание.
Статья «Материалы для укомплектования санатория» включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой и т.д.
Статья «Расходные материалы» включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.
Статьи
«Лекарства» и «Питание» рассчитываются
с учетом сезонности, норма затрат на одного
человека по статье «Лекарства» равна
150 руб. в сутки на одного человека. По статье
«Питание» - 195 руб. в сутки на одного человека.
8.3. Расходы по оплате
труда
Таблица 6. Основная заработная плата
|
В статье «ЗП мед. персонала» учитываем зарплаты врача терапевта, массажистов и других врачей в процедурных кабинетах
В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза.
Количество
сотрудников, необходимых для эффективной
работы санатория рассчитывается с учетом
нормирования: 5 проживающих на одного
медика, 6 проживающих на одного рабочего
из обслуживающего персонала.
8.4.Оценка накладных расходов
Таблица 7. Накладные расходы
|
8.5.Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг
|
Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня из расчета загрузки
|