Комплексный анализ хозяйственной деятельности фирм ГТБ
Курсовая работа, 21 Марта 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Целью данного курсового проекта является систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных из курса ЭАХД, а также приобретение практических навыков использования общих методических приёмов экономического анализа.
Содержание работы
Задание на курсовой проект
Введение
1. Комплексный анализ хозяйственной деятельности фирм ГТБ.
1.1 Предмет экономического анализа и его научный аппарат
1.2 Задачи экономического анализа хозяйственной деятельности
1.3 Система показателей экономического анализа.
1.4 Метод и методика экономического анализа
1.5 Особенности использования факторного анализа
2. Организация аналитической работы на предприятиях ГТБ.
2.1. Разработка положения об аналитической службе гостиничного предприятия.
Основные функции подразделений службы.
Взаимоотношения службы с другими подразделениями гостиницы.
2.2. Организационная структура управления аналитической
службой фирмы ГТБ.
2.3. Программа, основные этапы проведения экономического анализа и его содержание. Исполнители аналитической работы.
Распределение аналитической работы по исполнителям и срокам.
3. Разработка методики экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия ГТБ.
3.1.Определение источников и объема аналитической
информации
3.2. Определение системы экономических показателей
3.3. Определение необходимых и достаточных видов и
приемов экономического анализа
4. Экономический анализ хозяйственной деятельности гостиницы.
4.1. Характеристика гостиницы.
4.2 Анализ выполнения показателей бизнес-плана.
4.3. Анализ динамики основных показателей гостиницы.
4.4. Анализ структуры и структурных сдвигов
основных показателей гостиницы.
4.5. Углубленный факторный анализ по выбранному
тематическому вопросу.
5. Мероприятия по повышению эффективности хозяйственной деятельности гостиницы.
Заключение
Список литературы
Содержимое работы - 1 файл
Курсач ЭАХД.doc
— 2.14 Мб (Скачать файл)Анализ структурных сдвигов по доходам показал, что отклонение фактического уровня доходов по сравнению с плановым составило:
В 2003 году структурный сдвиг по доходам равен -0,790%
В 2004 году структурный сдвиг по доходам равен -1,276%
В 2005 году структурный сдвиг по доходам равен 3,069%
В 2006 году структурный сдвиг по доходам равен 1,094%
В 2007 году структурный сдвиг по доходам равен 1,394%
Таблица 18
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2003 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 929,2 | 945 | 101,7 | 37,75 | 38,61 | 0,645 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 370 | 375,7 | 101,5 | 15,03 | 15,35 | 0,235 | |
оплата телефонной службе | 67 | 34,7 | 51,8 | 2,72 | 1,42 | -1,308 | |
закупка продуктов и напитков | 337,9 | 300,6 | 89 | 13,73 | 12,28 | -1,518 | |
административные | 131,1 | 98,3 | 75 | 5,33 | 4,02 | -1,332 | |
энергоносители | 104,9 | 95,4 | 90,9 | 4,26 | 3,9 | -0,382 | |
амортизация ОС и НМА | 166 | 182,1 | 109,7 | 6,74 | 7,44 | 0,659 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 72,8 | 109,8 | 150,8 | 2,96 | 4,49 | 1,505 | |
маркетинг | 58,3 | 63,6 | 109,1 | 2,37 | 2,6 | 0,216 | |
оплата за аренду | 52,4 | 72,3 | 138 | 2,13 | 2,95 | 0,804 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 107,8 | 92,5 | 85,8 | 4,38 | 3,78 | -0,621 | |
зарплата управленческого персонала | 64,1 | 78 | 121,7 | 2,6 | 3,19 | 0,572 | |
Итого | 2461,5 | 2447,8 | 99,4 | 100 | 100 | -0,557 | |
Iпоказ= | 0,994 |
|
|
|
|
| |
Таблица 19
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2004 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 899 | 913,3 | 101,6 | 36,9 | 37,93 | 0,819 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 348 | 335 | 96,3 | 14,29 | 13,91 | -0,457 | |
оплата телефонной службе | 72,5 | 74,4 | 102,6 | 2,98 | 3,09 | 0,093 | |
закупка продуктов и напитков | 304,5 | 332,1 | 109,1 | 12,5 | 13,79 | 1,213 | |
