Организация производства

Программа производства и  реализации работ и услуг на 3 календарных года приведена в  Приложении №2 к настоящей работе.

Производственный  план

Предприятие зарегистрировано во Фрунзенском районе г. Санкт-Петербурга по адресу: 192288, г. Санкт-Петербург, Бухарестская ул., д.128, корп.2, офис литер А. На сегодняшний день предприятием достигнуты устные договоренности с управляющей компанией бизнес - центра, сдающей в аренду помещения в Василеостровском районе г. Санкт-Петербурга по следующему адресу: БЦ «Сенатор», Большой пр. В.О., д.80. Предприятие определило данный район к размещению исхода из расчета приемлемых цен аренды и качества отделки необходимого помещения, а также отсутствия серьезных конкурентов в данных центрах. Стоимость аренды требуемого помещения в 70 кв.м составляет 500 руб. за 1 кв.м площади, включая расходы по уборке помещений и коммунальные услуги. В стоимость арендной платы не включены услуги связи.  Рассматриваемые площади находятся в хорошем состоянии и не требуют косметического ремонта. При этом, учитывая спектр оказываемых услуг и требования как к выполнению работ для клиентов, так и к сервису обслуживания, начиная с 3-его месяца работы, предприятие планирует осуществлять расходы на модернизацию и дооборудование помещений (в том числе отделка, закупка необходимого инвентаря и пр.). Предприятие планирует осуществлять закупку мебели для сотрудников с 1-го месяца работы (апрель 2013 года) – это отражено в финансовой части в статье «организационные расходы».

Данная офисная площадь  будет использоваться под производственные и офисные нужды предприятия, для размещения штатных сотрудников, проведения деловых встреч и переговоров  с клиентами, получения и обработки  заказов, подготовки сопроводительной документации, проведения круглых столов, семинаров и конференций.

Необходимым оборудованием  для предприятия является основное производственное оборудование и оргтехника, предназначенные для получения, обработки и выполнения заказов. Основное оборудование будет использоваться для реализации целей и задач деятельности предприятия, таких, как:

- постановка, ведение и  восстановление бухгалтерского, финансового  и управленческого учетов;

- финансово – экономический  анализ деятельности предприятия,  постановка систем планирования  и бюджетирования деятельности;

- исследования конъюнктуры  рынка, проведение маркетинговых  исследований; разработка и написание  под потребности заказчиков программ  для ведения и управления  бизнесом, бизнес - решений для финансового,  управленческого учета,  кадровых  вопросов, создание информационных  баз данных под потребности  конкретных клиентов;

- консультирование заказчиков  по вопросам ведения коммерческой  деятельности;

- проведение круглых столов  и семинаров, информационных встреч  и миниконференций, открытых встреч для обмена деловыми контактами, в том числе с зарубежными партнерами.

В связи с этим предприятие  испытывает потребность в профессиональном высококачественном оборудовании для  достижения целей и задач своей  деятельности.

Таблица 2.11

Описание производственных мощностей

Таблица 2.12

Капитальные затраты

Рабочее оборудование закупается в разрезе потребностей в необходимых специалистах, а также для оборудования помещений.

На основные производственные фонды предприятием согласно Законодательству Российской Федерации установлены  рекомендуемые сроки службы с  учетом технических характеристик  производителей. Амортизация начисляется  линейным способом, начиная со следующего месяца, после того, как оно было введено в эксплуатацию. Согласно учетной политике предприятия основные средства, стоимостью менее 40 000 руб., списываются на затраты единовременно по мере их ввода в эксплуатацию и не подлежат равномерному списанию по мере начисления амортизации линейным способом. На оборудование определен срок полезного действия, физического и морального износов, рассчитана линейным способом амортизация согласно расчету амортизации, представленному в Приложении №8. На приобретенное программное обеспечение не начисляется амортизация, затраты списываются единовременно при приобретении.

Основными видами сырья и  материалов для предприятия будут  являться расходные печатные материалы (тонеры – картриджи), бумага, канцелярия. Данные затраты предприятие относит  к статье «организационные расходы» и учитывает в общей расходной  части на обеспечение офиса.

Основное производственное оборудование (например, компьютерные системы, МФУ, телефония, энергоносители и др.) будет закупаться в компании ЗАО «Компьютерный Мир». Данный выбор  обусловлен хорошей репутацией магазина и качества продаваемого им оборудования, расчеты будут осуществляться непосредственно  предприятием по условиям 100% предоплаты за оборудование. Возможна доставка за счет продавца в указанное покупателем  место в зависимости от объема единовременной закупки. По прочему  оборудованию (согласно разделу «Капитальные затраты») имеются устные договоренности с несколькими компаниями (например, по кондиционерам и очистителям  воздуха), на сегодняшний день обсуждаются  условия финансовых расчетов. Мелкое обеспечивающее оборудование (кофеварки) будут приобретены в розничных  магазинах г. Санкт-Петербурга за наличный расчет.

Комплектующие, сырье и  материалы к печатному оборудованию будут закупаться в компании «ЮМАКС». Компания «ЮМАКС» при необходимости  также осуществляет модернизацию и  обслуживание офисных печатных комплексов, обеспечивает гарантию на свои работы и снабжает расходными материалами.

Основная часть канцелярских принадлежностей, в том числе  бумаги, будет закупаться в фирме  «КОМУС» с доставкой в офис предприятия.

Все оборудование, материалы  и комплектующие будут приобретены  по факту взятия в аренду офиса.

Смета первоначальных затрат на реализацию проекта изложена в Приложении №3. Затраты на производство и сбыт продукции на 3 года приведены в Приложении №4. С учетом того, что основным результатом деятельности предприятия являются работы и услуги, выполняемые одновременно двумя и более подразделениями предприятия, разбивку по затратам в Приложении №3 целесообразно осуществлять по подразделениям предприятия, в том числе для начисления амортизации – Приложение №8. Сводный календарный план реализации проекта приведен в Приложении №9. В Приложении №10 смета первоначальных затрат на реализацию проекта помесячно, в Приложении №11 – расчет затрат на производство и сбыт продукции на 1 год помесячно. В статьях затрат учитываются суммы за вычетом 18% НДС.

По статье «Приобретение  оборотных средств» указываются  суммы, уплачиваемые за необходимые  оборотные средства из расчета четко  установленной суммы на 1 человека в месяц с учетом изменения цен на материальные ресурсы. Самыми востребуемыми оборотными средствами являются: картриджи для печатающих устройств, бумага, канцелярия, бумага для факсов, материалы для предоставления отчетов заказчикам и прочее. На 2013 год сумма на одного человека в месяц установлена в размере 2850,00 руб., 2014 год – 3250,00 руб., 2015 год – 3800,00 руб.

Оплата услуг сторонним  организациям будет производиться  за оказание услуг по внешнему системному администрированию, подготовке и распечатке рекламной продукции, абонентному  обслуживанию программ. К офисным (организационным) расходам относятся затраты на канцелярию и обеспечение офиса, в том  числе уборка и закупка мебели для сотрудников. Разработка и наполнение фирменного сайта осуществляется собственными силами предприятия в феврале, оплата домена, хостинга и основных работ производится за счет статьи «расходы на маркетинг». 

ГЛАВА 3. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА

3.1 Финансовый план

В таблице 3.1 приведены формальные данные по организации:

Таблица 3.1

Данные по организации