Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 16:40, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является составление годового плана экономического и социального развития предприятия по ремонту эксплуатации строительных и дорожных машин. Годовой план экономического и социального развития предприятия на ремонтных заводах.

Содержание работы

Введение ……………………………………………………………………… 3

Исходные данные ……………………………………………………………… 4

План производства и реализации продукции ………………………………….5
Расчет стоимости основных фондов РМП …………………………………….. 6
Персонал и оплата труда………………………………………………………… 7

Материально – техническое обеспечение производства…………………….. 12

План по издержкам производства ………………………………………….. 13

Финансовый план РМП- Сводные технико – экономические показатели ….16

Сводные технико – экономические показатели …………………………....... 17

Заключение………………………………………………………………………18

Скачать целиком (37.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин.doc

— 264.50 Кб (Скачать файл)

План по издержкам производства

Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведенных расходов составляется плановая калькуляция себестоимости продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции.

Таблица 1.14

Статья расходов	План. мрот	Пояснение к обоснованию статей
Основная заработная плата вспомогательных рабочих	5388,7	Табл.7
Дополнительная заработная плата	538,8	10% от основной з/п
Отчисление в единый социальный налог	1541,15	26% от суммы основной и дополнительной з/п
Вспомогательные материалы	1389,2	0,5-1% от стоимости оборудования
Амортизация оборудования и транспортных средств	17326,2	Табл.3
Отчисление на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств	5863,3	3,5% от стоимости оборудования и транспортных средств
Внутризаводское перемещение грузов	5721,9	5-7% от стоимости ремонтных материалов
Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений	3268,7	15-20% от стоимости прочих основных фондов
Прочие расходы	1641,5	4% от предыдущих статей
Итого по смете:	42679,4

Смета цеховых расходов сведена в табл.1.15

Таблица 1.15

Статья расходов	План мрот	Пояснение к обоснованию статей
Основная зарплата аппарата управления цехами и участками	3480,7	Табл.7, рис.1
Дополнительная заработная плата	348,07	10% от основной ЗП
Отчисление в единый социальный налог	995,5	26% от суммы основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	5597,6(2/3)=3750,4	Табл.3, расчет
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	3750,4(2/3)=2512,8	3% от стоимости
Затраты на мероприятия по охране	1126,8	3-5% от заработной платы основных рабочих
Прочие расходы	45,0	4% от предыдущей
Итого по смете:	12259,4

Таблица 1.16

Статья расходов	План мрот	Пояснения к обоснованию статей
Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала	9941	Табл.7, рис.1
Дополнительная заработная плата	994,1	10% от основной ЗП
Отчисление в единый социальный налог	2843,2	36% от суммы основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения	1903,2	Табл.3, расчет
Содержание и текущей ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения	647,0	3,5% от стоимости
Командировки и перемещения	409,5	3-5% от ЗА АУП
Конторские, телеграфные и почтовые расходы	163,8	2% от ЗП АУП
Расходы на содержание заводской лаборатории	837,7	2-3% от фондов ЗП рабочих
Испытания, опыты исследования и изобретательство	837,7	2-3% от фондов ЗП рабочих
Налоги, сборы, отчисления	4134,6	8-10% от ФОТ
Прочие расходы	1312,5	6% от предыдущих статей
Итого по смете:	23186,6

Плановая калькуляция себестоимости составляется по форме в табл.1.17т на каждый вид товарной продукции РМП.