административные | 121,8 | 114,5 | 94 | 5 | 4,76 | -0,266 | |
энергоносители | 110,2 | 105,9 | 96,1 | 4,52 | 4,4 | -0,144 | |
амортизация ОС и НМА | 168,2 | 157,5 | 93,6 | 6,9 | 6,54 | -0,396 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 89,9 | 91,6 | 101,9 | 3,69 | 3,8 | 0,089 | |
маркетинг | 60,9 | 54,4 | 89,3 | 2,5 | 2,26 | -0,253 | |
оплата за аренду | 52,2 | 48,7 | 93,3 | 2,14 | 2,02 | -0,131 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 130,5 | 120,2 | 92,1 | 5,36 | 4,99 | -0,398 | |
зарплата управленческого персонала | 78,3 | 60,1 | 76,8 | 3,21 | 2,5 | -0,724 | |
Итого | 2436 | 2407,8 |
| 100 | 100 | -0,557 | |
Iпоказ= | 0,988 |
|
|
|
|
| |
Таблица 20
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2005 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 870 | 938,5 | 107,9 | 36,14 | 37,56 | 2,852 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 345,1 | 367,6 | 106,5 | 14,34 | 14,71 | 0,931 | |
оплата телефонной службе | 60,9 | 65,8 | 108 | 2,53 | 2,63 | 0,200 | |
закупка продуктов и напитков | 319 | 334,8 | 105 | 13,25 | 13,4 | 0,661 | |
административные | 127,6 | 122,5 | 96 | 5,3 | 4,9 | -0,213 | |
энергоносители | 110,2 | 116,6 | 105,8 | 4,58 | 4,67 | 0,268 | |
амортизация ОС и НМА | 162,4 | 158,4 | 97,5 | 6,75 | 6,34 | -0,168 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 87 | 86,7 | 99,7 | 3,61 | 3,47 | -0,008 | |
маркетинг | 58 | 53,8 | 92,8 | 2,45 | 2,15 | -0,218 | |
оплата за аренду | 49,3 | 47,8 | 97 | 2,05 | 1,91 | -0,067 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 145 | 143,5 | 99 | 6,02 | 5,74 | -0,061 | |
зарплата управленческого персонала | 72,5 | 62,8 | 86,6 | 3,01 | 2,51 | -0,404 | |
Итого | 2407 | 2498,8 |
| 100 | 100 | 3,814 | |
Iпоказ= | 1,038 |
|
|
|
|
| |
Таблица 21
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2006 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 1024 | 1006,1 | 98,3 | 37,21 | 35,34 | -0,653 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 412,8 | 449,7 | 108,9 | 15 | 15,8 | 1,344 | |
оплата телефонной службе | 89,6 | 113,2 | 126,3 | 3,26 | 3,98 | 0,857 | |
закупка продуктов и напитков | 371,2 | 372 | 100,2 | 13,49 | 13,07 | 0,030 | |
административные | 147,2 | 177,9 | 120,9 | 5,35 | 6,25 | 1,115 | |
энергоносители | 118,4 | 113,2 | 95,6 | 4,3 | 3,98 | -0,183 | |
амортизация ОС и НМА | 185,6 | 194,1 | 104,6 | 6,74 | 6,82 | 0,315 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 83,2 | 116,5 | 140 | 3,02 | 4,09 | 1,211 | |
маркетинг | 64 | 74,4 | 116,3 | 2,33 | 2,61 | 0,370 | |
оплата за аренду | 60,8 | 25,9 | 42,6 | 2,21 | 0,91 | -1,269 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 121,6 | 116,5 | 95,8 | 4,42 | 4,09 | -0,189 | |
зарплата управленческого персонала | 73,6 | 87,3 | 118,6 | 2,67 | 3,07 | 0,506 | |
Итого | 2752 | 2846,8 |
| 100 | 100 | 3,445 | |
Iпоказ= | 1,034 |
|
|
|
|
| |
Таблица 22
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2007 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 1065,9 | 1050,6 | 98,6 | 37 | 36,26 | -0,530 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 432,3 | 411,6 | 95,2 | 15,01 | 14,2 | -0,728 | |
оплата телефонной службе | 85,8 | 90,3 | 105,2 | 2,98 | 3,12 | 0,158 | |
закупка продуктов и напитков | 392,7 | 388,1 | 98,8 | 13,63 | 13,39 | -0,162 | |
административные | 155,1 | 164 | 105,7 | 5,38 | 5,66 | 0,313 | |
энергоносители | 128,7 | 127,1 | 98,8 | 4,47 | 4,39 | -0,055 | |
амортизация ОС и НМА | 188,1 | 190,7 | 101,4 | 6,53 | 6,58 | 0,088 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 95,7 | 123,8 | 129,4 | 3,32 | 4,27 | 0,975 | |
маркетинг | 69,3 | 77 | 111,1 | 2,41 | 2,66 | 0,265 | |
оплата за аренду | 59,4 | 63,6 | 107,1 | 2,06 | 2,19 | 0,143 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 135,3 | 130,5 | 96,5 | 4,7 | 4,5 | -0,174 | |
зарплата управленческого персонала | 72,6 | 80,3 | 110,6 | 2,52 | 2,77 | 0,266 | |
Итого | 2880,9 | 2897,6 |
| 100 | 100 | 0,580 | |
Iпоказ= | 1,006 |
|
|
|
|
| |