Таблица 1.17

Статья расходов	Плановая себестоимость			Пояснения к обоснованию статей
Статья расходов	Всего объема основной продукции РМП, мрот	Кап.ремонта собственного оборудования мрот	Всей продукции РМН, мрот	Пояснения к обоснованию статей
1	2(92%)	3(8%)	4	5
Основные материалы	6762 15486 18512	3350,4	44110,4	Табл.1.13
Запасные части	27144 5461	9781,5	42386,5	Табл.1.13
Транспортнозаготовительные расходы	11004,7	1969,6	12974,5	10-15% стоимости материалов и запчастей
Топливо и энергия	17015,0	1479,6	18494,6	Табл.1.13
Заработная плата основных рабочих	22535,5	-	22535,5	Табл.1.7, 1.12
Дополнительная ЗП	2253,5	-	2253,5	10% от осн.ЗП
Отчисления и единый социальный налог	6445,1	-	6445,1	26% от осн. И доп.ЗП
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	-	42679,4	42679,4	Табл.1.14
Цеховые расходы	11278,6	980,7	12259,4	Табл 1.15
Общезаводские расходы	21331,7	1854,9	23186,6	Табл 1.16
Потери от брака	1126,7	-	1126,7	0-5% от ЗП основных рабочих
Прочие производственные расходы	1126,7	-	1126,74	5% от ЗП осн.рабочих
Общезаводская себестоимость	167482,5	62096,1	229578,9
Внепроизводственные расходы	2512,2	913,4	3443,7	1,5% общезаводской себестоимости
Полная себестоимость	169994,7	63027,5	233022,6
Товарная продукция	432830,1	6752,1	449585,2	Табл.1.1
Прибыль	262835,4	-46275,4	216560

Финансовый план РМП

Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно – хозяйственную деятельность завода в плановом периоде.

Пд = Ор-Сн (стоимость реализованной продукции и ее себестоимость)

Пд = 435661,1- 233022,6 =202638,5 мрот

Таблица 1.18

№	Распределение прибыли по плану	План тыс.руб	Пояснения к обоснованию статей
1	Сумма прибыли от реализации продукции	202638,5	Расчет
2	Прибыль(убытки) от прочей реализации	-	По факту
3	Налог на имущество	4052,7	2% от стоимости имущества
4	Налогооблагаемая прибыль	198585,8	1+2-3
5	Налого на прибыль	47660,6	24% от налогооблагаемой прибыли
6	Чистая прибыль	150925,2	1+2-3-5
7	А) фонд потребления	60791,5
	Б) фонд накопления	101319,5
	В) фонд социальной сферы	20263,8
	Г) резервный фонд	20263,8

Норматив оборотных средств на основные материалы Фм, запасные части Фзп и топливо Фт определится по следующей зависимости

Ф(м,зп,т)=Зсут*Тзап

Зсут = 44110,4/250=176,4

Ф(м) = 176,4*50=8820

Ф(зп) = 176,4*56 = 9878,4

Ф(т) = 176,4*39=6879,6

Фнп = Ссут * Тц * Кн= С/Д * Тц * Кн

Фнп = 932,0*20*0,7=952,7

Кн = 0,5(@+1) = 0,5(0,4+1)=0,7

Фг = Ссут * Тподг = 932,0*10=9320

НОС = 8820+9878,4+6879,6+952,7+9370=35850,7

Вычисляем общую рентабельность

Ро = Пd/(Оф+НОС)*100% = 202638,5/444439,3=45,6= 46

Вычисляем расчетную рентабельность

Рр = Пр/(Оф+НОС) 100% = 150925,2/444439,3=33,9= 34

Сводные технико –экономические показатели

На основании произведенных выше расчетов составляются сводные технико – экономические показатели РМП в табл. 1.19

Таблица 1.19

Показатели	Единица измерения	Количество
Объем товарной продукции	мрот	432830,1
Объем реализуемой продукции	мрот	435661,1
Чистая продукция	мрот	409906,3
Численность основных рабочих	человек	97
Численность работающих всего	человек	155
Выработка одного рабочего	мрот	3435,1
Стоимость основных фондов	мрот	408588,6
Фонд заработной платы всего персонала	мрот	41345,9
Среднегодовая ЗП одного работающего	мрот	266,7
Полная себестоимость продукции	мрот	233022,6
Годовая прибыль от реализации продукции	мрот	216560
Затраты на мрот реализованной продукции	мрот/мрот	0,5
Съем продукции с 1м2 производственной площади	мрот/м2	130,8
Энерговооруженность труда	кВт.ч/чел.ч	3,6
Уровень рентабельности предприятия	%	34
Фондоотдача	мрот	1,05

Информация о работе Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин